لماذا يجب عليك التفكير مليًا قبل الموافقة على أن تكون منفذًا للوصية – فقد يؤدي ذلك إلى نزاع عائلي أو حتى إلى المحكمة

قبل الميزانية وأي ضرائب سيئة قادمة في طريقنا، قمت أنا وزوجي بكتابة وصايانا – وهي مهمة سهلة مقارنة بتعيين منفذ.

قد يبدو الأمر بسيطا، ولكن اختيار واحد كان أمرا صعبا مثل اختيار العرابين لطفلينا ــ ولو فقط لأن أندرو وأنا كنا منفذين للوصية ونعلم حجم العبء الضخم الذي قد نضعه على أكتاف فرد آخر من أفراد الأسرة.

بدا اختيار واحد أمرًا سهلاً في البداية. إذا مت أولاً، سيحصل أندرو على مهمة ترتيب الأمور، والعكس صحيح.

ثم سأل محامينا ماذا سيحدث لو متنا معًا. من الذي سنعينه كمنفذين لفرز ممتلكاتنا والتأكد من رعاية أطفالنا؟ قرار أصعب.

إذن ماذا سيحدث إذا قُتلنا نحن والأطفال؟ موقف متطرف يجب أخذه بعين الاعتبار، وسيناريو قاتم يجب أن يتدخل فيه منفذنا. لقد تركنا عالقين.

كيف نختار الشخص أو الأشخاص المناسبين؟ وسيكونون مسؤولين عن تنفيذ رغباتنا بعد وفاتنا، وإدارة ممتلكاتنا، وبيع كل شيء، ونقل الأشياء إلى ورثتنا.

من ناحية، تريد شخصًا يقوم بالمهمة بشكل صحيح ولا يسبب المزيد من الانزعاج في موقف عاطفي بالفعل. ومن ناحية أخرى، بمجرد إلقاء نظرة واحدة على حياة عائلاتنا المزدحمة، فإننا ندرك حجم المسؤولية.

أضف إلى هذا المزيج حقيقة أن عدد المنفذين الذين تمت مقاضاتهم من قبل المستفيدين الساخطين ارتفع بنسبة 21 في المائة في العام الماضي وأصبح الدور أقل جاذبية.

وفقًا لبحث أجرته شركة TWM Solicitors، قامت العائلات الغاضبة بسحب منفذي التنفيذ إلى المحكمة معلنة أنهم فشلوا في التصرف بما يحقق مصلحتهم، أو أن إهمالهم قد أضر بقيمة التركة.

ولكن دعونا نعود إلى ما يفعله منفذ التنفيذ بالضبط.

لا ينبغي الاستهانة بالمسؤوليات – فهي مهمة المنفذ بيع الأصول، وحساب ودفع أي ضريبة ميراث، وتسوية أي ديون تركها المتوفى والتأكد من حصول الورثة على إرثهم.

إذا أخطأت في فهم الأمر، فقد تجد نفسك مسؤولاً شخصيًا عن ضريبة الميراث غير المدفوعة، في خضم نزاع عائلي مرير، أو في المحكمة، كما هو شائع بشكل متزايد.

لقد سمعنا قصصًا عن منفذين يكتشفون الديون المستحقة على المتوفى بعد أن قاموا بتوزيع جميع الممتلكات، مما يترك لهم خيار تسوية الديون بأنفسهم أو استرداد الأموال من أفراد الأسرة. أو المنفذون الذين استسلموا وقاموا بتعيين محامين للتصرف نيابة عنهم، بسبب ضغوط المستفيدين والحجج داخل الأسرة.

لقد أدى تأخير الوصية في السنوات الأخيرة إلى ترك بعض المنفذين يدفعون فواتير ضريبة الميراث من جيوبهم الخاصة حيث أن الفاتورة مستحقة قبل منح الوصية. ويجب عليهم بعد ذلك استرداد أموالهم من التركة. تقول كارولين فولجر، الشريكة ورئيسة العملاء الخاصين في شركة TWM Solicitors: “يجب أن يتم تعيين منفذ تنفيذي بعد أخذ المشورة المهنية”.

“اختر المنفذ الخطأ ويمكن أن تحدث النزاعات المكلفة بسهولة.”

إذا طُلب منك أن تكون منفذًا، أو تفكر في من تختار، فمن الضروري أن تفهم ما ينطوي عليه الأمر، حيث أن الكثيرين لا يدركون ما الذي يتعين عليهم القيام به.

يقول كيران أوزبورن، الرئيس التنفيذي لشركة التخطيط العقاري Squiggle Consult: “المنفذ مسؤول عن ضمان اتباع الرغبات المنصوص عليها في وصية شخص ما بعد وفاته”. قد يتعين على المنفذين أيضًا إدارة ممتلكات المتوفى حتى بيعها. وقد يعني ذلك تطهير المحتويات وتأمينها وصيانتها.

يقول جايد جاني، الرئيس التنفيذي لشركة سيرس لو: “في بعض الأحيان، حتى المهام البسيطة، مثل الدفع للمستفيدين، يمكن أن تكون أكثر تعقيدًا مما كان متوقعًا – تأكيد هوية المستفيد، وإجراء فحص الإفلاس، والتأكد من صحة التفاصيل المصرفية”.

يقول فولجر: “إن كونك منفذًا للوصية يمكن أن يكون مهمة غير ممتنة”. “إن الخطر الأكبر الذي يواجه المستفيدين، والمنفذين أنفسهم، يمكن أن يكون بسيطًا مثل عدم فهم ما هو متوقع، أو عدم توفر الوقت الكافي للتعامل مع الأمور بشكل صحيح وفعال.”

إذا اعتقد الورثة أن منفذ الوصية لم يقم بعمل جيد، فمن الممكن أن تكون هناك خلافات وانقسامات عائلية.

يمكن للمنفذين أيضًا أن يجدوا أنفسهم خارج جيوبهم إذا ارتكبوا أخطاء. على سبيل المثال، قد تؤدي الأخطاء في حساب ضريبة الميراث، في السنوات المقبلة، إلى قيام إدارة الإيرادات والجمارك بمطالبة المنفذ بتسوية أي فواتير غير مدفوعة.

'المنفذون مسؤولون شخصيًا عن جميع الجوانب في الإدارة. واحدة من أكثر الأمور الفنية هي ضرورة الإعلان عن الوضع الضريبي للميراث الخاص بالعقار؛ يقول فولجر: “الإبلاغ عن القيمة الدقيقة لجميع الأصول وأي هدايا ذات صلة مدى الحياة إلى إدارة الإيرادات والجمارك والمطالبة بجميع الإعفاءات والإعفاءات والبدلات ذات الصلة”.

ومع ذلك، لا يجب أن يكون الأمر بمثابة كابوس، كما يقول أوزبورن، الذي يضيف: “يمكن أن تكون مسؤولية صعبة، ولكن ليس من الضروري أن تكون فظيعة”. بالنسبة لشخص منظم ويتواصل بشكل جيد، غالبًا ما يكون الأمر سهلاً، خاصة مع الدعم المناسب.

هنا، يقدم الخبراء نصائحهم لتولي دور منفذ دون أي متاعب.

تأكد من أن منفذك لديه ما سيكسبه من القيام بهذه المهمة، كما تقول كارولين فولجر من TWM Solicitors. “هناك العديد من الحالات التي يختار فيها شخص ما منفذًا لن يرث أي شيء على الإطلاق من وصيته. في مثل هذه الحالات، يطلبون من ذلك الشخص أن يمر بأشهر من العمل الشاق والتوتر وحتى الصفوف دون أي تعويض.

يمكن أن يكلف المنفذ الذي لا يجتهد المستفيدين، وربما المنفذين أنفسهم، الآلاف. إذا كنت منفذًا، فكن حذرًا عند بيع العناصر. من الشائع جدًا رؤية خلافات بين المنفذين وأفراد الأسرة حول كيفية وتوقيت بيع الأصول.

“إذا قام المنفذ ببيع الأسهم التي ارتفعت أسعارها لاحقًا، فقد يؤدي ذلك إلى إثارة نزاعات. تقول السيدة فوجلر: “يمكن أن يحدث الشيء نفسه إذا قام منفذ التنفيذ ببيع عقار أثناء فترة الركود”.

“إن توقيت السوق مهمة مستحيلة ولكن بعض الورثة يرونها للأسف جزءًا من وظيفة منفذ البيع.”

يقول غاري ريكروفت، الشريك في شركة Joseph A Jones and Co Solicitors LLP، إنه من الجنون تولي هذا الدور دون طلب المشورة القانونية.

ويقول: “إذا كان المنفذ مجرد مستفيد ثانوي أو لم يكن مستفيدًا على الإطلاق، إذا قام المنفذ بخطوة كاذبة، فقد يظل مسؤولاً شخصيًا عن خطأه”.

“إن الحصول على المشورة القانونية يمكن أن يخفف أيضًا من عبء المسؤولية الشخصية، بالإضافة إلى دفع الرسوم القانونية من التركة. “إذا حصل منفذ التنفيذ على مشورة قانونية رسمية، فيمكن إلقاء اللوم على المحامي عن أي أخطاء، بل والاعتماد على بوليصة تأمين المحامي لتغطية أي خسائر أو مطالبات.”

يمكن لشركات التخطيط العقاري أن تقدم للمنفذين مستويات مختلفة من المساعدة، تتراوح من المشورة المجانية إلى حساب الأرقام والضرائب إلى الإدارة العقارية الكاملة حيث يمكن للمنفذ أن يتخلى عن الكثير من المسؤولية.

“من المفيد أيضًا أن يفكر الشخص الذي قدم الوصية في الوظائف التي سيتركها لمنفذ الوصية. وجود تعليمات واضحة في وصيتك، والحصول على المشورة المهنية، يمكن أن يجعل العملية أكثر سلاسة.

“عند اختيار منفذ، ستحتاج إلى اختيار شخص تثق به، ويكون منظمًا وموثوقًا وقادرًا على التعامل مع الأمور المالية والقانونية. لا يتعلق الأمر بعلاقتهم معك فحسب، بل يتعلق أيضًا بقدرتهم على إدارة ما يمكن أن يستغرق وقتًا طويلاً. غالبًا ما يكون من الحكمة تعيين نسخة احتياطية.

“أيضًا، إذا قمت بتعيين أكثر من منفذ، فكر في ما إذا كانوا سيستمرون أم لا. الخلافات بينهم قد تخلق مشاكل أو تأخيرات.

يقول جايد جاني من شركة سيرس لو: قم بعمل وصية واضحة وصالحة. إذا كنت تريد أن تجعل الحياة أسهل لمنفذيك، فابدأ بوصية محدثة وصالحة ثم انتقل إلى ترك معلومات واضحة عن حساباتك وأصولك.

وتقول: “سيكون الاحتفاظ بتفاصيل أرقام الحسابات وقيمها مفيدًا، مع الحرص على عدم تضمين كلمات المرور أو رموز PIN”.

“إذا كنت تستخدم محاسبًا أو مستشارًا ماليًا أو أي متخصص آخر، فاحتفظ بتفاصيله مع مستنداتك الشخصية. كلما كنت أكثر تنظيمًا، أصبح الأمر أسهل بالنسبة لمنفذيك.'

أما بالنسبة لقرارنا؟ لقد اخترنا أنا وأندرو أن نتولى المسؤولية إذا متنا جميعًا. سيعمل محامونا كمنفذين لنا ويقدمون كل شيء للجمعيات الخيرية.