وأوضح العلاوة السنوية ومدى الحياة للمعاشات التقاعدية

يحد البدل السنوي للمعاشات التقاعدية من مقدار الأشخاص الذين يمكنهم الاستفادة من الإعفاء الضريبي على أواني التقاعد الخاصة بهم، ولكن تم إلغاء البدل مدى الحياة في أبريل 2023.

نوضح لك كيفية عمل البدل السنوي، وكيف يمكن أن يؤثر إرث البدل مدى الحياة عليك.

يُسمح للجميع بالادخار للتقاعد من الدخل غير الخاضع للضريبة فعليًا حتى مستوى سخي جدًا كل عام، بما في ذلك أصحاب الدخل الأعلى.

هذا هو المبدأ الأساسي للإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية، وهو الشيء الأساسي الذي يجب أن تتذكره قبل أن تبدأ في النظر في كل البدلات والقواعد المرتبطة به.

آلية عمل الإعفاء من ضريبة المعاشات التقاعدية هي أنك تحصل على خصومات، أو زيادة من الحكومة المدفوعة في معاشك التقاعدي، بناءً على معدل ضريبة الدخل الخاص بك بنسبة 20 في المائة، أو 40 في المائة، أو 45 في المائة.

هذه تعيدك إلى الوضع الذي كنت فيه قبل ضريبة الدخل.

ولكن هناك حدودًا مفروضة على المبلغ الذي يمكنك توفيره دون تكبد أي عقوبة، على الرغم من أن القواعد السنوية أصبحت أكثر سخاءً في ميزانية ربيع 2023 – وتم إلغاء الحد الأقصى الحالي البالغ حوالي 1.1 مليون جنيه إسترليني.

ما هو البدل السنوي؟

البدل السنوي هو المبلغ القياسي الذي يمكنك وضعه في معاشك التقاعدي كل عام والتأهل للحصول على إعفاء ضريبي على ما قمت بحفظه.

ويبلغ حاليًا 60 ألف جنيه إسترليني، أو ما يصل إلى 100 بالمائة من أرباحك السنوية إذا كانت أقل من هذا.

يشمل البدل السنوي مساهماتك ومساهمات صاحب العمل في المعاش التقاعدي، والإعفاء الضريبي نفسه.

القواعد أكثر تعقيدًا بالنسبة لأصحاب الدخل الأعلى، الذين تم تخفيض مخصصاتهم السنوية الآن إلى 10000 جنيه إسترليني – وهو أكثر سخاء بكثير من المستوى القديم البالغ 4000 جنيه إسترليني.

ويبدأ تقليص البدل السنوي للأشخاص ذوي مستوى الدخل المعدل – والذي يشمل مساهمات المعاشات التقاعدية – بقيمة 260 ألف جنيه إسترليني.

ويتم تخفيضه بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني من “الدخل المعدل” فوق هذا الرقم، ولكن فقط إلى المبلغ الجديد وهو 10000 جنيه إسترليني.

الحد الأدنى لمستوى الدخل، حيث يبدأ حساب الدخل السنوي للأشخاص لأغراض الإعفاء من ضريبة المعاشات التقاعدية، هو 200 ألف جنيه إسترليني.

ما هي المدد الزمنية لاستخدام العلاوة السنوية؟

إحدى المزايا المهمة جدًا للبدل السنوي هي أنه لا يزال بإمكانك الاستفادة من أي جزء منه غير مستخدم خلال السنوات الضريبية الثلاث السابقة، في ظل ظروف معينة.

يجب أن تكون عضوًا في نظام التقاعد خلال السنوات التي تنوي “ترحيل” العلاوة السنوية منها، على الرغم من أنك لا تحتاج إلى دفع أي شيء فيها.

وكثيراً ما يلفت هذا انتباه الناس، مثل العاملين لحسابهم الخاص، الذين أهملوا التخطيط للتقاعد ويحاولون بناء معاش تقاعدي من الصفر.

يجب عليك أيضًا استخدام مخصصاتك السنوية بالكامل أولاً للسنة التي تريد ترحيلها، وعليك العودة إلى أقرب ثلاث سنوات واستخدام البدل منذ ذلك الحين أولاً.

لقد أصبح الترحيل أكثر قيمة الآن، حيث تم إلغاء البدل مدى الحياة، لأنه إذا كنت تستطيع تحمله، فيمكنك اللحاق بمدخراتك إلى حد أكبر.

غالبًا ما يتم استخدامه من قبل الأشخاص الذين يصبحون أصحاب دخل أعلى بكثير في وقت لاحق من حياتهم، أو الذين يرثون المال ويريدون توفير الضرائب عليه بكفاءة، وربما يرغبون في تمرير معاشاتهم التقاعدية المحددة خالية من ضريبة الميراث أيضًا.

لا يدفع المستفيدون أي ضريبة على ما تبقى في نظام معاشات المساهمة المحددة إذا توفي المالك قبل سن 75 عامًا، أو معدل ضريبة الدخل العادي إذا كان عمرهم 75 عامًا أو أكثر.

ونظرت وزارة الخزانة في فرض ضريبة الدخل على عمليات السحب من المعاشات التقاعدية الموروثة من المدخرين الأصغر سنا أيضا، ولكن تم إسقاط هذه الفكرة في نهاية المطاف.

ماذا لو تجاوزت العلاوة السنوية؟

هذا ليس غير قانوني، ولكنك لن تحصل فعليًا على أي إعفاء ضريبي على أي مساهمة زائدة في المعاش التقاعدي، لأن هذا المبلغ سيتم إضافته إلى دخلك الخاضع للضريبة ويخضع لضريبة الدخل.

يُعرف هذا برسوم البدل السنوي.

يمكنك التحقق من مزود المعاش التقاعدي الخاص بك ما إذا كان سيسمح لك باستخدام نظام “Scheme Pays”، مما يعني أن الرسوم سيتم خصمها من معاشك التقاعدي بدلاً من ذلك.

من الممكن أيضًا استخدام الترحيل لمسح الرسوم أو تخفيفها.

ما هو “البدل السنوي لشراء الأموال” أو MPAA؟

يهدف هذا البدل إلى إبعاد الناس عن إعادة تدوير سحب معاشاتهم التقاعدية مرة أخرى للاستفادة من الإعفاء الضريبي مرتين.

إنه يمنع أي شخص قام بالانسحاب، بالإضافة إلى المبلغ الإجمالي المعفى من الضرائب بنسبة 25 في المائة، من الاستفادة بشكل كبير من الإعفاء الضريبي القيم على الاشتراكات من ذلك الحين فصاعداً.

تم رفع حد الادخار السنوي المخفض الجديد إلى 10000 جنيه إسترليني من 4000 جنيه إسترليني اعتبارًا من 6 أبريل.

جادل خبراء صناعة المعاشات التقاعدية بأن الرقم الأدنى، المعمول به منذ عام 2017، كان عائقًا أمام ادخار التقاعد للأشخاص الذين يرغبون في العودة إلى العمل وتعزيز معاشاتهم التقاعدية أثناء القيام بذلك.

كانت قيمة قانون MPAA في الأصل 10000 جنيه إسترليني عندما تم تقديمه في عام 2015، إلى جانب حريات التقاعد التي جعلت من الأسهل بكثير الاستفادة من المعاشات التقاعدية بدءًا من سن 55 عامًا.

ماذا يعني إلغاء علاوة الحياة بالنسبة لك؟

تخلص المستشار جيريمي هانت من الحد الإجمالي البالغ 1.073.100 جنيه إسترليني الذي يمكن للأشخاص الحصول عليه في صندوق معاشاتهم التقاعدية دون مواجهة عقوبات ضريبية اعتبارًا من 6 أبريل من هذا العام – ولكن لا تزال هناك قواعد قديمة مهمة، لذا فالأمر ليس بهذه البساطة.

كان من المتوقع أن يزيد هانت الحد الأقصى إلى 1.8 مليون جنيه إسترليني بدلاً من إلغائه تمامًا، لذلك كانت هذه خطوة ملفتة للنظر ولكنها مثيرة للجدل للحفاظ على أصحاب الدخل الأعلى في القوى العاملة.

ويتوقع خبراء المعاشات التقاعدية تدفق أموال جديدة إلى المعاشات التقاعدية من الأثرياء بعد أن تم إلغاء العلاوة مدى الحياة، ولكن يجب الحذر من أنه يجب عليك طلب المشورة المهنية لتجنب أي مخاطر.

كيف تغير بدل الحياة على مر السنين؟

عندما قدم حزب العمال بدل الحياة في عام 2006، كان 1.5 مليون جنيه إسترليني، ولكن تم رفعه تدريجياً ليصل إلى 1.8 مليون جنيه إسترليني في السنة الضريبية 2010/2011.

ومع ذلك، تم تخفيضها بعد ذلك من قبل المستشارين المحافظين جورج أوزبورن وفيليب هاموند، حيث انخفضت إلى مليون جنيه إسترليني في 2017/2018، قبل أن يتم رفعها تدريجيًا مرة أخرى.

ولو أن بدل الحياة قد ارتفع بما يتماشى مع التضخم منذ عام 2006، لكان قد وصل الآن إلى 2.66 مليون جنيه إسترليني، وفقًا لحاسبة التضخم الخاصة بـ This is Money.

المصدر: ايه جي بيل

لسبب واحد، وعد حزب العمال بإعادة بدل الحياة إذا فاز في الانتخابات المقبلة، وهو ما ينبغي أن يؤخذ في الاعتبار إذا كان ذلك قد يؤثر على خطط التقاعد الخاصة بك.

يشمل البدل مدى الحياة كلا من المدخرين وأصحاب العمل الذين يدفعون معاشات تقاعدية وأي نمو على مر السنين.

وكما هو الحال مع العلاوة السنوية، كان بإمكانك الاستمرار في الادخار فوق هذا المبلغ، لكنك واجهت رسوما تسترد أي إعفاء ضريبي – رسم بنسبة 25 في المائة على الدخل، و55 في المائة على المبلغ الإجمالي.

وقد ألغيت ضريبة الـ 25 في المائة، ولكن ضريبة الدخل البالغة 55 في المائة على المبالغ المقطوعة استُبدلت بضريبة دخل ذات معدل هامشي.

هناك قواعد أخرى يجب التفكير فيها، مثل حد جديد أو بدل للمبلغ الإجمالي المعفى من الضرائب الذي يمكنك الحصول عليه من معاشاتك التقاعدية.

هناك حد أقصى لهذا المبلغ، وهو 268.275 جنيهًا إسترلينيًا – ربع الحد القديم المسموح به مدى الحياة.

هذا ما لم يكن لديك “حماية ثابتة”، والتي تسمح للأشخاص بتجميد مخصصاتهم مدى الحياة عند الحدود الأعلى والأقدم (انظر المربع الموجود على اليمين) طالما توقفوا عن تقديم المزيد من المساهمات.

في هذه الحالة، يمكن تطبيق مبلغ مقطوع أعلى معفى من الضرائب، حتى لو بدأت في دفع معاشك التقاعدي مرة أخرى.

هناك بدل آخر يتعلق بالمبالغ المقطوعة المعفاة من الضرائب بعد الوفاة، وهو 1,073,100 جنيه إسترليني ويتضمن مبالغ مقطوعة معفاة من الضرائب سابقًا ومبالغ مقطوعة بسبب اعتلال الصحة الخطير التي تم أخذها بينما كان صاحب المعاش على قيد الحياة.

وهناك بدل تحويل إلى الخارج، والذي يبلغ مرة أخرى 1,073,100 جنيه إسترليني ويغطي المعاشات التقاعدية المحولة إلى “خطط المعاشات التقاعدية الخارجية المؤهلة المعترف بها”، والمعروفة باسم QROPS.

يجدر التأكيد مرة أخرى على أنه إذا كان لديك مبلغ كبير مدخر في معاش تقاعدي بالفعل، فمن المنطقي أن تدفع مقابل المشورة المالية حول العلاوة مدى الحياة لضمان عدم ارتكاب أخطاء مكلفة.

هذا هو الحال بشكل خاص فيما يتعلق بالمبالغ المقطوعة المعفاة من الضرائب، وكيف يمكن أن تؤثر قواعد الترحيل عليك، وأي “حماية ثابتة” لديك بالفعل، وتحويلات المعاشات التقاعدية إلى الخارج، وإذا كنت قد بدأت بالفعل في الحصول على معاشك التقاعدي.