ما هو الإعفاء من ضريبة المعاشات التقاعدية؟ كيف يعمل هذا النظام الذي أسيء فهمه والذي يعزز مدخراتك

يتم اختيار المنتجات الواردة في هذه المقالة بشكل مستقل من قبل الصحفيين المتخصصين في This is Money. إذا قمت بفتح حساب باستخدام الروابط التي تحتوي على علامة النجمة، فسوف تحصل على عمولة تابعة. نحن لا نسمح لهذا أن يؤثر على استقلالنا التحريري.

إن الإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية هو نظام يساء فهمه، حيث أشار ما يقرب من نصف الأشخاص الذين شملهم الاستطلاع كجزء من استطلاع للرأي إلى أنهم لا يعرفون حقيقة هذا النظام.

تم إجراء البحث من قبل منصة الاستثمار Hargreaves Lansdown في أكتوبر 2025. وكشف أيضًا أن أقل من ثلث الأشخاص تمكنوا من تحديد الغرض من الإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية، على الرغم من كونه حافزًا كبيرًا لدفع الناس إلى الادخار من أجل التقاعد.

إن الإعفاء الضريبي على مساهمات المعاشات التقاعدية يمنح صندوق التقاعد الخاص بك دفعة قوية في شكل دفعة إضافية على مدخراتك.

إذا كنت تتساءل لماذا تكون الحكومة سخية جدًا، فذلك لأنك تدفع عادةً ضريبة الدخل على أرباحك.

لتشجيعك على ادخار جزء من دخلك جانبًا للمستقبل، تقوم الحكومة فعليًا بإلغاء ضريبة الدخل هذه عندما تدفع معاشك التقاعدي. وهذا يعني أن مدخراتك التقاعدية ستزداد بنسبة تصل إلى 45%، اعتمادًا على معدل ضريبة الدخل الذي تدفعه.

يتناول هذا الدليل التعريف الدقيق للإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية، وكيفية حساب الإعفاء الضريبي على مساهمات المعاشات التقاعدية، بالإضافة إلى كيفية المطالبة إذا لزم الأمر.

كيف يعمل الإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية؟

الإعفاء الضريبي للمعاش التقاعدي هو نظام يشجعك على دفع معاشك التقاعدي عن طريق إعطائك حافزًا ضريبيًا يعزز مساهماتك. يعتمد الإعفاء الضريبي على ما إذا كنت من دافعي الضرائب بمعدل أساسي أو بمعدل أعلى أو بمعدل إضافي.

يمكن لمعظم الأشخاص المساهمة بمبلغ يصل إلى 60 ألف جنيه إسترليني في المعاش التقاعدي كل سنة ضريبية مع الاستمرار في الحصول على إعفاء ضريبي – وهذا هو بدل المعاش التقاعدي السنوي. وهو يشمل مساهماتك، ومساهمات صاحب العمل إن أمكن، والإعفاء الضريبي نفسه.

يجب ألا تتجاوز مساهمتك في المعاش التقاعدي أرباحك السنوية، وهذا يشمل المساهمات في المعاش التقاعدي الخاص ومعاش مكان العمل.

القواعد أكثر تعقيدًا بالنسبة لأصحاب الدخل الأعلى، حيث يبدأ البدل السنوي في الانخفاض للأشخاص ذوي مستوى الدخل المعدل – والذي يشمل مساهمات المعاشات التقاعدية – بقيمة 260 ألف جنيه إسترليني.

يمكنك الحصول على إعفاء ضريبي على المعاش التقاعدي على مساهماتك في كل سنة ضريبية حتى تصل إلى 75 عامًا.

بالنسبة للعديد من الأشخاص، يتم تطبيق الإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية تلقائيًا من قبل صاحب العمل، مما يعني أنه ليس عليهم القيام بأي شيء.

ولكن هناك بعض الفروق الدقيقة في هذا الأمر، والتي من المهم أن نفهمها. سنشرح ذلك لاحقًا في هذا الدليل.

حساب الإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية: مثال بسيط

للحصول على مساهمة إجمالية قدرها 1000 جنيه إسترليني في معاشك التقاعدي، يجب أن يبدو الإعفاء الضريبي الخاص بك كما يلي:

المعدل الأساسي 20% لدافعي الضرائب: إذا قمت بوضع 800 جنيه إسترليني في معاش تقاعدي، فإن الحكومة تدفع 200 جنيه إسترليني – أي زيادة بنسبة 25 في المائة إلى مجموعك التقاعدي – مما يصل إلى 1000 جنيه إسترليني

ارتفاع معدل 40٪ من دافعي الضرائب: تحتاج إلى إيداع 600 جنيه إسترليني، بينما تضع الحكومة 400 جنيه إسترليني – أي زيادة بنسبة 66.6 في المائة – للوصول إلى مساهمة قدرها 1000 جنيه إسترليني.

نسبة إضافية 45% من دافعي الضرائب: إذا استثمرت 550 جنيهًا إسترلينيًا، فإن الحكومة تستثمر 450 جنيهًا إسترلينيًا – أي زيادة بنسبة 81.8 في المائة – مقابل نفس إجمالي الاستثمار البالغ 1000 جنيه إسترليني كما هو مذكور أعلاه.

الحدود التي يجب أن تكون على دراية بها هي 12.570 جنيهًا إسترلينيًا لتصبح دافع ضرائب بالسعر الأساسي، و50.270 جنيهًا إسترلينيًا للوصول إلى المعدل الأعلى، و125.140 جنيهًا إسترلينيًا للوصول إلى المعدل الإضافي. (تختلف معدلات ضريبة الدخل الاسكتلندية.)

غالبًا ما تعمل الطريقة التي يطالب بها دافعو الضرائب ذو المعدل الأعلى والمعدل الإضافي بالإعفاء الضريبي بشكل مختلف قليلاً – اقرأ المزيد عن هذا أدناه.

كيفية المطالبة بإعفاء ضريبة المعاشات التقاعدية

مع مساهمة العديد من مدخري المعاشات التقاعدية في معاش تقاعدي في مكان العمل، لا تحتاج في معظم الحالات إلى القيام بأي شيء، حيث يتم تطبيق الإعفاء الضريبي تلقائيًا.

ولكن إذا كنت من دافعي الضرائب بمعدل أعلى أو إضافي، فيجب عليك التحقق من كيفية تطبيق صاحب العمل للإعفاء الضريبي – لأنك قد تحتاج إلى المطالبة به بنفسك.

فيما يلي كيفية المطالبة بالإعفاء الضريبي على مساهمات المعاشات التقاعدية من خلال طريقتين:

الإغاثة في المصدر: يطالب مزود المعاش التقاعدي بإعفاء ضريبي أساسي على مساهمات التقاعد الخاصة بك من HMRC.

يحتاج دافعو الضرائب ذوو المعدلات الأعلى والإضافية بموجب ترتيبات الإعفاء من المصدر إلى المطالبة بالإعفاء الضريبي الإضافي من إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية بأنفسهم.

صافي الأجر: يتم خصم مساهمة المعاش التقاعدي الخاص بك من راتبك قبل حساب ضريبة الدخل، وبالتالي فإن الإعفاء الضريبي للمعاش التقاعدي مدرج بالفعل. بموجب صافي الأجر، ليست هناك حاجة للمطالبة بأي شيء من HMRC بنفسك، لأنك دفعت ضريبة دخل أقل من خلال قسيمة الراتب الخاصة بك.

ومع ذلك، في السيناريو أعلاه، إذا قمت بدفع مبالغ مقطوعة في معاشك التقاعدي بما يتجاوز مساهماتك العادية، فقد تحتاج إلى تقديم مطالبة للحصول على إعفاء ضريبي إضافي.

> اقرأ المزيد: كيفية معرفة ما إذا كنت مستحقًا لاسترداد ضريبة المعاش التقاعدي

ماذا عن التضحية بالراتب والإعفاء الضريبي؟

التضحية بالراتب هي ترتيب مختلف، حيث يقوم صاحب العمل بتخفيض راتبك ويساهم بالفرق في معاشك التقاعدي. يأتي هذا مع مزايا ضريبية لك ولصاحب العمل.

إذا كان لدى صاحب العمل نظام صافي الأجر ويدير خطة للتضحية بالراتب، حيث تدفع أنت وهو أكثر في معاشك التقاعدي لتوفير المال على مساهمات التأمين الوطني، فإن الإعفاء الضريبي مشمول بالفعل.

ستحدد المستشارة راشيل ريفز الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن للموظفين دفعه في معاشات تقاعدية باستخدام التضحية بالراتب بمبلغ 2000 جنيه إسترليني اعتبارًا من أبريل 2029.

وهذا يعني أن العمال الذين يحصلون على معاشات تقاعدية محددة – وأغلبهم في القطاع الخاص – سيخسرون فرصة مدخرات تقاعدية قيمة.

المطالبة بالإعفاء الضريبي على مساهمات المعاشات التقاعدية في المعاشات الشخصية

تعمل جميع مساهمات المعاشات التقاعدية الخاصة – مثل تلك التي يتم تقديمها ضمن المعاشات التقاعدية الشخصية المستثمرة ذاتيًا (Sipp) – بموجب ترتيب الإعفاء الضريبي عند المصدر.

سوف يطالبك مزود المعاش التقاعدي بالإعفاء الضريبي الأساسي بنسبة 20 في المائة. ولكن إذا كنت من دافعي الضرائب بمعدل أعلى أو إضافي، فأنت بحاجة إلى المطالبة بالمبلغ الإضافي من إدارة الإيرادات والجمارك.

قد يؤثر هذا عليك إذا كنت تدير معاشًا تقاعديًا شخصيًا مثل Sipp إلى جانب معاش تقاعدي في مكان العمل، أو إذا كان المعاش التقاعدي الشخصي هو معاشك الوحيد.

> اقرأ المزيد: أفضل مزودي Sipp للاستثمار باستخدام معاش شخصي

هل يمكنك المطالبة بإعفاء من ضريبة المعاشات التقاعدية للعام السابق؟

نعم، من الممكن المطالبة بالإعفاء الضريبي للسنوات الضريبية السابقة إذا كنت تعتقد أنك قد فاتتك الإعفاء الضريبي.

ومع ذلك، لدى HMRC جداول زمنية صارمة لتقديم المطالبة – يمكنك المطالبة فقط للسنوات الضريبية الأربع الأخيرة.

ينشر مقدمو معاشات التقاعد بانتظام تقديرات للمبلغ المتبقي على الطاولة في الإعفاء الضريبي غير المطالب به.

أشار تحليل أجرته شركة PensionBee في عام 2023 إلى أن مبلغًا ضخمًا قدره 1.3 مليار جنيه إسترليني لم تتم المطالبة به بين عامي 2016 و2021.

المطالبة بإعفاء ضريبة المعاشات التقاعدية بنفسك: ما هي الطريقة التي يجب أن تستخدمها؟

دافعو الضرائب التقييم الذاتي

إذا قمت بإكمال التقييم الذاتي في كل سنة ضريبية، فيجب عليك المطالبة بالإعفاء الضريبي للمعاش التقاعدي من خلال إقرارك الضريبي. يمكنك استخدام هذه الطريقة للسنوات الضريبية الحالية وأي سنوات ضريبية سابقة.

يتم إدراجه في الجزء الرئيسي من الإقرار الضريبي – النموذج SA100. ينبغي أن يكون هناك قسم يسمى “الإعفاءات الضريبية” يتيح لك إضافة تفاصيل حول مدفوعاتك إلى المعاش التقاعدي.

إذا لم تقم بإكمال التقييم الذاتي

إذا لم تكن من دافعي الضرائب الذين يقومون بالتقييم الذاتي، فقد قدمت HMRC أداة عبر الإنترنت في عام 2025 تتيح لك المطالبة.

ستحتاج إلى تفاصيل حول مزود المعاش التقاعدي الخاص بك والمبلغ الصافي لمساهمات المعاش التقاعدي لكل سنة ضريبية تطالب بها.

يجب أن يكون لديك كشوف المرتبات الخاصة بك في متناول اليد أيضًا. وذلك لأن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) تطلب رقم التأمين الوطني الخاص بك، ورقم الرواتب والأدلة على مساهمات المعاشات التقاعدية والإعفاء الضريبي الذي تم تطبيقه بالفعل.

يمكنك المطالبة بالبريد، ولكن فقط إذا لم تتمكن من المطالبة عبر الإنترنت.