ربما تكون آن روبنسون قد جمعت ثروة ضخمة تبلغ 50 مليون جنيه إسترليني بفضل عقود من العمل كمقدمة برامج تلفزيونية ناجحة وبعض عمليات شراء العقارات الذكية. ولكن، وفقًا للتعليقات التي أدلت بها هذا الأسبوع، قد لا يكون لدى مضيفة The Weakest Link فلسًا واحدًا باسمها.
قالت في مقابلة مع مجلة Saga: “لقد تخليت عن كل شيء”.
“لا أريد أن يحصل عليها رجل الضرائب.” لقد قمت بنشرها كثيرًا للأطفال. ربما يستمتعون بها الآن أيضًا.
في حين أن القليل من العائلات لديها ثروة على مستوى آن، إلا أن الكثيرين يشاركونها وجهة نظرها.
آن روبنسون تبلغ من العمر 79 عامًا. وهذا يعني أن أي هدايا قدمتها لعائلتها عندما كان عمرها 72 عامًا أو أقل معفاة بالفعل من ضريبة الميراث
وبعد سنوات من الادخار والكسب، فإنهم يرغبون في نقلها إلى أحبائهم دون أن تتكبد ممتلكاتهم فاتورة ضرائب كبيرة على الميراث.
غالبًا ما يرغب أفراد العائلة أيضًا في تقديم هدايا يمكن الاستمتاع بها على الفور – خاصة عندما يستفيد الأطفال والأحفاد من المساعدة في دفع وديعة المنزل أو تكاليف المعيشة أو الرسوم المدرسية.
ولكن هل من الممكن حقًا تسليم كل أموالك في حياتك – أم أنه لا يزال هناك خطر من دفع فاتورة عند وفاتك؟ وكيف فعلت آن روبنسون ذلك؟ الثروة تسأل الخبراء.
ابدأ مبكرًا واحذر من قاعدة السبع سنوات
يمكنك التبرع بأموالك الخاصة لمن تختار، وقتما تشاء. وإذا كنت تعيش لمدة سبع سنوات على الأقل بعد تقديم الهدية، فإنها تسقط من ممتلكاتك لأغراض ضريبة الميراث، لذلك لن تكون هناك فاتورة للدفع.
آن روبنسون تبلغ من العمر 79 عامًا. وهذا يعني أن أي هدايا قدمتها لعائلتها عندما كان عمرها 72 عامًا أو أقل تكون بالفعل معفاة من ضريبة الميراث، وأي هدايا قدمتها منذ ذلك الحين ستسقط تدريجيًا من ممتلكاتها على مر السنين.
تعني قاعدة السبع سنوات أنه من المنطقي البدء في تقديم الهدايا على الجانب السابق إذا كنت تستطيع ذلك – ويفضل أن يكون ذلك عندما لا تزال لائقًا وبصحة جيدة.
لا تقلق إلا إذا كان لديك عقار كبير
يقال إن آن قد جمعت ثروة تبلغ حوالي 50 مليون جنيه إسترليني. وبدون أي تخطيط ضريبي للميراث، ربما تكبدت عائلتها فاتورة تبلغ حوالي 19 مليون جنيه إسترليني على ممتلكاتها. لذا يمكنك أن ترى سبب تحفيزها لإيجاد طريقة لتقليله.
ومع ذلك، فإن أربعة في المائة فقط من العقارات تتحمل حاليًا فاتورة ضريبة الميراث.
وذلك لأنه يمكن للجميع التبرع بما يصل إلى 325000 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب – ويمكن للأزواج أو أولئك الذين لديهم شراكات مدنية مشاركة مخصصاتهم للتبرع بمبلغ إجمالي قدره 650000 جنيه إسترليني. يمكن للزوجين نقل منزل عائلي بقيمة تصل إلى مليون جنيه إسترليني دون تحمل فاتورة ضريبية.
لذا، إذا كانت قيمة عقاراتك – بما في ذلك الممتلكات والاستثمارات وجميع الأصول الأخرى – ضمن هذه البدلات، فلا توجد ضريبة ميراث يجب دفعها. سيتم فرض ضريبة على كل شيء أعلاه بنسبة 40 في المائة.
احصل على بعض النصائح الجيدة من أحد الخبراء
غالبًا ما يكون تقديم هدايا كبيرة دون المخاطرة بفاتورة ضريبة الميراث أمرًا معقدًا – خاصة إذا كان لديك عقار كبير.
من المحتمل جدًا أن تكون آن قد فعلت ذلك بمساعدة محامٍ أو مخطط مالي. لقد تحدثنا إلى عدد من الخبراء لمعرفة أنواع الخيارات المتاحة، ولكن في كثير من الحالات ستحتاج إلى نصيحة حول كيفية تطبيق القواعد مباشرة على ظروفك الشخصية.
انتبه عند التنازل عن الممتلكات
يقال إن آن تمتلك عددًا من العقارات، بما في ذلك حظيرة محولة مدرجة من الدرجة الثانية في كوتسوولدز ومنازل في نيويورك وهامبتونز. يقول إيان ديال، رئيس قسم التخطيط العقاري في شركة إيفلين بارتنرز، إنه من الناحية النظرية، يمكنها أن تعطي العقارات لعائلتها الآن وتستمر في استخدامها.
ويقول: “ومع ذلك، إذا فعلت ذلك، فسيتعين عليها أن تدفع للمالكين الجدد مقابل هذا الامتياز”. “إذا قدمت هدية مربوطة بشروط – مثل إعطاء شخص ما عقارًا ولكن مع استمرار استخدامه – فهذا ما يُعرف باسم “حجز المنفعة”. في هذه الحالة، قد يظل العقار جزءًا من عقارك لأغراض ضريبة الميراث. ومن أجل إثبات أن الهدية تم تقديمها دون شروط، يتعين على آن دفع إيجار القيمة السوقية عند استخدام العقارات. قد يواجه الملاك الجدد للعقارات أيضًا فاتورة ضريبة الدخل على الإيجار.
آن مع ابنتها إيما وصهرها ليام وأطفالهما باركر وهدسون
بالنسبة للعديد من العائلات، فإن هذا ببساطة لن يكون منطقيًا من الناحية المالية. هناك أيضًا مخاطر متضمنة، فبمجرد قيامك بتسليم العقار، لن يكون لك أي رأي فيه. لن يكون هناك ما يمنع الشخص الذي أعطيته إياه من بيعك أو إبعادك عنه إذا كنت تستأجره منه.
ومع ذلك، في حالة آن، حيث تمتلك عقارات من غير المرجح أن تستخدمها كثيرًا، يقول إيان إن تسليمها الآن قد يكون منطقيًا من الناحية المالية.
ويقول: “إذا كانت لديها العديد من العقارات، فسيكون هناك بعض العقارات التي من غير المرجح أن تستخدمها لأكثر من بضعة أسابيع كل عام”.
“في هذه الحالة، دفع إيجار السوق وتوفير 40 في المائة من قيمته الكاملة في ضريبة الميراث في وقت لاحق ربما يكون استراتيجية جيدة.”
تمتع بالثقة – أو أنشئ الثقة لأحبائك
بمجرد قيامك بتسليم الثروة لأحبائك، فإنك تفقد السيطرة عليها. بالنسبة للكثيرين، وهذا لن يسبب أي مشاكل. تقول آن عن أطفالها: “قد يستمتعون بها الآن أيضًا”، مما يشير إلى أنها كانت سعيدة لأنهم حصلوا على ثروة بالفعل.
ومع ذلك، في بعض الأحيان ليس الأمر بهذه البساطة. يشعر الناس بالقلق من أن أفراد الأسرة قد لا يكونون في وضع يسمح لهم بالتعامل مع مبلغ مقطوع كبير.
أو يخشون أن يكون أحد أفراد الأسرة في علاقة غير مستقرة وينتهي بهم الأمر بخسارة جزء مما كان يمكن أن يكون ميراثهم للزوج في حالة الطلاق. في هذه الظروف، يمكن أن تكون الصناديق الاستئمانية مفيدة.
هذه هي ترتيبات قانونية يمكنك من خلالها الاحتفاظ بأصول مثل النقد أو الاستثمارات التي يتم وضعها جانبًا لشخص آخر، مثل أطفالك أو أحفادك.
تعتبر الأصول المحتفظ بها كأمانة غير مملوكة لك، لذلك، إذا تم إعدادها بشكل صحيح، فلا ينبغي اعتبارها جزءًا من ممتلكاتك عند حساب ما إذا كانت هناك أي ضريبة على الميراث مستحقة.
تتم رعاية الثقة من قبل الأمناء، المسؤولين قانونًا عن إدارة الأصول للشخص أو الأشخاص الذين سيستفيدون منها في النهاية.
عند إنشاء الثقة، عليك أن تقرر القواعد. على سبيل المثال، قد تقرر أنه لا يمكن للمستفيدين الوصول إلى الأصول إلا بعد بلوغهم سن 18 أو 25 عامًا.
تختلف الصناديق الاستئمانية من حيث التعقيد، ولكن حتى أبسطها يتطلب مساعدة مهنية من مخطط مالي أو محام لإنشاءها.
هناك عدد من أنواع الثقة المختلفة، وتختلف القواعد الضريبية حسب اختيارك.
يشارك إيان ديال مثال العميل الذي استخدم صندوقًا ائتمانيًا لمنح المال لابنه. يقول: “لديهم طفلان”.
“ابنتهم في علاقة مستقرة وتجيد التعامل مع المال وكانوا سعداء بمنحها مبلغًا مقطوعًا.
“لكن الابن كان أكثر ضلالاً بعض الشيء، وكانوا متوترين بشأن إعطاء المال له”.
“ومع ذلك، فقد أرادوا تقسيم الأمور بالتساوي بين الطفلين.”
يشرح إيان أن الزوجين أنشأا صندوقًا ائتمانيًا للابن ووضعا فيه نفس المبلغ الذي أعطاه لابنتهما.
لكنهم وأمناء آخرون سيطروا على أموال الأمانة حتى يتمكن الابن من الوصول إليها فقط للأسباب التي كانوا سعداء بها.
لا تنفد أموالك – مازلت بحاجة للعيش
تقول فاي تشيرش، وهي كبيرة المخططين الماليين المعتمدين في شركة إدارة الاستثمار Investec Wealth & Investment، إن عملائها يقولون في كثير من الأحيان إنهم يرغبون في تقديم المزيد من الهدايا، لكنهم لا يعرفون مقدار ما يمكنهم تحمله للتبرع به.
وتقول: “يمكننا، باستخدام الافتراضات، قياس ذلك باستخدام تخطيط التدفق النقدي لإظهار المبالغ التي يرغبون في تقديمها كهدية لا ينبغي أن تتركهم معدمين في سنواتهم اللاحقة”.
يضيف ديال أنه يمكنك إنشاء نموذج لإظهار الحد الأقصى المطلق للمبلغ الذي من المحتمل أن تحتاج إلى العيش عليه خلال حياتك، لدفع رسوم الرعاية وأي شيء آخر يجلبه المستقبل.
يقول: “ثم تعرف أن أي شيء لديك علاوة على ذلك يمكنك التخلي عنه بأمان”.
احصل على عقارك بأقل من 2 مليون جنيه إسترليني ووفر 140 ألف جنيه إسترليني
يمكن للزوجين المتزوجين أو في شراكة مدنية توريث منزل العائلة الذي تصل قيمته إلى مليون جنيه إسترليني إلى أحفادهم المباشرين معفاة من ضريبة الميراث، طالما أن قيمة ممتلكاتهم أقل من 2 مليون جنيه إسترليني.
إذا تجاوزت ممتلكاتك 2 مليون جنيه إسترليني، فسيتم تطبيق التخفيض التدريجي على البدل الذي يسمح لك بتمرير منزل عائلي – المعروف باسم نطاق معدل الصفر السكني – بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني تتجاوز هذا الحد حتى يتم التخلص منه تدريجيًا .
لذلك قد يكون من المناسب التخلي عن بعض الأصول خلال حياتك لجعل ممتلكاتك أقل من عتبة 2 مليون جنيه إسترليني.
توضح ميشيل هولجيت، المخططة المالية في مدير الثروات RBC Brewin Dolphin: “إذا توفي أرمل وله عقار بقيمة 2.6 مليون جنيه إسترليني، فإنه يتجاوز الحد الأقصى بمقدار 600 ألف جنيه إسترليني، وسيتم تطبيق التخفيض التدريجي على نطاق معدل الصفر السكني. إذا تبرعوا بمبلغ 600 ألف جنيه إسترليني لأحد أحبائهم قبل وفاتهم، فسيتم استعادة نطاق معدل الصفر السكني بالكامل، مما يوفر لهم 140 ألف جنيه إسترليني من الضرائب.
تصدق وتترك إرثا
ولم تكشف آن عما إذا كانت قدمت تبرعات خيرية بالإضافة إلى تبرعها لأفراد الأسرة.
لكن الهدايا المقدمة إلى الجمعيات الخيرية المسجلة لا تجتذب ضريبة الميراث. وبالإضافة إلى ذلك، إذا تبرعت بما لا يقل عن عشرة في المائة من ممتلكاتك للأعمال الخيرية، فإن ذلك يقلل من معدل فاتورة الميراث الإجمالي من 40 إلى 36 في المائة.
بالإضافة إلى ذلك، فإن أي أموال يتم جمعها من خلال ضريبة الميراث تذهب نحو الإنفاق الحكومي، حيث يتم إنفاق حوالي ثلثيها على الخدمات العامة مثل هيئة الخدمات الصحية الوطنية والمدارس، ويذهب ربع آخر إلى الضمان الاجتماعي مثل الائتمان الشامل ومعاشات التقاعد الحكومية.
على الرغم من أن العائلات غالبًا ما تكره دفع ضريبة الميراث، إلا أنها يمكن أن تكون إرثًا قيمًا – ولا تدفع إلا بعد أن تقوم بتسليم مبلغ كبير لأحبائك معفيًا من الضرائب.
أعط الدخل لتمرير ما تريد
وعلى الرغم من سخاء آن، فمن المرجح أنها لا تزال تحصل على دخل، على سبيل المثال من المعاشات التقاعدية. ومع ذلك، هناك خدعة ذكية تسمح لك بالتخلي عن جزء من دخلك دون المخاطرة بفاتورة ضريبة الميراث.
يمكنك تمرير أي قدر تريده من المال معفاة من الضرائب – طالما أنه يأتي من دخلك وليس من الأصول الموجودة.
الهدايا المقدمة بهذه الطريقة تكون معفاة من الضرائب على الفور ولا تتأثر بقاعدة السبع سنوات. لكي تكون مؤهلاً، يجب أن تتبع الهدايا نمطًا منتظمًا ويجب ألا تؤثر على مستوى معيشتك.
ليس هناك حدود للمبلغ الذي يمكنك التبرع به، ولكن من المهم أن تحتفظ بسجلات جيدة. تعد المدفوعات المنتظمة لمدخرات الشخص العزيز أو معاشه التقاعدي أو الرسوم المدرسية ثلاثة استخدامات شائعة.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.