يمكن أن يتأهل عدد متزايد من العائلات لاسترداد ضريبة الميراث على مبيعات العقارات ، حيث تنخفض الأسعار إلى ما دون التقييمات عند وفاة أحبائهم.
يجب المطالبة بضريبة الميراث الزائدة بشكل استباقي من HMRC ، ولكن يمكنك استرداد آلاف الجنيهات إذا قمت ببيع عقار بأقل من المتوقع في غضون أربع سنوات من الوفاة.
يتم استرداد ضريبة الميراث أيضًا على خسائر الاستثمار ، ولكن فقط إذا كنت تبيع بقيمة أقل خلال السنة الأولى بعد الفجيعة.
ضريبة الميراث الزائدة: يمكنك المطالبة باسترداد الأموال إذا انتهى بك الأمر بالبيع بسعر أقل
أدت زيادة أسعار الفائدة لمكافحة التضخم إلى ارتفاع معدلات الرهن العقاري ، مما أدى إلى انخفاض أسعار العقارات لجميع البائعين ، بما في ذلك أولئك الذين يبيعون منزل قريب متوفى.
قدّر أحدث مؤشر لأسعار المنازل على الصعيد الوطني أن الأسعار تراجعت بنسبة 3.5 في المائة على أساس سنوي في حزيران (يونيو).
يجب عادةً دفع ضريبة الميراث في غضون ستة أشهر من الوفاة ، وهي 40 في المائة على جزء من تركة الشخص الذي يتجاوز حدودًا معينة.
هذه هي 325000 جنيه إسترليني إذا كنت عازبًا ، أو 650.000 جنيه إسترليني إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية ، أو مليون جنيه إسترليني مشترك إذا قمت بنقل الملكية إلى أحفادك المباشرين.
وبحسب ما ورد يفكر المحافظون في إدراج تعهد بإلغاء ضريبة الميراث في بيانهم الانتخابي القادم في محاولة لحشد الأصوات.
> كيف تعمل ضريبة الميراث و 10 طرق لتخفيف العبء عن أحبائك
يقول شون ماكان ، المخطط المالي المعتمد في NFU Mutual: “على الرغم من أن آلاف العائلات تطالب بضريبة الميراث الزائدة كل عام ، فمن المحتمل أن يفوتها الكثيرون”.
في سوق صاعد ، تتم عمليات الاسترداد عادةً عندما يتم المبالغة في تقييم الممتلكات في الإقرار الضريبي للميراث أو عندما تتدهور حالتها بين وقت الوفاة والبيع اللاحق.
من المرجح أن يؤدي الانكماش الحالي في سوق الإسكان إلى قيام المزيد من العائلات الثكلى ببيع العقارات بسعر أقل من القيمة التي تم دفع ضريبة الميراث بها.
يجيب هيثر روجرز على أسئلتك الضريبية
“من المهم أن نتذكر أن المبالغ المستردة يجب المطالبة بها بنشاط لأن HMRC لن تسدد تلقائيًا التركة.”
وجد طلب حرية المعلومات المقدم من NFU Mutual أن حوالي 3000 أسرة طالبت باسترداد ضريبة الميراث الزائدة على الممتلكات والأراضي في 2022/2023 ، و 2000 على خسائر الاستثمار.
ارتفع العدد الإجمالي للمطالبات بضريبة الميراث الزائدة بنسبة 22 في المائة عن العام السابق.
كيفية المطالبة باسترداد ضريبة الميراث
“ضريبة الميراث تستند إلى قيمة الأصول في تاريخ الوفاة ويجب أن تُدفع عادة في غضون ستة أشهر”. يقول ماكان.
إذا قام المنفذون أو الممثلون الشخصيون ببيع عقار في وقت لاحق بسعر أقل في غضون أربع سنوات من الوفاة ، أو أسهم أو استثمارات مؤهلة أخرى في غضون عام واحد ، فيمكنهم المطالبة بضريبة الميراث.
يقول ماكان إنه يمكنك طلب المشورة من محاسب أو مستشار ، ولكن لا يمكن تقديم مطالبات الاسترداد إلا من قبل “الشخص المناسب” أو الأشخاص المسؤولين عن دفع ضريبة الميراث.
لذلك ، هذا يعني أن المنفذ إذا كانت هناك وصية ، أو المسؤول إذا مات شخص دون وصية.
يجب تقديم مطالبات استرداد ضريبة الميراث على الممتلكات والأسهم بشكل منفصل ، كما يشير Ammo Kambo ، المخطط المالي في مدير الثروة RBC Brewin Dolphin.
“لا يمكن استخدام الخسائر والمكاسب على الممتلكات مقابل الخسائر / المكاسب على الأسهم.”
مطالبات استرداد الممتلكات
يقول كامبو: “إذا باع المنفذون أرضًا أو ممتلكات في غضون ثلاث سنوات من الوفاة – أربع سنوات إذا حدثت الوفاة بعد 16 مارس / آذار 1990 – فإنهم قادرون على تقديم مطالبة باستخدام سعر البيع بدلاً من قيمة الوفاة”.
شون ماكان: على الرغم من أن آلاف العائلات تطالب بضريبة الميراث الزائدة كل عام ، فمن المحتمل أن يفوتها الكثيرون
إذا كان هناك العديد من عمليات البيع ، فلا يمكن المطالبة بالإعفاء إلا على صافي الخسارة من إجمالي مبيعات الأراضي أو الممتلكات.
“إذا تم بيع الأرض / الممتلكات إلى مستفيد أو أحد أقاربه ، فقد لا يكون من الممكن تقديم هذه المطالبة.”
ما هي المعلومات التي تحتاج إلى جمعها وأين يمكنك التقدم بطلب لاسترداد الأموال؟
يقدم McCann قائمة التحقق التالية:
– ستحتاج إلى تضمين كل عملية بيع للأرض أو الممتلكات التي يبيعها “الشخص المناسب” في السنوات الأربع التالية للوفاة.
– ستحتاج إلى إدراج قيمة العقار في تاريخ الوفاة وقيمة البيع واسم المشتري.
– يمكن تقديم مطالبة لمدة تصل إلى سبع سنوات بعد الوفاة (على الرغم من أن المبيعات يجب أن تكون في أربع سنوات بعد الوفاة)
– تنصح HMRC بعدم تقديم مطالبة حتى يتم بيع جميع الأراضي والممتلكات التي سيتم بيعها من قبل “الشخص المناسب”.
– بالنسبة للمطالبات المتعلقة بالممتلكات التي انخفضت قيمة ضريبة استخدام الميراث من نموذج IHT38.
استرداد الأسهم والاستثمارات الأخرى
يقول كامبو: “إذا قام المنفذون ببيع أي أسهم مسعرة من ممتلكات المتوفى في غضون 12 شهرًا من الوفاة ، فيمكنهم تقديم مطالبة بأنه يجب استخدام سعر البيع الإجمالي بدلاً من قيمة الأسهم في تاريخ الوفاة”.
يجب إعادة تقييم جميع الأسهم المباعة في غضون 12 شهرًا من الوفاة بهذه الطريقة.
“لا يمكنك اختيار تقديم مطالبة فقط على الأسهم التي انخفضت قيمتها – يجب أن يكون المنفذون قد تكبدوا خسارة إجمالية للمطالبة بالتعويض”.
يقول ماكان إنه من المهم التحقق مما إذا كنت قد دفعت ضريبة ميراث زائدة في أوقات تقلبات سوق الأسهم ، لأن عمليات الاسترداد يمكن أن تصل إلى آلاف الجنيهات.
ويشير إلى أنه نظرًا لأن جميع الاستثمارات المؤهلة التي باعها المنفذ في 12 شهرًا بعد الوفاة يجب أن تُدرج في المطالبة ، وليس فقط تلك التي انخفضت قيمتها ، إذا زاد بعضها في القيمة ، فسيؤدي ذلك إلى تقليل المبلغ المسترد.
يقول ماكان إنه في ظل هذه الظروف قد يكون من الأفضل للمنفذين تمرير الأسهم أو الاستثمارات التي زادت قيمتها مباشرة إلى المستفيدين بدلاً من بيعها.
عمو كامبو: إذا تم بيع أرض أو عقار إلى مستفيد أو أحد أقاربه ، فقد لا يكون من الممكن المطالبة باسترداد أموال IHT
هذا يعني أنك تقدم مطالبة فقط لتلك الأسهم التي انخفضت قيمتها ، مما يؤدي إلى زيادة المبلغ المسترد. هذه ممارسة شائعة. لست على علم بالحالات التي تم فيها الطعن في ذلك.
“حيث يكون التحدي أكثر احتمالًا هو حيث يتم بيع العقارات بأقل من قيمتها السوقية ، لا سيما لأفراد الأسرة.”
حذر خبراء قانونيون وخبراء ماليون مؤخرًا من تأخيرات إثبات صحة الوصايا مما يترك العديد من العائلات الثكلى خارج جيوبهم فيما يتعلق باستعادة الضرائب على خسائر الاستثمار لأنهم ينتهكون الموعد النهائي المحدد بسنة واحدة.
التقدم بطلب للحصول على وصية هو خطوة حيوية للسيطرة على التركة بعد وفاة شخص ما ، مما يسمح للمنفذين بالوصول إلى الحسابات المصرفية ، وتسوية الديون ، وترتيب الوصايا.
يقول ماكان: “من أجل بيع الممتلكات أو الأسهم أو غيرها من الاستثمارات المؤهلة ، سيحتاج المنفذون إلى منح وصية.
تأكل تأخيرات الوصايا في نافذة الـ 12 شهرًا المتاحة للمنفذين لبيع الأسهم أو غيرها من الاستثمارات المؤهلة. هناك خطر أن ينفد المنفذون من الطريق.
ما هي المعلومات التي تحتاج إلى جمعها وأين يمكنك التقدم بطلب لاسترداد الأموال؟
يقدم McCann قائمة التحقق التالية:
– ستحتاج إلى تضمين كل عملية بيع “لاستثمار مؤهل” تم بيعه خلال 12 شهرًا بعد الوفاة (وليس فقط تلك التي تم بيعها بخسارة).
– تشمل “الاستثمارات المؤهلة” الأسهم المدرجة في بورصة أوراق مالية معترف بها في تاريخ الوفاة ، وأسهم حكومة المملكة المتحدة (سندات حكومية ، أو سندات حكومية بريطانية) وممتلكات في صناديق استئمانية.
– ستحتاج إلى تضمين القيمة في تاريخ الوفاة وقيمة البيع.
– يمكن تقديم مطالبة لمدة تصل إلى خمس سنوات بعد الوفاة (على الرغم من أن المبيعات يجب أن تكون في غضون 12 شهرًا بعد الوفاة)
– بالنسبة للمطالبات على الأسهم أو غيرها من الاستثمارات المؤهلة ، استخدم نموذج ضريبة الميراث IHT35
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا نقرت عليها ، فقد نربح عمولة صغيرة. يساعدنا ذلك في تمويل This Is Money ، وجعله مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.