مرر ثروة غير محدودة لأحبائك معفاة من الضرائب

هناك خدعة غير معروفة تسمح لك بنقل ثروة غير محدودة لأحبائك بدون ضريبة الميراث.

لا يتطلب الأمر صناديق ائتمانية أو سندات معقدة، أو مشورة باهظة الثمن أو إدارة لا نهاية لها. في الواقع، كل ما تحتاجه لإعداده هو خطاب.

ويعرف الإعفاء بالإهداء من فائض الدخل. بمعنى آخر، يمكنك تمرير أي قدر تريده من المال طالما أنه يأتي من دخلك وليس من الأصول الموجودة.

على عكس معظم الهدايا الأخرى، فإن تلك التي يتم تقديمها بهذه الطريقة لا تتأثر بقاعدة السبع سنوات، حيث قد تخضع الهدايا لضريبة الميراث إذا مت في غضون سبع سنوات من تقديمها.

الهدايا المقدمة من الدخل الفائض العادي تكون معفاة من الضرائب على الفور ولن تتحمل فاتورة لاحقًا.

يقول إيان ديال، رئيس قسم التخطيط العقاري في شركة إيفلين بارتنرز لإدارة الثروات: “إن التبرع بالدخل هو وسيلة غير معروفة، ولكنها رائعة لتمرير الثروة بدون ضرائب. عندما يسمع الناس عنها لأول مرة، غالبًا ما يعتقدون أنها تبدو رائعة جدًا لدرجة يصعب تصديقها.

ويوافق شون ماكان، من شركة إدارة الثروات NFU Mutual، على أن عددًا أكبر من الأشخاص يمكن أن يستفيدوا من الإعفاء أكثر مما يستفيدون حاليًا.

يقول: “إنه الإعفاء الأقوى، ولكنه الأقل شهرة”. “الناس لا يدركون قوة ذلك.”

كم يمكنك أن تعطي؟

يمكنك تقديم هدايا كبيرة أو صغيرة حسب رغبتك – ولمن تريد – طالما أنك تصنعها من دخلك.

وتقول جوليا روزنبلوم، المتخصصة في الضرائب لدى شكسبير مارتينو، إنها ترى أن الهدايا المقدمة بهذه الطريقة تتراوح قيمتها بين بضعة آلاف إلى نصف مليون جنيه إسترليني كل عام.

وتقول: “يمكن أن تكون طريقة جيدة للأجداد لدفع رسوم المدرسة أو الجامعة”. ‘أو فقط للهدايا في أعياد الميلاد. المفتاح هو أن الهدايا يجب أن تكون منتظمة.

يضيف روزنبلوم أن الإهداء بهذه الطريقة يمكن أن يكون وسيلة رائعة لضمان عدم زيادة التزاماتك الضريبية على الميراث. وذلك لأنه من خلال إهداء جزء من دخلك فإنك تمنعه ​​من الإضافة إلى أصولك الحالية.

يقول جيمس وارد، الشريك في شركة المحاماة كينغسلي نابلي، إنه غالبا ما يرى أن الإعفاء يستخدم للمساعدة في الحصول على أطفال في سلم العقارات أو الذين يكافحون ماليا.

ماذا يمكنك هدية؟

يمكنك تقديم أي شيء كهدية طالما أنه يعتبر دخلاً. يمكن أن يشمل ذلك التبرع من راتبك؛ الدخل من شراء العقارات لتأجيرها؛ توزيعات الأرباح إذا كنت تمتلك شركتك الخاصة؛ أو الدخل من محفظتك الاستثمارية.

إذا كنت ترغب في التبرع من دخلك الاستثماري، فقد ترغب في تعديل محفظتك لتشمل الأصول التي تعطي الأولوية للتخلص من الدخل بدلاً من النمو.

يقول فاي تشيرش، كبير المخططين الماليين المعتمدين في شركة إدارة الاستثمار Investec Wealth & Investment: “نحن نساعد العملاء الذين يرغبون في الاستفادة من هذا الإعفاء من خلال النظر في هيكلة محافظهم الاستثمارية للاستثمار في الأصول ذات العائد المرتفع.

“على سبيل المثال، الاستثمار في المنتجات التي توفر مستوى أعلى من الدخل، مثل الأسهم التي تدفع أرباحًا أعلى، أو السندات والسندات ذات العائد المرتفع.”

يقول شون ماكان إن تقديم الفوائد من المدخرات يعد أيضًا وسيلة مفيدة بشكل متزايد لنقل الدخل. ويقول: “مع ارتفاع أسعار الفائدة، يشهد العديد من كبار السن عوائد مذهلة على ودائعهم النقدية”. “وهذا يمنحهم مجالًا أكبر للتبرع بالمال.”

لا تحتاج إلى إهداء كل دخلك الزائد. وإذا كنت لا ترغب في تسليم الأموال على الفور، فيمكنك تقديم هدايا منتظمة إلى صندوق ائتماني ليتم توزيعها في وقت لاحق. يمكن لمستشار الضرائب مساعدتك في إعداد واحدة.

ما هي القواعد؟

ولكي تكون الهدية مؤهلة للإعفاء، يجب أن تستوفي ثلاثة معايير. أولا، يجب أن يأتي من الدخل، وليس من رأس المال. بمجرد الاحتفاظ بدخلك لبضع سنوات، يبدأ جابي الضرائب في معاملته كرأس مال، لذلك ستحتاج إلى تقديم الهدية خلال هذا الإطار الزمني.

ثانيًا، لا يهم عدد المرات التي تقدم فيها هدية – سواء كانت شهرية أو سنوية، على سبيل المثال – طالما أنها تتبع نمطًا منتظمًا. وثالثًا، لا ينبغي أن تؤثر الهدايا على مستوى معيشتك اليومي.

ما يعنيه هذا سوف يختلف من شخص لآخر. بمعنى آخر، إذا كنت شخصًا يقوم بانتظام برحلات بحرية فاخرة حول العالم، ولكنك تتوقف عندما تبدأ في منح مبالغ كبيرة لأفراد العائلة، فقد لا تقبل إدارة الإيرادات والجمارك HM أنك تقوم بالتبرع من فائض الدخل.

إذا كنت تعيش بشكل أكثر اقتصادًا، ولكنك توقفت عن إنفاق الكثير على البقالة الجميلة عندما تبدأ في تقديم الهدايا، فستكون إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية موضع شك أيضًا.

كيف تقوم بذلك؟

يجب عليك تسجيل نيتك في تقديم الهدايا بانتظام. ومع ذلك، لا يلزم أن يكون هذا في شكل وثيقة قانونية. يمكنك ببساطة إرسال خطاب إلى المستلم – وتقديم نسخة لنفسك – لإخباره أنك قررت تقديم هدايا عادية له.

فقط لكي تكون أكثر أمانًا، قد ترغب في أن تذكر في الرسالة أنك تخطط لتقديم الهدايا لأن لديك دخلًا لا تحتاجه بنفسك.

على الرغم من أنك لا تحتاج إلى ملء أي نماذج، توصي مؤسسة Faye Church التابعة لـ Investec بإكمال واحدة فقط لتسهيل الحياة على المنفذين لديك.

عند وفاتك، سيتعين على منفذي أمرك إكمال نموذج يسمى IHT 403 لإظهار أن الهدايا التي قدمتها مؤهلة لهذا الإعفاء. إنه يعرض تفاصيل دخلك ونفقاتك والهدايا المقدمة.

يقول تشرش: “إن ملء هذه النماذج بنفسك يساعد المنفذين حقًا”. “إذا كانت المعلومات قد تم ملؤها مسبقًا في النماذج الصحيحة، فلن يتعين عليهم البحث في سجلاتك.

“قد لا يعرفون أيضًا أنك كنت تنوي استخدام هذا الإعفاء، لذا على الأقل قم بتدوينه واحتفظ به في مكان آمن، ويفضل أن يكون ذلك بإرادتك”.

ومع ذلك، يمكن استخدام الإعفاء بأثر رجعي لشخص ما، حتى لو لم يكن ذلك في نيته. يقول وارد: “لا يستخدم بعض الأشخاص الإعفاء في حياتهم لأنهم لا يدركون ذلك”.

“ومع ذلك، إذا رأى المنفذون أنهم قدموا هدايا منتظمة من شأنها أن تكون مسؤولة عن ضريبة الميراث، فيمكنهم تجميع دخلهم ونفقاتهم بأثر رجعي لإظهار أنها تستوفي القواعد”.

يجب أن تكون الهدايا المقدمة “منتظمة”، وفقًا لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية. ومع ذلك، نظرًا لعدم وجود تعريف قانوني لكلمة “العادي” في هذه الحالة، يمكن استخدام تعريف القاموس.

إذا كان دخلك يختلف، فلن تحتاج إلى تقديم نفس الحجم في كل مرة، ولكنك بحاجة إلى إظهار أنماط منتظمة في العطاء.

يمكن أن يكون هذا، على سبيل المثال، تقديم مكافآت العمل دائمًا أو دخل التوفير أو تقديم هدية عادية في عيد الميلاد أو أعياد الميلاد.

إن تسجيل نيتك في العطاء بانتظام أمر بالغ الأهمية، كما يوضح تشرش. “كانت هناك قضية أحيلت إلى المحكمة حيث قدمت امرأة هدية واحدة وماتت قبل أن تتمكن من تقديم هدية أخرى. “ومع ذلك، لأنها أعربت عن نيتها تقديم الهدايا بانتظام، فقد استفادت الهدية الأولى من الإعفاء حيث تم التعامل معها على أنها هدية عادية.”

تحديد نواياك يمكن أن يساعد أيضًا إذا تغير حجم الهدية. على سبيل المثال، في حالة أخرى، كتبت امرأة خطتها للتخلي عن دخل أرباح الشركة العائلية في نهاية كل عام.

يقول ديال: “في البداية كان حجم الهدايا مجرد بضعة آلاف من الجنيهات”. “ومع ذلك، تم شراء الشركة بعد ذلك ووصلت توزيعات الأرباح إلى أعلى المستويات.

“دفعت المرأة دفعة واحدة بالمبلغ الأعلى ثم توفيت. ومع ذلك، قبلت المحكمة أن الهدية اتبعت نمطًا منتظمًا – على الرغم من أنها كانت أكثر سخاءً عدة مرات من سابقاتها – لأنها حددت منهجيتها والتزمت بها.

لمن هو مفيد؟

وفي حين أن عددا متزايدا من العقارات تجتذب ضريبة الميراث، في الوقت الحالي فإن حوالي ستة في المائة فقط هم الذين يتحملون فاتورة.

إذا كانت قيمة أصولك ضمن بدل الإعفاء من ضريبة الميراث البالغ 325000 جنيه إسترليني، فلن تكون هناك فاتورة يجب دفعها عند وفاتك. يمكن للأزواج الجمع بين مخصصاتهم للتبرع بمبلغ 650 ألف جنيه إسترليني معفاة من الضرائب.

وإذا كنت ستنقل منزلًا عائليًا إلى أحفاد مباشرين، فيمكن للزوجين نقل عقار تصل قيمته إلى مليون جنيه إسترليني معفى من الضرائب.

ومع ذلك، إذا كانت قيمة ممتلكاتك أكثر من مخصصاتك وتريد تقليل المبلغ الذي تقدمه للدولة، فهناك قواعد إهداء أخرى يمكنك الاستفادة منها.

تعتبر الإهداء من الدخل المنتظم خيارًا جيدًا إذا كان لديك دخل مرتفع ومصاريف أكثر تواضعًا. ومع ذلك، إذا كنت بحاجة إلى دخلك لتغطية نفقاتك الخاصة، فهناك بدلات أخرى تسمح لك بالهبة من رأس المال.

على سبيل المثال، يمكنك التخلي عن أصول أو أموال نقدية يصل إجماليها إلى 3000 جنيه إسترليني في السنة الضريبية دون إضافتها إلى قيمة ممتلكاتك لأغراض ضريبة الميراث.

يمكنك أيضًا منح طفل ما يصل إلى 5000 جنيه إسترليني بمناسبة زفافه، أو ما يصل إلى 2500 جنيه إسترليني للحفيد، أو ما يصل إلى 1000 جنيه إسترليني لقريب أو صديق آخر.

تذكر أيضًا أنه يُسمح للأزواج والشركاء المدنيين بنقل ممتلكاتهم إلى أزواجهم معفاة من الضرائب عند وفاتهم.

كن حذرا، هناك عثرات..

لا يمكنك ببساطة تقديم دخلك كهدية والعيش على رأس مالك – سوف تتولى إدارة الإيرادات والجمارك في HM ذلك. ثانيًا، قد لا يكون من المفيد دائمًا تقديم هدية من دخل التقاعد، كما يحذر جيمس وارد من شركة المحاماة كينغسلي نابلي.

وذلك لأنه يمكن تمرير المعاشات التقاعدية خالية من ضريبة الميراث إذا توفيت قبل سن 75 عامًا، ولا تخضع لضريبة الدخل على المستفيد إلا إذا كنت أكبر سنًا.

ويقول: “لذا فإن الاحتفاظ بأموالك في غلاف معاش تقاعدي قد يكون أكثر فعالية من سحبها وإهدائها من الدخل العادي”. يمكن أن يساعدك خبير في ضريبة الميراث.

ثالثا، ليس كل دخل الاستثمار مؤهلا للإعفاء. توضح فاي تشيرش من شركة إنفستك لإدارة الثروات: “يُنظر إلى وثائق التأمين أو المدفوعات النقدية المقطوعة أو عنصر رأس المال في المعاشات السنوية على أنها سداد لرأس المال وليس إيصال دخل”.

إذا كنت تقوم بالإهداء من دخل الاستثمار، فتأكد مرة أخرى من أنه مؤهل حتى لا يتم اكتشافك.