هل تستطيع عائلتك خوض حرب على الميراث؟ خمس خطوات يجب اتخاذها الآن لتجنب إلهام دراما الخلافة الخاصة بك

إيان ديال هو رئيس التخطيط العقاري في شركة إدارة الثروات Evelyn Partners.

إن المشاحنات والتلاعب بالقوة في البرنامج التلفزيوني الناجح “التعاقب” يعني أن انتقال أعمال لوجان روي لم يكن سهلاً على الإطلاق.

لكن ليس عليك ترك إمبراطورية إعلامية لعائلتك حتى يكون هناك سوء تفاهم أو احتكاك.

عدم اليقين بشأن تسليم الممتلكات وتقسيمها ليس من غير المألوف ، ويمكن أن ينشأ الصراع على الأصول من أي حجم.

يمكن أن يؤدي عدم التواصل خلال حياتك ، والوصايا التي تمت صياغتها بشكل سيئ ، والافتراضات حول منزل الأسرة ، والجهل بقواعد ضريبة الميراث ، والعواطف القوية إلى جعل توزيع التركة مشكلة وتعطيل نقل الثروة.

علاوة على ذلك ، أصبحت ضريبة الميراث الآن قضية رئيسية. نمو قيم الأصول مقترنًا بحقيقة أن نطاق معدل الصفر ، دون تغيير عند 325000 جنيه إسترليني منذ عام 2009 ، سيظل مجمدًا حتى أبريل 2028 على الأقل يعني أن العديد من العقارات ذات الحجم المتواضع نسبيًا يتم سحبها إلى صافي ضريبة الميراث كل عام.

بلغت إيصالات ضريبة الميراث للعام المنتهي في مارس 7.1 مليار جنيه إسترليني ، وهو ما يزيد بمقدار مليار جنيه إسترليني عن العام السابق. وتوقع مكتب مسؤولية الميزانية مؤخرًا أنه خلال السنوات الخمس المقبلة ستجمع الخزانة 45 مليار جنيه إسترليني من ضريبة الميراث.

هذا أعلى من تقديره البالغ 42.1 مليار جنيه إسترليني في تشرين الثاني (نوفمبر) الماضي ، على الرغم من أن هذا يبدو أنه يمكن تجاوزه بسهولة.

المفارقة هي أن غالبية هذه الصعوبات يمكن منعها أو تقليلها من خلال بعض الخطوات الدقيقة في التخطيط العقاري.

في كتاب “الخلافة” ، من الواضح أن لوجان روي ليس مهتمًا براحة البال لأطفاله بقدر ما يمكن أن يكون ، لذلك ربما ليس من المستغرب أنه لم يتمكن من ترتيب نقل مباشر للثروة.

نظرًا لأن معظم الآباء يهتمون أكثر بقليل ، فإنهم سيرغبون في نقل ممتلكاتهم مع أقل قدر ممكن من التوتر لأحبائهم المفجوعين – ودون تقديم الكثير من الهدايا إلى ضرائب.

فيما يلي خمس خطوات يمكنك اتخاذها لتجنب إلهام الدراما العائلية الخاصة بك:

1. إشراك الأسرة ومناقشة نوايا الميراث

يمكن أن يؤدي التواصل الواضح خلال حياتك إلى منع الكثير من سوء الفهم.

عادة ما يكون من الأفضل إذا كان المنفذ والمستفيدون على دراية بأسمائهم في الوصية.

غالبًا ما يكون المستفيدون من العائلة ، وبما أن العديد من العائلات تتخلف عن “يرث الزوج” القياسي ، فإن الأطفال يرثون بالتساوي عند وفاة الزوج الثاني ، يمكن أن يكون هذا أمرًا مباشرًا.

قد يكون من الصعب مناقشة التوزيعات الأكثر تعقيدًا أو حتى المثيرة للجدل ، وقد يفكر أولئك الذين لا يرغبون في القيام بذلك خلال حياتهم في “خطاب رغبات” لشرح وتوضيح نواياهم جنبًا إلى جنب مع الإرادة.

حتى في الحالات التي يكون فيها تمرير الأصول الرئيسية للممتلكات أمرًا بسيطًا إلى حد ما ، لا يزال من الممكن أن تنشأ خلافات حول أشياء مثل من يُسمح له بالاحتفاظ بالأشياء ذات القيمة العاطفية أو التراث العائلي إذا لم تتم مناقشة ذلك خلال حياتك.

2. ابدئي بإرادة واضحة وصحيحة واحتفظي بسجلات جيدة

تشير التقديرات إلى أن 60 في المائة من البالغين في المملكة المتحدة ، حوالي 30 مليون شخص ، ليس لديهم وصية ، وإذا ظل هذا هو الحال ، فسيتم توزيع ممتلكاتهم وفقًا لقواعد الوصية.

يجب على أي شخص يريد تجنب هذه النتيجة أن يقدم وصية ، ويفضل أن يكون ذلك مع المشورة القانونية ، وأن يشهد توقيعها بشكل صحيح.

من السهل أن تكون مخطئًا بقواعد الوصية ويفترض بعض الناس أن الأصول ستذهب إلى أحد أفراد أسرته – شريك طويل الأجل على سبيل المثال – عندما ينص القانون على خلاف ذلك.

كما أنه سيساعد المنفذ في توزيع التركة إذا تم الاحتفاظ بسجلات واضحة لجميع الأصول ، بالإضافة إلى تحديد موقع الوصية بسهولة.

لتسليط الضوء على الخطأ الذي يمكن أن يحدث ، في حالة حديثة ترك شخص ما وصية كانت باطلة حيث شاهدها شخص واحد فقط. لم يكن معظم الأشخاص المذكورين في الوصية الباطلة من أقارب الدم – ولم يتمكن أقارب الدم الذين استفادوا من الاتفاق على احترام روح الوصية أم لا.

ليس ذلك فحسب ، فقد انتهى الأمر بكونك مشروع قانون ضريبي ربما كان من الممكن تجنبه ببعض التخطيط.

بعبارة أخرى ، كان هناك الكثير من الإحراج ، وإدارة ونفقات إضافية كان من الممكن تجنبها بسهولة.

3. هدية خلال حياتك والنظر في الثقة

تسمح لك “قاعدة السبع سنوات” بالتبرع بالقدر الذي تريده خلال حياتك ، حيث ستترك تلك الأصول العقار لأغراض ضريبة الميراث إذا عاش الشخص الذي يقدم الهدية لمدة سبع سنوات أخرى.

لكن الإهداء ليس مجرد مسألة تخفيف ضرائب الميراث: فبالنسبة للعديد من ما يسمى جيل طفرة المواليد في فترة ما بعد الحرب ، يتم ذلك لمساعدة أطفالهم البالغين وأسرهم ، وبالتالي فإن المتبرع يستفيد من رؤية هديته تجعل أحبائه. منها آمنة ماليا.

هذا مهم بشكل خاص وسط أزمة تكلفة المعيشة.

لتجنب الشعور بسوء ، سيحاول معظم الآباء مساواة الهدايا التي يقدمونها بين الأطفال – ولكن هناك أيضًا إمكانية جعل أي عدم مساواة في الهدايا مدى الحياة من خلال توزيع الأصول في وصية.

مرة أخرى ، يمكن توضيح ذلك برسالة رغبات.

يرغب العديد من الآباء في تقديم هدايا كبيرة خلال حياتهم ، لكنهم يخشون أن ينفد المال منهم قبل وفاتهم ، خاصة إذا اضطروا إلى دفع تكاليف الرعاية.

يمكن استخدام تخطيط التدفق النقدي لحساب مقدار الوصول المطلوب لضمان وجود أموال كافية متاحة لدفع تكاليف الرعاية إذا لزم الأمر ، ومن خلال الاستخدام الدقيق للصناديق المتخصصة ، يمكن الحفاظ على الوصول الكافي مع تقليل التزام ضريبة الميراث.

يمكن أن يكون هناك بعض العواقب الضريبية الأخرى التي يجب مراعاتها ، وباعتبارها منطقة معقدة بشكل عام ، فمن الأفضل ترتيب الصناديق الاستئمانية مع مخططي العقارات وليس بمفردك.

4. فكر في منزل الأسرة

يمكن أن تكون هناك نقاط شائكة بين الأشقاء الذين تركوا نصيبًا متساويًا في منزل الأسرة عند وفاة والدهم الثاني ، حيث قد يختلف المستفيدون في رأيهم حول ما يجب أن يحدث للممتلكات.

قد يكون هذا محرجًا بشكل خاص إذا كان أحد الأشقاء يعيش في العقار – سواء كان ذلك طوال حياته ، أو لأن الوالد كان بحاجة إلى رعاية في المنزل أو ذهب إلى رعاية سكنية – ويريد البقاء هناك.

يمكن أن يكون هذا مشكلة يصعب معالجتها. قد يكون من الممكن لأحد الطرفين شراء الحصة الأخرى من الممتلكات من أخيه ، إما باستخدام أمواله الخاصة وحصته من الأصول السائلة في التركة ، أو عن طريق رهن العقار.

في بعض الحالات ، يُنظر إلى توفير حصة أكبر من المنزل للطفل الذي قدم الرعاية للوالد في سنواته الأخيرة على أنه تعويض عادل ، لا سيما إذا كان قد قلص من حياته المهنية للقيام بذلك.

مرة أخرى ، سيساعد توصيل المنطق في منع النزاعات العائلية.

5. لا تنسى معاشك التقاعدي

أوعية التقاعد المحددة المساهمة ليست من الناحية القانونية جزءًا من ممتلكاتك ، وبالتالي فهي معفاة من ضريبة الميراث.

إذا توفي صاحب المعاش عن عمر 75 عامًا أو أكثر من ذلك ، فلن تكون هناك ضريبة ميراث مستحقة ولكن سيتم فرض ضريبة الدخل على المتلقي المعين للمعاش التقاعدي بمعدل ضريبة الدخل العادي عند سحب الأموال.

إذا كانت الوفاة قبل سن 75 ، فلن يتم دفع ضريبة الدخل أو ضريبة الميراث. حتى وقت قريب كان هذا مقيدًا بمخصص مدى الحياة ، مما يعني أن الأواني الكبيرة التي تزيد عن 1.07 مليون جنيه إسترليني يمكن أن تجتذب رسوم ضريبية زائدة تصل إلى 55 في المائة.

تم إلغاء رسوم البدل مدى الحياة في الميزانية الأخيرة ، مما لا يترك أي حد لمقدار ما يمكن توفيره من الضرائب بكفاءة في وعاء تقاعد المساهمة المحددة.

ومع ذلك ، أصبح البدل مدى الحياة نوعًا من كرة القدم السياسية ويبقى أن نرى ما إذا كانت إزالته ستستمر إلى ما بعد الانتخابات العامة القادمة أو ما إذا كانت ستتم إعادتها بشكل ما.

في كلتا الحالتين ، قد يستخدم أولئك الذين خططوا عقاراتهم بعناية أصولًا أخرى قبل معاشهم التقاعدي ، على أساس أنه من المحتمل أن تكون ضريبة الميراث أقل مستحقة على التركة.

تطلب معظم أنظمة معاشات التقاعد المحددة مهنًا “تعبيرًا عن الرغبة” أو “ترشيح المستفيدين” للإشارة إلى من يتلقى مبلغ المعاش التقاعدي عند الوفاة – لذلك من المهم التأكد من تحديث هذه التفاصيل في صناديق التقاعد القديمة.

يمكن تسمية أكثر من شخص كمستفيد حتى يمكن تقسيم القدر. يمكن أن يكون المعاش التقاعدي ثاني أكبر الأصول بعد المنزل ، وفي بعض الأحيان يكون أكبر الأصول.

أنظمة المعاشات التقاعدية المحددة (المعروفة أحيانًا باسم مخططات الراتب النهائي على أنها توفر نسبة مئوية من راتبك عند التقاعد) ليس لديها صندوق يمكن تمريره.

وبدلاً من ذلك ، فإنهم يقدمون عمومًا مبلغًا مقطوعًا “للوفاة أثناء الخدمة” ، ربما ثلاثة أو أربعة أضعاف الراتب النهائي.

غالبًا ما يقدمون أيضًا معاشًا للأرملة / الأرمل والذي سيكون جزءًا من معاش العضو.

ستحدد قواعد المخطط لمن يمكن دفع هذه المزايا ، ولكن مع جميع مخططات المعاشات التقاعدية ، من المهم أن يكون أمناء المعاشات على دراية بالمستفيدين المقصودين باستخدام نموذج الترشيح.