كلما شوهدت على متن القطار فائق السرعة المتجه إلى فرانكفورت من قاعدتها في كولونيا، تثير آن بروريلكر الخوف في بعض أكبر البنوك الاستثمارية في العالم. وباعتبارها محققة محلية رئيسية في أكبر فضيحة ضريبية في أوروبا، فهي تسافر بشكل متكرر على متن القطار السريع بين المدن وهو يندفع نحو قلب المركز المالي في ألمانيا.
في مشاهدها الفولاذية ذات النظارة، توجد المكاتب الزجاجية والخرسانة المهيبة للبنوك الدولية الكبرى في المدينة. وعادة ما تقوم الشرطة بمداهمة أحدهم عند فجر اليوم التالي.
على الرغم من أن الفضيحة، المعروفة باسم Cum-Ex، بدأت تتكشف في ألمانيا، إلا أنها على وشك توريط الحي المالي، حيث يشتبه في تورط البنوك والتجار بشكل كبير في عملية احتيال ضريبية ضخمة.
ومن بين الذين يخضعون للتحقيق في ألمانيا بنوك باركليز البريطانية، وميريل لينش التابعة لبنك أوف أمريكا، ومورجان ستانلي، وبي.إن.بي، ونومورا، بالإضافة إلى شركات محاماة كبرى ومراجعي حسابات.
حتى الآن، أجرى المدعون ما لا يقل عن 13 مداهمة منذ مارس 2022 – ومن المتوقع أن تتسارع وتيرة التحقيق.
تقع ألمانيا في قلب تحقيق على مستوى أوروبا في Cum-Ex، وهي استراتيجية تجارية مثيرة للجدل استغلت ثغرة في كيفية جمع ضريبة الأرباح حتى يتمكن العديد من المستثمرين من المطالبة باسترداد ضريبة تم دفعها مرة واحدة فقط.
تتسع الشبكة: المحققة الرئيسية آن بروهيلكر، في الصورة الداخلية، مشغولة جدًا لدرجة أنها تحتاج إلى محكمة جديدة مرتبطة بخط سكة حديد عالي السرعة بفرانكفورت، أعلاه.
وكان الجناة المزعومون من التجار الماليين – والعديد منهم يقيمون في لندن – وعملائهم. وكان الخاسرون دافعي الضرائب. وفي حالة ألمانيا، التي أوقفت تداول ضريبة الأرباح في عام 2012، ربما خسرت الخزانة العامة ما يصل إلى 10 مليارات جنيه استرليني.
كان Brorhilker، البالغ من العمر 50 عامًا، في قضية Cum-Ex لمدة عشر سنوات. توسعت عمليتها في كولونيا لتصبح إلى حد بعيد أكثر التحقيقات الإقليمية الثلاثة طموحًا في ألمانيا. وهي تشرف الآن على 120 تحقيقا مع 1700 مشتبه به، معظمهم في لندن.
في الوقت الذي تلاحق فيه رئيسة المحتالين في ألمانيا فريستها بلا هوادة، يستمر عدد المشتبه بهم في الارتفاع.
وظف باركليز 124 مصرفيًا تم تسميتهم فيما بعد كمشتبه بهم. وقد يتم فرض الرسوم في وقت مبكر من العام المقبل، وفقًا لما ذكرته وكالة الأنباء المالية بلومبرج. ورفض البنك التعليق.
وقد أطلق المسؤولون في هولندا وفنلندا وبلجيكا تحقيقاتهم الخاصة، في حين رفعت الدنمارك حوالي 500 دعوى مدنية تتعلق باسترداد ضريبة الأرباح.
حصلت السلطات الدنماركية الأسبوع الماضي على حق ملاحقة الاحتيال الضريبي المزعوم بقيمة 1.4 مليار جنيه إسترليني في المحكمة العليا في لندن بعد أن قضت المحكمة العليا بإمكانية الاستماع إليها في إنجلترا.
يقول المحامون إن الحكم الصادر عن أعلى محكمة في إنجلترا سيكون له آثار عميقة على قضايا Cum-Ex الأخرى التي يتم الاستماع إليها.
وقال عزيز الرحمن، الشريك الرئيسي في شركة رحمان رافيلي المتخصصة في الجرائم المالية: “سيتردد صدى هذا الحكم في جميع أنحاء العالم”.
وأضاف الرحمن: “يجب أن يُنظر إلى هذا على أنه انتصار كبير لسلطات الضرائب الدنماركية”. “كما أنه سيعطي الطمأنينة للدول الأخرى التي تتطلع إلى استرداد مبالغ ضخمة من الأموال التي دفعتها بسبب Cum-Ex.”
ومن بين المتهمين المتعددين في القضية الدنماركية، تاجر صناديق التحوط البريطاني سانجاي شاه، الذي كان يدير شركة Solo Capital التي لم تعد موجودة الآن. وجميعهم ينفون هذه الاتهامات. تم الاتصال بممثل شاه للتعليق. وفي تطور آخر الأسبوع الماضي، حُكم على مصرفي سابق في فورتيس بالسجن لمدة ثلاث سنوات وثلاثة أشهر لدوره في فضيحة التداول.
أدين الألماني، الذي لا يمكن التعرف عليه إلا باسم فرانك إتش، في محكمة فرانكفورت باختلاس 45 مليون جنيه إسترليني من خلال صفقات Cum-Ex المراوغة.
وأعاد البنك الهولندي ABN Amro، الذي استحوذ على الجزء من Fortis الذي نفذ الصفقات، الأموال إلى سلطات الضرائب.
وبهذا الإدانة يرتفع عدد الأشخاص الذين أدينوا حتى الآن إلى 14 شخصا على الأقل.
كما نجحت السلطات الألمانية في استرداد حوالي 2.7 مليار جنيه استرليني – لا تشمل المدفوعات التي تم استردادها من خلال سلسلة من المحاكمات الجنائية.
وتستمر العديد من المحاكمات الأخرى رفيعة المستوى.
ومن بينهم هنري جاباي، مؤسس شركة Duet Group لإدارة الأصول التي يوجد مقرها في لندن.
لقد أخبر محكمة ألمانية مؤخرًا أنه بريء وأن التهم “المدمرة” الموجهة إليه مبنية على أكاذيب شركائه السابقين في العمل. وقال غاباي للقضاة: “حياتي كلها في حالة من الفوضى”. ويدعي أنه اعتمد على المشورة القانونية التي أبرمت الصفقات في ذلك الوقت.
وقال: “لو كان لدي أدنى فكرة أن الآراء القانونية لا تغطي الصورة الكاملة والمخاطر، لما سمحت أبدًا بإبرام هذه الصفقات تحت مظلة Duet”.
المدعى عليه: تاجر صناديق التحوط سانجاي شاه
وقال محامي غاباي إن موكله “يأسف بشدة” لأن البنوك والمحامين “الشهيرين” استخدموا صندوق التحوط الخاص به لتنفيذ صفقات تعتبر الآن غير قانونية.
ويوجد أيضًا في قفص الاتهام في قضية منفصلة كريستيان أوليريوس، الرئيس السابق للبنك الخاص المرموق إم إم واربورغ الذي استولى عليه النازيون في أواخر الثلاثينيات. ويحاكم أوليريوس، 81 عامًا، بتهمة الترتيب لعملية احتيال ضريبي بقيمة 245 مليون جنيه إسترليني. وقد نفى جميع التهم. اتهم أوليريوس، الذي له صلات بالمستشار الألماني أولاف شولتز، المدعين العامين مؤخرًا بإغراق البنك الذي يقع مقره في هامبورغ، والذي يبلغ عمره 225 عامًا، في أكبر أزمة منذ أن أجبر النازيون المالك اليهودي لبنك إم إم واربورغ على الخروج في أواخر الثلاثينيات.
منحت المحكمة مؤخرًا أوليريوس مبلغًا مكونًا من خمسة أرقام كتعويض بعد أن تبين أن المدعين الذين يحققون في القضية قد صادروا مذكراته الشخصية، وتسربت تفاصيل تجريم من التحقيق إلى وسائل الإعلام.
واتهم أوليريوس المدعين العامين بإجراء تحقيق “سطحي ومعيب ومتحيز”، وقال إن التهم الموجهة إليه مبنية على “التلميح والتكرار والتكهنات”. ويواجه عقوبة السجن لمدة تصل إلى عشر سنوات إذا ثبتت إدانته بجميع التهم الموجهة إليه.
لقد دفع Olearius والمالك المشارك Max Warburg بالفعل 175 مليون جنيه إسترليني من ثرواتهما الشخصية للتعويض عن الأضرار الضريبية الناجمة عن دور البنك في صفقات Cum-Ex. ورفض إم إم واربورج التعليق.
من المقرر افتتاح محكمة جديدة بقيمة 38 مليون جنيه إسترليني مخصصة لنظر القضايا التي رفعتها السيدة برورهيلكر العام المقبل في ضاحية سيغبورغ في بون. قد يكون ذلك مناسبًا للمتهمين المقيمين في لندن نظرًا لأن مدينة سيغبورج متصلة بمطار فرانكفورت عبر خط سكة حديد عالي السرعة، مما يعني أنه يمكنهم الطيران ذهابًا وإيابًا في أيام المحاكمة.
مراقبو المشتبه بهم، خذوا ملاحظة.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.