لقد حصلت على فاتورة ضريبية مفاجئة بقيمة 4 آلاف جنيه إسترليني بعد أن تجاوز راتبي 100 ألف جنيه إسترليني – لماذا لم أقم بإزالة مخصصاتي الشخصية؟

أنا محظوظ لأنني أكسب أكثر من 100000 جنيه إسترليني سنويًا ولكن هذا يعني أنني أحد الأشخاص الذين يفقدون مخصصاتهم الشخصية.

لقد حصلت على زيادة تعادل التضخم بنسبة 10 في المائة في أبريل الماضي وحصلت على مكافأة أكبر قدرها 10.000 جنيه إسترليني في ديسمبر الماضي، مما يعني أن أرباحي ارتفعت من ما يزيد قليلاً عن 100.000 جنيه إسترليني إلى 120.000 جنيه إسترليني.

كل أرباحي تأتي من صاحب العمل وأنا أدفع، لذلك كان لدي انطباع بأن عملي ودائرة الإيرادات والجمارك البريطانية ستخصم مخصصاتي الشخصية المخفضة.

ومع ذلك، فقد اكتشفت للتو أن هذا ليس هو الحال. يقول صاحب العمل إن هذا ليس شيئًا سيفعلونه، أو حتى لا يمكنهم فعله، ويجب أن أقوم بسحب العلاوة الشخصية من خلال التقييم الذاتي.

لم تكن لدي أي فكرة عن هذا الأمر، وقال صاحب العمل إنه لا يخطر الموظفين بهذا عندما تتجاوز رواتبهم 100000 جنيه إسترليني.

وهذا يعني أنه من خلال حساباتي، سينتهي بي الأمر بخسارة ما يقرب من 10500 جنيه إسترليني من مخصصاتي الشخصية هذا العام، وأواجه فاتورة ضريبية إضافية بنسبة 40 في المائة من ذلك المبلغ، أي 4000 جنيه إسترليني.

من الواضح أن هذه صدمة كبيرة وأنا منزعج جدًا من صاحب العمل لأنه لم يحذرني من هذا الأمر. كنت أعرف عن فخ الضريبة بنسبة 60 في المائة، ولكن بما أنني أدفع كل ما علي من ضرائب، فإن صاحب العمل ودائرة الإيرادات والجمارك البريطانية، وكلاهما يعرف ما هو راتبي، اعتقدت أنه سيتم فرض الضريبة عليه عند المصدر.

هل صحيح أنه لا توجد طريقة يمكنهم من خلالها خصم أو خصم مخصصاتي الشخصية؟

هل هناك أي شيء يمكنني القيام به في السنوات المقبلة، أم يجب علي توفير المال وتسويته عن طريق التقييم الذاتي كل عام؟

قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية سؤال هيذر لك سؤال ضريبي

تجيب هيذر روجرز: هذه مشكلة شائعة جدًا – أنت لست وحدك. سأشرح ثم أفصل نصيحتي بشأن ظروفك الخاصة.

ما هو بدلك الشخصي ولماذا يخسره الناس؟

يمكنك كسب 12.570 جنيهًا إسترلينيًا معفاة من الضرائب على الدخل، وهذا ما يسمى بدلك الشخصي.

ومع ذلك، مقابل كل 2 جنيه إسترليني تكسبه أكثر من 100000 جنيه إسترليني، فإنك تفقد 1 جنيهًا إسترلينيًا من بدلك، مما يعني أنه عند الدخل السنوي الذي يبلغ 125140 جنيهًا إسترلينيًا، لا يتوفر أي بدل شخصي.

غالبًا ما تنشأ مضاعفات الوضع الضريبي للموظف عندما يتم دفع مكافأة سنوية في نهاية السنة المالية للشركة، ويفقد الموظف بدله الشخصي بسبب ذلك. ونتيجة لذلك، قد لا يعرفون أنهم لم يدفعوا ما يكفي من الضرائب.

قبل السنة الضريبية 2023/24، كان يتعين على الأشخاص الذين يكسبون أكثر من 100 ألف جنيه إسترليني سنويًا إكمال إقرار ضريبي للتقييم الذاتي، ولكن تم الآن رفع هذا الحد إلى 150 ألف جنيه إسترليني.

ومع ذلك، فإن العديد من الأشخاص الذين يكسبون ما بين 100.000 جنيه إسترليني و150.000 جنيه إسترليني سيظلون يجدون أنه من الأسهل تقديم الإقرار الضريبي على أي حال، إما بأنفسهم أو بمساعدة محاسب إذا لم تكن مواردهم المالية واضحة.

إذا لم تقم بذلك، فقد تتلقى فاتورة “مفاجأة” من HMRC.

لماذا لم يحسب صاحب العمل الضريبة نيابةً عنك؟

إنه ليس خطأ صاحب العمل الخاص بك. يقوم صاحب العمل بخصم الضريبة من خلال PAYE وفقًا لرمز الضرائب الخاص بك.

يتم إصدار رمز الضريبة من قبل HMRC ويمكن أن يكون ذلك في بداية السنة الضريبية، أو في نقاط مختلفة خلال السنة الضريبية، على سبيل المثال، بعد تقديم P11D الخاص بك من قبل صاحب العمل للحصول على أي مزايا قد تحصل عليها.

وقد يتغير خلال العام اعتمادًا على حزمة المكافآت الخاصة بك أو مستوى أرباحك.

يتم إصدار قانون الضرائب لصاحب العمل ولك.

يجب أن تتلقى تفصيلاً يوضح كيفية حسابه.

يتلقى صاحب العمل فقط رمز الضريبة لاستخدامه، ولا “يحذرك” من أي شيء لأنه ليس مستشارًا ضريبيًا وليس له الحق في معرفة أي من دخلك الآخر أو ظروفك الشخصية، لذلك لا يتلقون أي تفاصيل.

قد يكون لديك علاوات أخرى مثل مساهمات المعاشات التقاعدية الشخصية، أو المساعدات الهدايا، أو أي دخل آخر، على حد علمهم.

يقوم صاحب العمل كل شهر بتقديم أرباحك إلى HMRC كجزء من RTI (معلومات الوقت الفعلي).

وهذا يعني أن HMRC لديها كل شهر تقريرًا محدثًا عن أرباحك والضرائب، وبالتالي يجب أن تكون قادرة على الاستجابة بسرعة برمز ضريبي مصحح.

تقع على عاتقك مسؤولية التحقق من رمز الضرائب الخاص بك، وإذا كنت لا تعتقد أنه صحيح أو إذا لم تكن متأكدًا، فيجب عليك الحصول على المشورة من محاسب حسن السمعة.

لماذا قد لا يتغير قانون الضرائب الخاص بك في الوقت المناسب لتجنب فاتورة الضرائب؟

المكافآت صعبة. قد تختلف من سنة إلى أخرى، وغالبًا ما يتم دفعها في نهاية السنة الضريبية أو بالقرب من نهايتها – تواريخ الدفع الشائعة هي 31 ديسمبر أو 31 مارس.

إذا كانت المكافأة هي السبب الوحيد الذي يجعل الموظف يفقد بعض أو كل بدله، فحتى إذا تم تغيير الرمز ليعكس الأرباح بشكل صحيح، فلن يتبقى سوى القليل جدًا من السنة الضريبية لتحصيل العجز الضريبي، خاصة إذا كانت كل المكافأة تكون الضريبة مستحقة فعليًا في الشهر أو الشهرين الأخيرين من تاريخ دفع المكافأة.

هل سيكون رمز الضريبة الخاص بك صحيحًا بحلول السنة الضريبية التالية؟

إذا كان من المتوقع أن يكون وضعك هو نفسه في العام المقبل، فمن الناحية النظرية يجب على HMRC الحصول على الرمز الصحيح الخاص بك بناءً على المعلومات التي يرسلها صاحب العمل إليك.

ومع ذلك، من الناحية العملية، غالبًا ما يحدث خطأ ويستمر الخطأ طوال السنة الضريبية التالية، مما يؤدي إلى ظهور فاتورة أخرى.

تستخدم إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) لوضع أكواد الضرائب على النماذج السنوية P60/P11D التي يرسلها صاحب العمل. يجب أن يسمح نظام المعلومات في الوقت الفعلي بإجراء تغييرات على كود الضرائب بسرعة، ولكن لا يبدو أن ذلك يحدث دائمًا كما ينبغي، لذا احتفظ بـ عين على الكود الخاص بك.

وفي الوقت نفسه، لأنه في الماضي كان يتعين على الأشخاص الذين يكسبون أكثر من 100 ألف جنيه استرليني إكمال إقرار ضريبي للتقييم الذاتي في أي حال، حتى لو كانوا على نظام PAYE، لم يكن هناك حافز كبير لدى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية لتصحيح قانون الضرائب.

ومع ذلك، تم الآن رفع هذا الحد إلى 150.000 جنيه إسترليني للسنة الضريبية 2023/24، وسيتطلب ذلك من إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية إيلاء المزيد من الاهتمام لرموز الضرائب للأشخاص الذين يكسبون 100.000 جنيه إسترليني إلى 150.000 جنيه إسترليني. لا يسعنا إلا أن نأمل.

إذا واجهك موقف كهذا وكنت مستحقًا للضريبة، فيمكنك اختيار تحصيلها من خلال رمز الضريبة الخاص بك مع توفير ما يلي:

– أنت مدين بأقل من 3000 جنيه إسترليني؛

– لقد قدمت إقرارك الضريبي الورقي بحلول 31 أكتوبر أو إقرارك الضريبي عبر الإنترنت بحلول 30 ديسمبر (أي قبل الموعد المعتاد وهو 31 يناير لمنحهم الوقت لتعديل قانون الضرائب الخاص بك).

لا يمكنك تحصيلها من خلال قانون الضرائب الخاص بك إذا:

– ستدفع أكثر من 50 بالمائة من دخل PAYE الخاص بك كضريبة؛

– أنت مدين بمبلغ 3000 جنيه إسترليني أو أكثر كضريبة غير مدفوعة.

يمكن العثور على مزيد من المعلومات هنا: ادفع فاتورة ضريبة التقييم الذاتي.

ماذا لو كان رمز الضريبة الخاص بك خاطئًا ولا يمكنك مطالبة إدارة الإيرادات والجمارك بتغييره.

يشتكي. على الرغم من أنه قد يكون لديك انتظار طويل! إذا لم تحصل على الرضا أو لم ترد إدارة الإيرادات والجمارك على شكواك، فانتقل مباشرة إلى المحكم.

دليلي حول كيفية تحدي أخطاء قانون الضرائب موجود هنا.

كيف يمكنك تقليل فاتورتك الضريبية إذا كنت تكسب أكثر من 100000 جنيه إسترليني؟

لتجنب فرض رسوم ضريبية باهظة، يمكنك تقديم مساهمة شخصية في المعاش التقاعدي. وذلك لأن المخصص الشخصي يعتمد على “صافي الدخل المعدل”.

هذا هو إجمالي الدخل الخاضع للضريبة قبل البدلات الشخصية، ناقص بعض الإعفاءات التي تشمل اشتراكات المعاشات التقاعدية، والتبرعات الخيرية، وما إلى ذلك.

لذلك، إذا قمت بتقديم مساهمة في المعاش التقاعدي مما يقلل من صافي دخلك المعدل إلى أقل من 100000 جنيه إسترليني، فسوف تسترد بدلك الشخصي.

> هل يجب أن أدفع مبلغًا إضافيًا في معاش تقاعدي لتفادي فخ الضرائب بنسبة 60% الذي يزيد عن 100 ألف جنيه إسترليني؟ يرد ستيف ويب

ما الإجراء الذي يمكنك اتخاذه الآن؟

في ظروفك الخاصة، أود أن أقترح ما يلي.

1. كما هو موضح أعلاه، لا يقع اللوم على صاحب العمل هنا. إنهم فقط يطبقون قانون الضرائب الصادر عن HMRC على راتبك.

يبدو كما لو أن راتبك تجاوز حد 100000 جنيه إسترليني قبل المكافأة، لذا من المفيد التحقق من رمز الضرائب الخاص بك لمعرفة ما كنت عليه.

2. قد تقوم إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) بتصحيح الكود الخاص بك، ولكن لا تحبس أنفاسك – قم بالتحقق منه واطلع عليه مباشرةً معهم.

3. إذا كان بإمكانك، قم بسداد دفعة إلى نظام التقاعد مما سيقلل من التزاماتك الضريبية.

تذكر أن المبلغ الذي تدفعه هو صافي، وبالتالي فإن الإعانة التي تتلقاها ستكون على المبلغ الإجمالي للمساهمة – على سبيل المثال، 15000 جنيه إسترليني صافي المساهمة يعادل إجمالي 18750 جنيهًا إسترلينيًا.

4. في المستقبل، تحقق من الكود الخاص بك بانتظام وقسيمة الدفع الخاصة بك للتأكد من صحة الكود الخاص بك.

تذكر أن الدخل الخاضع للضريبة لا يشمل فقط راتبك ومكافآتك، بل يشمل أي مزايا يقدمها صاحب العمل – السيارة والتأمين الطبي وما إلى ذلك.

قد يكون لديك أيضًا مصادر دخل أخرى تحتاج إلى تغطيتها في قانون الضرائب الخاص بك، مثل الدخل من الاستثمارات.