أنا مسجل في معاش مكان العمل. في هذه السنة الضريبية، سأكسب أكثر من 110.000 جنيه إسترليني بموجب PAYE واكتشفت أنني سأفقد جزءًا من مخصصاتي المعفاة من الضرائب.
هل دفع 11000 جنيه إسترليني كمساهمة إضافية في معاش التقاعد الخاص بي يعوض أي ضريبة إضافية؟
قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية سؤال ستيف لك سؤال المعاش التقاعدي
فخ الضرائب بقيمة 100 ألف جنيه إسترليني: مقابل كل جنيه إسترليني واحد من الدخل الخاضع للضريبة لديك فوق هذا الحد، فإنك تفقد 50 بنسًا من المخصصات الشخصية
يجيب ستيف ويب: بالنسبة لمعظم الناس، يتم تجاهل أول 12.570 جنيه إسترليني من الدخل الخاضع للضريبة كل عام عند إعداد فاتورة الضرائب الخاصة بهم. هذا هو البدل الشخصي القياسي وقد تم إصلاحه منذ 2021/22.
ومع ذلك، منذ 2010/2011، يبدأ أي شخص لديه إجمالي دخل خاضع للضريبة يزيد عن 100000 جنيه إسترليني سنويًا في استرداد بعض من هذا المخصص الشخصي.
مقابل كل جنيه إسترليني من الدخل الخاضع للضريبة لديك فوق هذا الحد، فإنك تفقد 50 بنسًا من المخصصات الشخصية.
يستمر هذا حتى يتم مسح مخصصاتك الشخصية بالكامل عند الدخل الذي يبلغ 125.140 جنيهًا إسترلينيًا أو أكثر.
هل لديك سؤال لستيف ويب؟ قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية الاتصال به
نتيجة هذا النظام هي أن الشخص الذي يتراوح سعره بين 100.000 جنيه إسترليني و125.140 جنيه إسترليني يخسر 60 بنسًا من كل جنيه إضافي يكسبه.
وذلك لأن كل جنيه يكلفهم 50 بنسًا من بدل الإعفاء الضريبي المفقود، وبالتالي فإن كسب جنيه إضافي يضيف 1.50 جنيهًا إسترلينيًا إلى دخلهم الخاضع للضريبة، و40 في المائة من هذا المبلغ يساوي 60 بنسًا.
عندما تم تقديم هذا النظام لأول مرة منذ أكثر من عقد من الزمن، كان عدد قليل جدًا من الأشخاص لديهم إجمالي دخل خاضع للضريبة أعلى من هذا الحد، ومن الواضح أن 100 ألف جنيه إسترليني سنويًا لا يزال دخلاً مرتفعًا.
لكن معهد الدراسات المالية يقدر أنه بحلول عام 2025/2026، سيتم سحب بعض من مخصصاتهم الشخصية لنحو 1.6 مليون شخص مع بدء تأثير التجميد الطويل الأجل لهذه العتبة.
وكما يوحي سؤالك، هناك شيء يمكنك القيام به للتخفيف من تأثير هذا النظام.
عندما يتم اختبار دخلك مقابل الحد الأدنى البالغ 100000 جنيه إسترليني، تقوم إدارة الإيرادات والجمارك أولاً بخصم أشياء مثل مساهمات المعاشات التقاعدية والتبرعات الخيرية. ونتيجة لذلك، كلما زادت مساهمتك في المعاش التقاعدي، قل تأثرك بالعلاوة الشخصية المتناقصة.
وهذا بدوره يجعل الادخار في معاش تقاعدي أمرًا جذابًا بشكل خاص لشخص في منصبك، ويمكنك استخدام إما معاش تقاعدي في مكان العمل أو معاش تقاعدي شخصي مستثمر ذاتيًا (Sipp) للقيام بذلك.
على وجه الدقة، كل جنيه إسترليني يذهب إلى معاش التقاعد الخاص بك لا يكلفك في الواقع سوى 40 بنسًا إذا كنت ضمن هذه المجموعة من الأرباح.
الطريقة التي يعمل بها هذا الأمر هي أنك إذا دفعت 80 بنسًا، فسيتم إضافة 20 بنسًا إلى الإعفاء الضريبي الأساسي، مما يؤدي إلى إضافة جنيه إسترليني واحد إلى معاشك التقاعدي.
ولكن عندما تعلن عن هذه المساهمة الإجمالية البالغة جنيهًا إسترلينيًا واحدًا في إقرارك الضريبي، فإن هذا يقلل من دخلك الخاضع للضريبة بمقدار 1.50 جنيهًا إسترلينيًا (لأنك تسترد أيضًا بعضًا من مخصصاتك الشخصية) وبالتالي توفر 60 بنسًا إجمالاً.
من أصل 60 بنسًا، تكون قد حصلت بالفعل على 20 بنسًا من الإعفاء الضريبي الأساسي في معاشك التقاعدي، لذا تحصل على خصم ضريبي على الـ 40 بنسًا المتبقية.
في حالتك الخاصة، تجدر الإشارة إلى أنه إذا كنت تكسب 111000 جنيه إسترليني، فلن تضطر إلى كتابة شيك بمبلغ 11000 جنيه إسترليني بالكامل إلى مزود المعاش التقاعدي الخاص بك للعودة إلى رقم 100000 جنيه إسترليني.
شريطة أن يقوم مزود المعاش التقاعدي في مكان العمل الخاص بك بتشغيل نظام “الإغاثة عند المصدر” لدفع الإعفاء الضريبي للمعاشات التقاعدية، فما عليك سوى دفع المبلغ الصافي من إعفاء المعدل الأساسي (8800 جنيه إسترليني)، وستقوم إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) بزيادة المبلغ إلى 11000 جنيه إسترليني بالكامل.
من ناحية أخرى، إذا كان نظام التقاعد الخاص بك في مكان العمل يقدم إعفاء ضريبي من خلال “ترتيب صافي الأجر”، فطالما يمكنك الدفع من خلال حزمة الأجور، فسوف تحصل على الفور على إعفاء كامل بنسبة 40 في المائة من مساهمتك.
وبعد ذلك، عند تسوية شؤونك الضريبية بعد نهاية السنة الضريبية، يجب عليك الاستفادة من مساهمات التقاعد الإضافية عن طريق علاوة شخصية معززة
وبدون تعقيد الأمور أكثر من اللازم، يمكنك أيضًا أن تستكشف مع صاحب العمل ما إذا كان هناك أي احتمال لتقديم هذه المساهمة من خلال ترتيب “التضحية بالراتب”، والذي قد يكون أكثر فائدة.
علاوة على ذلك، إذا كنت تريد تحويل هذا المبلغ الإضافي إلى مساهمة منتظمة، فقد يؤدي ذلك أيضًا إلى جذب أموال إضافية من صاحب العمل إذا لم تكن تحصل بالفعل على الحد الأقصى من “التمويل المطابق” الذي يقدمه صاحب العمل).
إحدى النقاط المهمة التي يجب ذكرها هي أنك لن تحصل على الإعفاء الضريبي الإضافي إلا إذا سمحت لـ HMRC بمعرفة مساهمتك عبر إقرارك الضريبي.
بموجب نظام “الإعفاء عند المصدر”، تحصل مساهمتك تلقائيًا على إعفاء ضريبي أساسي (من خلال دفعة من إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية إلى صندوق التقاعد الخاص بك) ولكن لن يتم تطبيق الإعفاء من المعدل الأعلى والعلاوة الشخصية المحسنة إلا إذا أعلنت عن مساهمتك عند عودتك.
إذا كنت مشتركًا في نظام “صافي الأجر”، فيجب التعامل مع الزيادة في الاشتراكات المنتظمة تلقائيًا، ولكن لا يزال يتعين عليك الإعلان عن مساهمات المبلغ الإجمالي في إقرارك الضريبي للحصول على الإعفاء الضريبي.
ومن الجدير بالذكر أن استخدام مساهمات المعاشات التقاعدية (والتبرعات الخيرية) لخفض دخلك إلى ما دون الحد الأدنى ينطبق على مجالات أخرى من النظام الضريبي.
هناك نوعان من ملاحظة خاصة.
– الوصول إلى رعاية الأطفال المعفاة من الضرائب، حيث يوجد حد “حافة الهاوية” بمبلغ 100000 جنيه إسترليني. إن الحصول على دخل خاضع للضريبة أقل من الحد الأدنى يمكن أن يجعل الشخص أفضل حالًا بكثير من الحصول على دخل أعلى قليلاً إذا كان هذا يمنحه استحقاق رعاية الأطفال المعفاة من الضرائب.
– الحد من تأثير “رسوم إعانة الأطفال ذوي الدخل المرتفع”.
في الوقت الحاضر، في الأزواج حيث يكسب أحد الشركاء 50.000 جنيه إسترليني سنويًا أو أكثر، يجب دفع رسوم ضريبية عندما يحصل الزوجان على إعانة الطفل. ولكن، كما هو موضح أعلاه، فإن الدخل الذي تم اختباره مقابل عتبة 50000 جنيه استرليني هو صافي مساهمات المعاشات التقاعدية.
وهذا يعني أن ادخار المزيد في معاش التقاعد الخاص بك – وهو ما قد يكون جديراً بالاهتمام في حد ذاته – يمكن أن يحقق عائداً إضافياً من حيث خفض أو إلغاء رسوم الدخل المرتفع.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.