لقد تضخم وعاء الاستثمار الخاص بي إلى 46.100 جنيه إسترليني خلال ثماني سنوات – هل أوقعت نفسي في فخ ضريبة أرباح رأس المال؟

لقد قمت بتقديم مساهمات استثمارية شهرية منتظمة وإعادة استثمار الأرباح.

لقد دفعت 300 جنيه إسترليني كل شهر على مدار الـ 97 شهرًا الماضية، وبذلك تراكمت لدي 46.100 جنيه إسترليني من إجمالي استثمار قدره 29.100 جنيه إسترليني بالإضافة إلى الأرباح التي قمت بإعادة استثمارها.

كيف يمكنني حساب ضريبة أرباح رأس المال على هذا الاستثمار، وهل أوقعت نفسي في فخ الضرائب؟

ما هي الخيارات المتاحة لي لتقليل فاتورة ضريبة أرباح رأس المال المستقبلية؟ آر بي عبر البريد الإلكتروني

يجيب هارفي دورست من هذا هو المال: إن الالتزام باستثمار طويل الأجل والالتزام بهذه المساهمات الشهرية ليس بالأمر السهل.

في حالتك، كان المردود هو أن استثمارك نما بشكل مطرد إلى حد كبير بما يتجاوز ما استثمرته بنفسك.

ومع ذلك، ما يعنيه هذا هو أنك ستواجه على الأرجح فاتورة أرباح رأسمالية ضخمة عندما يتعلق الأمر ببيع هذه الاستثمارات.

ومع ذلك، هناك طرق يمكنك من خلالها خفض فاتورتك الضريبية النهائية عندما تتطلع إلى التخلص من استثماراتك في المستقبل.

إلى مستوى معين، لن تدفع أي ضريبة على المكاسب التي حققتها. ويأتي ذلك في شكل بدل سنوي، والذي تم تخفيضه الأسبوع الماضي إلى 3000 جنيه إسترليني من 6000 جنيه إسترليني للسنة الضريبية الجديدة.

علاوة على ذلك، يحق لك الحصول على توزيع أرباح بقيمة 500 جنيه إسترليني للعام الجديد اعتبارًا من أبريل.

من الآن فصاعدا، هناك أيضا مجموعة متنوعة من الطرق التي يمكنك من خلالها خفض رسوم ضريبة أرباح رأس المال، أو الاستفادة بشكل أكثر فعالية من مساهماتك الاستثمارية الشهرية.

تتضمن هذه الخيارات تقديم هدية لزوجتك، والاستفادة من فوائد عيسى والتخلص تدريجيًا من استثماراتك باستخدام مخصصاتك السنوية.

لقد طلبت من اثنين من الخبراء نصيحتهما بشأن ما يمكنك فعله لتقليل فاتورة أرباح رأس المال وتحقيق أقصى استفادة من استثماراتك في المستقبل.

يجيب توبي تالون، الشريك الضريبي في شركة Evelyn Partners: تهانينا على تخصيص مبلغ منتظم لفترة طويلة.

أستطيع أن أتعاطف مع الصداع الضريبي، حيث كنت في وضع (أكثر تواضعا) عند صرف ما يزيد عن 10 سنوات من وحدات صندوق التراكم.

لحسن الحظ، لديك العديد من الأدوات لتفجير فخ الضرائب.

سوف أفكر في وضعك الضريبي في ردي ولكن ليس أي اعتبارات استثمارية.

حساب الربح

التكلفة الأساسية لاستثمارك هي إجمالي:

· الاشتراكات الشهرية. لقد حسبت هذه المبالغ بالفعل بقيمة 29.100 جنيه إسترليني (300 جنيه إسترليني لمدة 97 شهرًا)؛ و

· الأرباح المعاد استثمارها. قم إما بالتحقق من البيانات التي تبلغ قيمتها 8 سنوات (نهج أسهل إذا كان لديك حق الوصول إليها) أو استخدم جدول بيانات لإضافة الأسهم المتراكمة المناسبة من كل أرباح (تستغرق وقتًا أطول).

يتم تجميع جميع الأسهم في نفس الأصل معًا لأغراض التكلفة الأساسية، على افتراض عدم إعادة شراء أي أسهم في نفس الأصل خلال 30 يومًا من البيع.

تتم مطابقة عائدات البيع مع إجمالي التكلفة الأساسية بما يتناسب مع عدد الأسهم المباعة. على سبيل المثال، إذا كنت تمتلك 500 سهم وقمت ببيع 100 سهم، فإن التكلفة الأساسية لهذه الأسهم الـ 100 ستكون 100/500 من إجمالي التكلفة الأساسية.

تقليل الألم

1) الإعفاء السنوي

· كان الإعفاء السنوي من ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) هو 6000 جنيه إسترليني للفترة 2023/24، وانخفض إلى 3000 جنيه إسترليني للفترة 2024/25.

· هذا إعفاء “الخسارة أو الاستخدام” الذي يمكن استخدامه على مدى سنوات ضريبية متعددة.

2) خسائر رأس المال

· أي خسائر رأسمالية متحققة على أصول أخرى من الممكن معادلتها في مقابل مكاسب رأسمالية متحققة في نفس السنة الضريبية أو ترحيلها إلى سنوات ضريبية مقبلة.

· أي استثمارات أخرى تتعرض للخسارة يمكن تحقيقها لتعويضها مقابل المكاسب.

3) هدية للزوج

· إذا كنت متزوجًا / في شراكة مدنية، فكر في إهداء أسهم لزوجتك للاستفادة من إعفائها السنوي أو خسائر رأس المال.

· الأسهم الممنوحة للزوج/الشريك المدني تتم على أساس “لا ربح ولا خسارة”، مما يعني عدم وجود مكاسب رأسمالية للناقل ويتحمل الزوج المنقول إليه التكلفة الأساسية.

4) معدل CGT

· تبلغ نسبة CGT 10 في المائة على أي مكاسب تتلاءم مع عتبة المعدل الأساسي لضريبة الدخل المتبقية.

· تزداد نسبة CGT إلى 20 في المائة بمجرد أن تصبح دافع ضرائب بمعدل أعلى.

5) استثمارات EIS / SEIS

· تحمل الاستثمارات في بعض الشركات المؤهلة لـ EIS / SEIS تأجيلات / إعفاءات ضريبية محتملة على أرباح رأس المال (من بين المزايا الضريبية الأخرى).

· تحمل مثل هذه الاستثمارات مخاطر استثمارية كبيرة، ويوصى بالمشورة المتخصصة.

مزيد من الألم؟

قد تكون هناك مسألة ضريبية أخرى للنظر فيها. على الرغم من إعادة استثمار أرباح الأسهم تلقائيا، إلا أنها لا تزال تعتبر دخلا.

ومع ذلك، نأمل أن تكون الأرباح قد تمت تغطيتها من مخصصاتك السنوية:

· العلاوة الشخصية. يتم تعويض أي شيء متبقي أولاً مقابل الأرباح ودخل المدخرات الأخرى، مقابل دخل الأرباح. بقيمة 11000 جنيه إسترليني في 2016/2017، وترتفع إلى 12570 جنيهًا إسترلينيًا بحلول 2021/22.

· بدل الأرباح. بدل أرباح محدد بقيمة 5000 جنيه إسترليني في 2016/17 و2017/18، و2000 جنيه إسترليني من 2018/19 إلى 2022/23، و1000 جنيه إسترليني في 2023/24 و500 جنيه إسترليني في 2024/25.

أي أرباح تزيد عن البدلات المذكورة أعلاه ينبغي أن تخضع للضريبة بمعدلات تصل إلى 39.35 في المائة، اعتمادا على دخلك الإجمالي والسنة الضريبية.

لن يحدث مطلقا مرة اخري

هناك بعض النقاط التي قد ترغب في أخذها بعين الاعتبار في المرة القادمة.

انة مثل

· الاستثمار عبر عيسى يتجنب التعقيد والتكاليف الضريبية. أفترض أن هذه الأسهم ليست في عيسى.

· جميع الفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية الناشئة في إطار عيسى معفاة من الضرائب.

مَعاش

· المساهمة في معاشات التقاعد من شأنها أن تمكن كل الدخل والمكاسب الرأسمالية من الإعفاء من الضرائب داخل غلاف معاشات التقاعد.

· يمكن تطبيق الضريبة على عمليات السحب بعد أن يبلغ الفرد سن التقاعد (حاليا 55 عاما، يرتفع إلى 57 عاما من عام 2028).

· قواعد المعاشات التقاعدية معقدة ويوصى بالمشورة المتخصصة.

يجيب ليفيو راتوي، المستشار المالي المستقل في Flying Colors: لحساب ضريبة أرباح رأس المال، ستحتاج أولاً إلى تحديد إجمالي الربح الذي تم تحقيقه عن طريق أخذ القيمة الحالية وطرح الاستثمار الأصلي.

في هذه الحالة، الحساب هو: 46,100 جنيه إسترليني (القيمة الحالية) ناقص 29,100 جنيه إسترليني (تكلفة “الكتاب” 300 جنيه إسترليني شهريًا لمدة 97 شهرًا)، وهو ما يساوي 17,000 جنيه إسترليني.

وبما أنك قمت بإعادة استثمار الأرباح التي تلقيتها خلال الفترة، فستحتاج إلى حسابها في مكاسبك الإجمالية.

عندما يتم إعادة استثمار أرباح الأسهم، فإنها تزيد من تكلفة الكتاب الأصلية، مما يقلل بالتالي من مكاسبك عندما تبيع الاستثمار في النهاية.

لتحديد تكلفة كتابك المنقحة بعد إعادة استثمار الأرباح، ستحتاج إلى تتبع كل عملية إعادة استثمار وإضافتها إلى تكلفة كتابك الأصلية البالغة 29.100 جنيه إسترليني.

بمجرد حساب إجمالي الربح، يمكنك حساب CGT. حاليًا، يتم تطبيق CGT بمعدلات مختلفة اعتمادًا على إجمالي دخلك ومكاسبك خلال السنة الضريبية. للعام الضريبي 2023/2024 المعدلات هي كما يلي:

· دافعو الضرائب بالسعر الأساسي: 10 في المائة على المكاسب التي تضاف إلى الإعفاء من الضرائب حتى نطاق ضريبة الدخل الأساسي (50.270 جنيهًا إسترلينيًا للسنة الضريبية 2023/2024).

· دافعو الضرائب بمعدلات أعلى ومعدلات إضافية: 20 في المائة على المكاسب التي تضاف إلى الإعفاء من الضرائب.

باعتبارك مقيمًا في المملكة المتحدة، سيكون لديك أيضًا بدل سنوي معفى من الضرائب، يُعرف باسم “مبلغ الإعفاء السنوي” لتحقيق مكاسب رأس المال.

بالنسبة للسنة المالية 2023/24، يبلغ هذا المبلغ 6000 جنيه إسترليني أو 12000 جنيه إسترليني للاستثمارات المشتركة، وينخفض ​​إلى 3000 جنيه إسترليني و6000 جنيه إسترليني على التوالي للسنة المالية 2024/25.

يعتمد ما إذا كنت قد قمت بحفر نفسك في فخ الضرائب على ظروفك الفردية.

إذا كان إجمالي الربح لا يتجاوز بدلك السنوي المعفى من الضرائب، فلا داعي للقلق.

ومع ذلك، إذا تجاوز إجمالي مكاسبك المخصص السنوي، فسوف تحتاج إلى دفع ضريبة على الجزء الذي يزيد عن المخصص بمعدل الضريبة الهامشي الخاص بك.

إذا كان دخلك السنوي قريبًا من 50.270 جنيهًا إسترلينيًا وكان المكسب يتجاوز المخصص السنوي، فمن المحتمل أن يتم فرض ضريبة على جزء من المكسب بنسبة 10 في المائة (المعدل الأساسي) وجزء بنسبة 20 في المائة (معدل أعلى).

وذلك لأن مكاسب رأس المال تتم إضافتها إلى أعلى دخلك للسنة الضريبية لتحديد مركزك العام وبالتالي معدل الضريبة المطبق.

فيما يتعلق بتخفيض فاتورة ضريبة أرباح رأس المال المستقبلية، قد ترغب في النظر في بعض الخيارات التالية:

1. الاستفادة من المنتجات ذات الكفاءة الضريبية: فكر في الاستثمار من خلال Isa أو المعاشات التقاعدية حيث تكون المكاسب معفاة من الضرائب أو ضرائب مؤجلة.

2. استفد من مخصصاتك السنوية المعفاة من الضرائب: في كل عام، لديك بدل معفى من الضرائب لتحقيق مكاسب رأس المال. تأكد من استخدام هذا بكفاءة من خلال توزيع مكاسبك على سنوات ضريبية متعددة حيثما أمكن ذلك.

3. تعويض خسائر رأس المال: إذا كان لديك أي خسائر رأسمالية من استثمارات أخرى، فيمكنك تعويضها مقابل مكاسبك، مما يقلل من التزاماتك الضريبية الإجمالية. من المهم ملاحظة أن هذه الخسائر يجب أن يتم تسجيلها لدى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية خلال 4 سنوات من حدوثها ويمكن ترحيلها إلى أجل غير مسمى.

4. أصول الهدية: فكر في إهداء الأصول لزوجتك أو أفراد عائلتك الذين قد يكونون ضمن نطاق ضريبي أقل واحصل على أموال نقدية في الأصول، مما يقلل بشكل فعال من الالتزام الضريبي.