لدي سؤال حول التغييرات التي تم إجراؤها على الضرائب على المعاشات التقاعدية الموروثة والتي تم الإعلان عنها في ميزانية الخريف.
اعتبارًا من أبريل 2027، إذا كنت متزوجًا ولديك معاشات تقاعدية محددة غير مستخدمة عند وفاتك، فهل سيرث زوجك معاشًا معفيًا من الضرائب، كما هو الحال بالنسبة للمنزل والمدخرات وما إلى ذلك؟
هل سيتمكن زوجك بعد ذلك من الاستفادة من المعاش التقاعدي بمعدل الضريبة الهامشي؟
عندما يموت زوجك، هل سيتم تطبيق بدل ضريبة الميراث المجمع على أي معاش تقاعدي متبقي؟
شكرًا لك. أعتقد أن العديد من الأشخاص في عمري سيكونون مهتمين بسماع الإجابات.
قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية سؤال ستيف لك سؤال المعاش التقاعدي
تغيير المعاش التقاعدي: سيتم احتساب الأواني ضمن ضريبة الميراث اعتبارًا من أبريل 2027، ولكن أين يقف المتزوجون بموجب القواعد الجديدة؟
يجيب ستيف ويب: قبل الانتقال إلى ما تغير في الميزانية، من المهم أن نقدر أن السمات الأساسية لضريبة الميراث ظلت دون تغيير.
وهذا يعني أن:
– لا يزال لديك “نطاق سعر الصفر” بقيمة 325000 جنيه إسترليني للشخص الواحد مقابل قيمة عقارك. وسيبقى هذا الرقم على حاله حتى عام 2030 على الأقل.
– أي “نطاق معدل صفر” غير مستخدم عند وفاة العضو الأول في الزوجين يمكن استخدامه من قبل الزوج الباقي على قيد الحياة.
– لا يزال لديك “نطاق معدل الإقامة الصفري” يصل إلى 175000 جنيه إسترليني للشخص الواحد، مما يعني أن إجمالي بدلك هو 500000 جنيه إسترليني إذا قمت بتمرير منزلك الرئيسي إلى أحفادك المباشرين.
– يمكن أيضًا نقل أي جزء غير مستخدم من هذا المبلغ إلى الزوج الباقي على قيد الحياة، مما يعني أن البدل للزوجين يمكن أن يصل إلى مليون جنيه إسترليني.
– تظل التحويلات بين الزوجين (ولكن ليس بين الأزواج غير المتزوجين) خالية من ضريبة الميراث.
> ميزانية الخريف: التغييرات الكبيرة التي أجرتها راشيل ريفز وما تعنيه بالنسبة لك
الشيء الرئيسي الذي تغير (اعتبارًا من أبريل 2027) هو أنه عند حساب قيمة العقار لأغراض ضريبة الميراث، يتعين عليك الآن تضمين قيمة معاشات تقاعدية معينة.
يتضمن هذا في المقام الأول ما تسميه الحكومة الأرصدة “غير المنفقة” في معاشات التقاعد ذات المساهمة المحددة، بالإضافة إلى بعض استحقاقات الوفاة ذات المبلغ الإجمالي سواء في معاشات التقاعد المحددة أو معاشات المساهمة المحددة.
تقدر الحكومة أنه في ما يقل قليلاً عن 40 ألف حالة، ستواجه العقارات التي كانت تخضع لضريبة الميراث على أي حال (قبل تغييرات الميزانية) ضريبة ميراث إضافية لأنه يجب إضافة ثروة التقاعد.
سيكون هناك الآن 10.000 عقار أخرى سنويًا لديها فاتورة ضريبة الميراث لأن المعاشات التقاعدية يتم احتسابها، ولكنها لم تكن لتتم عندما تم استبعاد المعاشات التقاعدية.
فيما يتعلق بالجزء الأول من سؤالك، فإن الإجابة هي “نعم” – يمكن ترك معاش DC غير المستخدم للزوج ولا يخضع لضريبة الميراث، على الرغم من التغييرات في ضريبة الميزانية.
ويمكن للزوج الباقي على قيد الحياة أن يعتمد على صندوق المعاش التقاعدي بالطريقة المعتادة، حيث يدفع ضريبة الدخل على الأموال التي يسحبها.
بعد وفاة الزوج، سيتم تقييم التركة بالطريقة العادية – ولكن الآن بما في ذلك المعاشات التقاعدية – وسيتم تطبيق أي إعفاءات ضريبية متبقية على هذا الرقم الإجمالي.
ولكن من حيث الجوانب العملية لكل هذا، فإن النظام الجديد سيكون للأسف أكثر اهتمامًا بالأسر الحزينة.
في الوضع الحالي، يتعين على الشخص الذي يقوم بفرز التركة (المعروف باسم “الممثل الشخصي”) تقييم قيمة الأصول في التركة والتحقق مما إذا كانت كبيرة بما يكفي لاستحقاق ضريبة الميراث.
وجهة نظري هي أن هذه العملية برمتها من المرجح أن تكون بيروقراطية بشكل فظيع ويمكن أن تبطئ بشكل كبير عملية فرز شؤون شخص ما بعد وفاته
كل هذا يجب أن يتم حله قبل أن يتم منح الوصية.
ولكن في العالم الجديد حيث تعتبر المعاشات التقاعدية أيضًا جزءًا من التركة، أشارت الحكومة في مشاورتها بشأن ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية إلى أنه سيتعين على الأشخاص الاتصال بجميع أنظمة المعاشات التقاعدية “ذات الصلة” التي كان الشخص المتوفى عضوًا فيها.
ويعني هذا بشكل عام أي معاشات تقاعدية ذات مساهمات محددة مع أرصدة وأي معاش تقاعدي آخر قد يستحق منه استحقاق الوفاة أو ما شابه ذلك.
سيحتاج الممثل الشخصي إلى الحصول على معلومات من كل نظام معاشات تقاعدية ومزود بشأن قيمة المعاش المتبقي ومن هم المستفيدون وما إلى ذلك.
وبعد الحصول على هذه المعلومات، بالإضافة إلى تجميع المعلومات عن جميع الأصول الأخرى، سيتعين عليهم بعد ذلك استخدام آلة حاسبة جديدة عبر الإنترنت من HMRC والتي ستحدد مقدار ضريبة الميراث المستحقة.
هل لديك سؤال لستيف ويب؟ قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية الاتصال به
ستشير الآلة الحاسبة إلى كيفية تقسيم فاتورة ضريبة الميراث بين مقدمي المعاشات التقاعدية المختلفين والمبلغ المتبقي ليدفعه الممثل الشخصي.
يتعين على الممثل الشخصي بعد ذلك إخطار كل نظام معاشات تقاعدية بنتيجة هذا الحساب، وستقوم الخطط بعد ذلك بتقييم مقدار ضريبة الميراث التي يتعين عليهم دفعها مباشرة إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية.
بمجرد دفع ضريبة الميراث، يمكن لنظام التقاعد بعد ذلك تحرير رصيد الأموال للمستفيدين.
وجهة نظري هي أن هذه العملية برمتها من المرجح أن تكون بيروقراطية بشكل رهيب ويمكن أن تبطئ بشكل كبير العملية المطولة بالفعل لتسوية الشؤون المالية لشخص ما بعد وفاته.
على سبيل المثال، إذا كان أحد مديري نظام التقاعد غير فعال ويستغرق وقتا طويلا للرد على الاستفسارات، فسوف تتأخر العملية برمتها حيث لا يمكن إعداد فاتورة ضريبة الميراث النهائية حتى يتم تجميع المعلومات الكاملة.
لا يزال هناك وقت من الآن وحتى عام 2027 لجعل إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية تفكر مرة أخرى في كيفية عمل كل هذا في الممارسة العملية.
من الممكن أن يعلن وزير المالية ببساطة، في بضع كلمات في خطابه عن الميزانية، أن معاشات التقاعد سوف تخضع الآن لضريبة الميراث، ولكن العمل على تحديد العواقب العملية يشكل مهمة ضخمة.
ومن الضروري التأكد من أن رغبة المستشار في زيادة الإيرادات لا تكون على حساب متاعب إضافية في وقت يعد بالفعل وقتًا عصيبًا للعديد من العائلات.
توفير المال، وكسب المال
3.75% AER فار.
3.75% AER فار.
تشيس الحساب الجاري مطلوب *
.JPG)
4.91% إصلاح لمدة 6 أشهر
4.91% إصلاح لمدة 6 أشهر
تعزيز معدل الازدهار على بنك GB
عرض حصة مجانية
عرض حصة مجانية
لا توجد رسوم حساب والتعامل الحر للأسهم
4.84% نقداً عيسى
4.84% نقداً عيسى
عيسى المرن الذي يقبل الآن التحويلات
افتح سيب
افتح سيب
احصل على استرداد نقدي من 100 إلى 2000 جنيه إسترليني
الروابط التابعة: إذا حصلت على منتج، فقد تحصل على عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. وهذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري. * تشيس: إجمالي 3.69%. تنطبق الشروط والأحكام. 18+، سكان المملكة المتحدة
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.