لدي وظيفة مؤقتة ولن أكسب ما يكفي لدفع ضريبة الدخل: هل أحتاج إلى إخبار إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية؟

لقد عرضت عليّ وظيفة عرضية تعمل على أساس مخصص. يمكنني أن أعمل لمدة خمسة أيام في الشهر، ثم لا أحصل على أي شيء لمدة شهرين.

خطتي هي أن يدفع لي هذا العمل دخلاً حتى أبريل وبعد ذلك سأتوقف، مما يعني أنني لن أكسب أكثر من الحد الأدنى البالغ 12.570 جنيهًا إسترلينيًا لدفع ضريبة الدخل.

هل لا يزال يتعين علي إبلاغ إدارة الإيرادات والجمارك لأسباب ضريبية؟

أعلم أنني سأدفع التأمين الوطني على أي شيء يزيد عن 242 جنيهًا إسترلينيًا – هل أدفع هذا سنويًا عبر إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية؟

لقد سألت مكان العمل عما إذا كنت بحاجة إلى إعداد نفسي كشركة تابعة لـ HMRC.

وقالوا إن المقاولين الذاتيين عادةً ما يقومون بإنشاء شركات لأسباب ضريبية. قالوا إنني سأقوم بإعداد الفواتير، ولن يتم أخذ أي شيء من المصدر وسأكون مسؤولاً عن الضرائب والتأمين الوطني وما إلى ذلك. أنا على بعد ثلاث سنوات من التقاعد وعمري 65 عامًا. AC، عبر البريد الإلكتروني

أنغاراد كاريك من هذا هو المال يجيب: يمكن أن يكون النظام الضريبي معقدًا ومربكًا للغاية بالنسبة للشخص العادي.

عندما تبدأ في العمل لحسابك الخاص، يمكن أن يكون ذلك عقبة شاقة.

إذا كنت تحقق أي نوع من الدخل، فعادة ما تكون هناك بعض الضرائب المرتبطة به. إذا كنت موظفًا، فهذا عادةً ما يكون من راتبك ويتم فرض ضريبة عليه عند المصدر.

إذا كنت تدير مشروعًا تجاريًا خاصًا بك، فستحتاج أيضًا إلى دفع الضرائب، بالإضافة إلى الفوائد والأرباح من المدخرات والاستثمارات، والإيجار إذا كنت مالكًا.

ومع ذلك، لا تدفع عادةً ضريبة الدخل على جميع الدخل الخاضع للضريبة بسبب الحدود الضريبية.

تم تحديد البدل الشخصي حاليًا بمبلغ 12.570 جنيهًا إسترلينيًا للسنة الضريبية 2022/23 و2023/24.

أنت تقول أنك سوف تكسب أقل من هذا المبلغ، وهذا يعني من الناحية النظرية أنك لن تضطر إلى دفع أي ضريبة على دخلك.

ومع ذلك، ستظل بحاجة إلى إخطار HMRC بأنك تحقق أرباحًا والتسجيل للتقييم الذاتي.

لقد طلبنا من إيان فوتشر، خبير الضرائب والمخطط المالي في شركة إدارة الثروات Quilter، أن يشرح لك ما يجب عليك فعله.

يقول إيان فوتشر من شركة Quilter، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتربح أكثر من 1000 جنيه إسترليني، فستحتاج إلى التسجيل كمتداول وحيد

يقول إيان فوتشر، المخطط المالي في شركة Quilter: عند الشروع في عمل مخصص في المملكة المتحدة، هناك العديد من الاعتبارات الضريبية التي يجب وضعها في الاعتبار، خاصة عندما تقترب من التقاعد.

إذا كنت تكسب أكثر من 1000 جنيه إسترليني من العمل الحر بين 6 أبريل 2022 و5 أبريل 2023، فأنت بحاجة إلى التسجيل كتاجر وحيد لدى HMRC وتقديم إقرار ضريبي للتقييم الذاتي كل عام.

في حالتك، إذا كان دخلك الوحيد هو 12500 جنيه إسترليني، فلن تضطر عمومًا إلى دفع ضريبة الدخل أو التأمين الوطني.

باعتبارك فردًا يعمل لحسابك الخاص، لن تدفع التأمين الوطني إلا إذا تجاوزت أرباحك 12.570 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا.

ومع ذلك، كموظف، يستحق التأمين الوطني على الدخل الأسبوعي الذي يزيد عن 242 جنيهًا إسترلينيًا من وظيفة واحدة.

يقول أنغاراد كاريك: تستخدم مساهمات التأمين الوطني لدفع فوائد الدولة ومعاشات التقاعد الحكومية.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتبلغ أرباحك 12.570 جنيهًا إسترلينيًا أو أكثر سنويًا، فإنك تدفع عادةً أسعار التأمين الوطني من الدرجة 2 والفئة 4.

معدل الفئة 2 هو 3.45 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع والفئة 4 هي 9 في المائة على الأرباح التي تتراوح بين 2570 جنيهًا إسترلينيًا و50270 جنيهًا إسترلينيًا، و2 في المائة على الأرباح التي تزيد عن 50270 جنيهًا إسترلينيًا.

في بيان الخريف، أعلن المستشار أنه سيخفض المعدل الرئيسي لبطاقات الاستثمار الوطنية بمقدار 1 بنس ويلغي مساهمات الفئة 2 بالكامل.

ومع ذلك، فإن هذا لن يدخل حيز التنفيذ إلا في أبريل.

والشيء الأساسي في التقييم الذاتي هو أنه ليس ضريبة، بل وسيلة لدفعها.

أنت مسؤول عن استكمال الإقرار الضريبي كل عام تحتاج إليه، والأمر متروك لك لإخبار HMRC إذا كنت تعتقد أنك بحاجة إلى إكمال الإقرار الضريبي.

الأوقات الوحيدة التي لا تحتاج فيها إلى تقديم إقرار ضريبي هي إذا تم دفع الضريبة الخاصة بك بالفعل عبر PAYE (أي إذا كنت تعمل بدوام كامل) أو إذا كنت تكسب أقل من 1000 جنيه إسترليني.

يجب أن يتضمن إقرارك الضريبي جميع الدخل الخاضع للضريبة، ويمكنك أيضًا المطالبة بأي بدلات أو إعفاءات يحق لك الحصول عليها.

> من الذي يجب عليه تقديم الإقرار الضريبي هذا الشهر؟

يقول إيان فيتشر: يتيح لك كونك تاجرًا منفردًا خصم نفقات العمل المسموح بها، مما قد يقلل من دخلك الخاضع للضريبة حتى أقل من عتبة 12500 جنيه إسترليني.

فيما يتعلق بالمعاش التقاعدي الحكومي، من المهم التحقق مما إذا كنت مؤهلاً للحصول عليه حاليًا. يتطلب هذا عادةً 35 عامًا من اشتراكات التأمين الوطني.

إذا كنت تعاني من نقص في المساهمات، فقد ترغب في التفكير في تقديم مساهمات طوعية لضمان حصولك على معاش الدولة الكامل عند التقاعد.

أما بالنسبة لتأسيس شركة، بالنسبة للأرباح التي تقل عن 12500 جنيه إسترليني، فقد يكون كونك تاجرًا منفردًا أكثر فائدة إذا سمح صاحب العمل بذلك.

يمكن أن تكون التكاليف التي ينطوي عليها إنشاء شركة محدودة وإدارتها مرتفعة، بما في ذلك ضريبة الشركات (حيث أن الشركات ليس لديها بدل شخصي) والرسوم المحتملة لتوظيف محاسب.

بالإضافة إلى ذلك، باعتبارك موظفًا في شركتك الخاصة، ستكون مسؤولاً عن دفع التأمين الوطني.

في المقابل، باعتبارك متداولًا منفردًا، لا توجد تكاليف إنشاء، ولا يزال بإمكانك خصم نفقات العمل المسموح بها. يؤدي هذا عادةً إلى عدم تحمل أي مسؤولية للتأمين الوطني إذا كان دخلك يبلغ 12500 جنيه إسترليني فقط.

يبدو هذا الطريق أسهل، لكنه يخضع لدخل لا يتجاوز 12500 جنيه إسترليني.

يضيف أنغاراد كاريك: بمجرد قيامك بالتسجيل للتقييم الذاتي، ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجل لكل شيء لجعل عملية ملء إقرارك الضريبي في يناير المقبل عملية أسهل بكثير.