من المرجح أن ترى العائلات الأثرياء الثغالية حملة على مدفوعات ضريبة الميراث هذا العام وسط مطالبات يمكن أن تكون قد دفعت إلى الحصول على أرباح من الجنيهات.
تعتقد HM Revenue & Customs أن العائلات يمكن أن تدين ما يصل إلى 325 مليون جنيه إسترليني ، وهو ما تحقق حاليًا ، وفقًا لمجموعة Accountancy Uhy Hacker Young.
هذا الرقم ، من السنة الضريبية إلى مارس 2024 ، يمكن أن يكون نتيجة للأخطاء التي ارتكبت عند إعلان الوصية – حيث يحسب المنفذ القيمة الإجمالية للحوزة لـ HMRC.
يتم فرض IHT بنسبة 40 في المائة على عقار بقيمة أكثر من 325،000 جنيه إسترليني. تحت هذه العتبة لا يوجد عادة ضريبة.
تقوم HMRC بالتحقيق في ملايين الجنيهات من ضريبة الميراث غير المدفوعة من قبل العائلات الأثرياء (صورة ملف)
أولئك الذين يتركون الممتلكات لأحفاد مباشر لديهم بدل إضافي قدره 175000 جنيه إسترليني معفاة من IHT.
قال Uhy Hacker Young إن تحقيقات IHT من المقرر أن تزيد.
لكن متحدثًا باسم HMRC قال: “إن توقعاتنا تظهر أكثر من تسعة من كل عشر عقارات لن تدفع في السنوات القادمة.”
المعاشات الموروثة: انتفاضة و “ضريبية مزدوجة” تصل إلى 70.5 ٪
إن خطة الحكومة لجعل المعاشات التقاعدية مسؤولة عن ضريبة الميراث مثل الأصول الأخرى مثل الممتلكات والمدخرات والاستثمارات دفعت العديد من الأسئلة من القراء بعد الإعلان في الميزانية ، يكتب هذا هو محرر المعاشات التقاعدية الأموال تانيا جيفريز.
لا يأتي التغيير حتى أبريل 2027 ، لكن العديد من الأشخاص الذين استخدموا المعاشات التقاعدية كأداة للتخطيط العقاري سيرغبون في مراجعة الترتيبات الحالية مسبقًا.
يتطلع البعض إلى الحصول على أكبر قدر ممكن من معاشات التقاعيد مع تجنب فاتورة ضريبة الدخل الكبيرة ، أو هدية من فائض الدخل الذي يظل معفاة من ضريبة الميراث شريطة أن تتمكن من تحمل تكاليفه.
يقرر آخرون ما إذا كان سيتركون أكثر أو كله من عقاراتهم للزوجين – الذين لا يزال بإمكانهم الاستفادة من العقارات الخالية من ضريبة الميراث – بدلاً من أطفالهم لتأخير الفاتورة النهائية وتقليلها.
منذ إصلاحات حرية المعاشات التقاعدية في عام 2015 ، يتم التعامل مع أواني التقاعد بسخاء من قبل رجل الضرائب عندما يموت الناس ، خاصة إذا كان ذلك قبل سن 75 عندما تكون عادة ما تكون خالية من الضرائب.
ولكن هناك بعض القواعد الصعبة التي يجب أن تكون على دراية بها خاصة في الأموال الكبيرة. لدينا المتهدمة الكاملة حول كيفية فرض ضرائب على المعاشات الموروثة في الوقت الحاضر هنا ، لأن هذا لا يزال مناسبًا للسنتين القادمين.
تقول الحكومة إنها “تزيل الفرصة للأفراد لاستخدام المعاشات التقاعدية كوسيلة للتخطيط الضريبي للميراث” من خلال جلب الأواني غير المنفقة إلى نطاق ضريبة الميراث.
ومع ذلك ، يحذر الخبراء الماليون خططه يعني أغنى الأسر ، حيث يدفع المستفيدون أعلى معدل ضريبة الدخل ، وتواجه “ضريبة مضاعفة” تصل إلى 70.5 في المائة.
وفي الوقت نفسه ، سيتم أيضًا تقديم مزايا الوفاة التقديرية إلى العقارات لأغراض ضريبة الميراث اعتبارًا من أبريل 2027.
يعتقد ستيف ويب ، وزير المعاشات السابق ، وهذا هو كاتب عمود تقاعد في المال ، أن هذه التغييرات يمكن أن تؤدي إلى “بيروقراطية ضخمة وتأخير للعائلات الحزينة”.
يقول Webb ، الذي أصبح الآن شريكًا في LCP: “سيحتاج الناس إلى معرفة أي مخططات التقاعد التي يجب الاتصال بها ، سيتعين عليهم الاعتماد على الإدارة الفعالة للمعاشات التقاعدية – مع تعليق العملية بأكملها حتى يتم الرد على الأبطأ – من المحتمل أن تنتظر شهورًا أكثر قبل أن يتم إصدار مزايا الوفاة وأرصدة المعاشات التقاعدية بواسطة المخطط.
