أبلغ من العمر 77 عامًا وأحصل على راتب نهائي قدره 70 ألف جنيه إسترليني سنويًا من صاحب العمل الذي عملت فيه لمدة 30 عامًا، ولكن بعد التقاعد قمت أيضًا بتأسيس مشروعي الخاص الذي يدر حوالي 50 ألف جنيه إسترليني سنويًا.
في نهاية كل شهر، لا يزال لدي أموال متبقية وأدخرها في مزيج من النقد والأسهم، وعادةً ما أستخدم مخصص عيسى الخاص بي بالكامل كل عام.
لقد توفيت زوجتي للأسف قبل خمس سنوات وأعيش وحدي في منزل العائلة الذي نمتلكه منذ منتصف الثمانينات ولدي طفلان في منتصف الأربعينيات وخمسة أحفاد في سن المراهقة
تبلغ قيمة منزلي 1.8 مليون جنيه إسترليني وهو خالي من الرهن العقاري ولدي مدخرات واستثمارات تبلغ حوالي 800 ألف جنيه إسترليني.
فكر في المستقبل: كلما بدأت التخطيط لضرائب الميراث في وقت مبكر كلما كان ذلك أفضل
أود أن أبدأ بالتبرع ببعض المال، لأنني أدرك أن جزءًا كبيرًا من ممتلكاتي سينتهي به الأمر بمواجهة ضريبة الميراث ودفع الكثير من الضرائب على حياتي العملية – وما زلت أفعل ذلك حتى الآن – أفضل الاحتفاظ بأطفالي أو فاتورة الأحفاد المستقبلية إلى الحد الأدنى.
أدرك أنه بسبب قاعدة السبع سنوات، كان ينبغي علي أن أفعل المزيد من هذا في وقت سابق – لأن الوقت قد لا يكون لصالحي هنا.
لقد أهديت أموالاً لأطفالي لمساعدتهم على شراء منازلهم في الماضي ولكني كنت مترددة في تسليمهم مبالغ نقدية كبيرة تتجاوز ذلك دون غرض.
أخبرتني ابنتي أيضًا أنه ينبغي لي أن أبدأ في إنفاق المزيد على نفسي، والسفر على درجة الأعمال، وقضاء إجازات، والذهاب لتناول العشاء، واستقلال سيارات الأجرة – وحتى دفع تكاليف عطلة عائلية كبيرة – ولكنني أيضًا لا أحب إهدار المال.
لقد قيل لي أنه يمكنني التبرع بالمال من الدخل الزائد، ولكن كيف أفعل ذلك وكيف أثبت أنه دخل لا أحتاج إليه؟
ما مقدار ضريبة الميراث التي من المحتمل أن تواجهها ممتلكاتي، وما الذي يمكنني فعله لتقليلها، وكيف يمكنني التخلص من الدخل الزائد؟ مجهول، عبر البريد الإلكتروني
يجيب هارفي دورست، في كتابه “هذا هو المال”: في حين أن وجود ما يكفي لترك ميراث كبير لأحبائك يعد مشكلة جيدة، إلا أنك على حق في الإشارة إلى أن الوقت قد لا يكون في صالحك للاستفادة من الخيارات بنفس الطريقة بالنسبة لأولئك الأصغر سنًا والذين يبدأون تخطيط ضريبة الميراث في وقت سابق.
ومع ذلك، هناك بالتأكيد أشياء يمكنك القيام بها لتخدير أثر ضريبة الميراث، والتأكد من ترك أكبر قدر ممكن من ممتلكاتك لعائلتك.
هناك حدود للمبلغ الذي يمكن التبرع به كل عام قبل تحمل التزامات ضريبة الميراث، على سبيل المثال، 3000 جنيه إسترليني فقط سنويًا، أو مبالغ غير محدودة من الهدايا الصغيرة أقل من 250 جنيهًا إسترلينيًا.
يُعرف الاستثناء الرئيسي لذلك بقاعدة السبع سنوات، حيث يتم عادةً إعفاء الأموال أو الأصول الممنوحة بشكل كامل بعد مرور تلك الفترة الزمنية. إذا مت قبل انتهاء السنوات السبع، يتم فرض ضريبة الميراث على نطاق متدرج – بدءا من نسبة 40 في المائة الكاملة إذا كان ذلك خلال السنوات الثلاث الأولى.
أنت في وضع محظوظ حيث قد تتمكن أيضًا من التبرع بأموال من فائض الدخل خارج شبكة IHT – وهذا أمر ستساعدك المشورة المالية المتخصصة في التخطيط له.
بدلًا من التفكير في أنك ربما تركت الأمر بعد فوات الأوان، قد ترغب في التفكير في تقديم هدايا كبيرة الآن وبدء العمل بها. يبدو أنك تتمتع بصحة جيدة، لذا نأمل أن تعيش لفترة طويلة بعد السبع سنوات.
| سنوات بين الهدية والموت | معدل ضريبة الميراث المدفوعة |
|---|---|
| اقل من 3 | 40% |
| 3 إلى 4 | 32% |
| 4 إلى 5 | 24% |
| 5 إلى 6 | 16% |
| 6 إلى 7 | 8% |
| 7 أو أكثر | 0% |
على الرغم من أنك قد تكره تقديم هدية مالية دون أن يكون هناك غرض محدد في ذهنك، فمن المرجح أن يواجه أطفالك وأحفادك إنجازات مهمة في وقت قريب بما فيه الكفاية – سواء كانوا بحاجة إلى الانتقال إلى منزلهم، أو تجديد منزلهم، أو شراء سيارة، أو الزواج، أو الدفع لأحداث الحياة الأخرى.
بما أن أحفادك هم في سن المراهقة، فمن المحتمل أنهم قد يتوجهون إلى الجامعة أو يغادرون البلاد قبل فترة طويلة، ويمكن أن تحدث مساعدتكم فرقًا حقيقيًا في ذلك.
بصرف النظر عن تقديم الهدايا، قد ترغب في التفكير في طرق أخرى يمكنك من خلالها تقليل فاتورة ضريبة الدخل النهائية. تقع الاستثمارات في المعاشات التقاعدية خارج نطاق ضريبة الميراث، على الرغم من أن المستفيدين سيواجهون ضريبة الدخل على أي أموال يسحبونها – ويمكن أن تتغير القواعد.
عندما يتعلق الأمر بتحقيق أقصى استفادة من أموالك الآن، فإن ابنتك لديها الفكرة الصحيحة.
على الرغم من أنك قد لا ترغب في إنفاق أموال طائلة على تذاكر الطائرة على درجة الأعمال، إلا أن اصطحاب عائلتك في إجازة أو تناول وجبات الطعام وقضاء أيام في الخارج وغيرها من المناسبات العائلية، قد يكون استخدامًا ممتعًا وجديرًا لأموالك.
هذه هي الأشياء التي ستستفيد منها أنت وعائلتك ونأمل أن تخلق ذكريات سعيدة تدوم مدى الحياة.
مع مثل هذه العقارات الكبيرة، وإمكانية دفع فاتورة ضرائب الميراث الضخمة، فإن الخيار الأفضل بالنسبة لك هو استشارة مخطط مالي، والذي سيكون قادرًا على تسليط الضوء على أفضل السبل التي يمكنك من خلالها التخطيط للمستقبل.
لقد تحدثت إلى اثنين من المخططين الماليين لمعرفة أفضل مسار للعمل بالنسبة لك للتأكد من أنه يمكنك ترك أكبر قدر ممكن لعائلتك.
ما حجم فاتورة IHT التي تواجهها؟
قضاء وقت ممتع: تقول روزي هوبر إن الإنفاق في عطلة عائلية يمكن أن يترك إرثًا أيضًا
تجيب روزي هوبر، المخططة المالية المعتمدة في شركة Quilter Cheviot: على الرغم من أنك قد تشعر بالقلق من أنك قد تركت التخطيط الضريبي للميراث في وقت متأخر جدًا من حياتك، إلا أن شيئًا ما أفضل دائمًا من لا شيء، ولا يزال هناك الكثير من الخطوات التي يمكنك اتخاذها لضمان قدرتك على ترك أكبر قدر ممكن لأحبائك.
نظرًا لوفاة زوجتك، سيتم تضمين قيمة منزلك في ممتلكاتك لأغراض ضريبة الميراث.
بافتراض أن زوجتك لم تستخدم نطاق معدل الصفر (NRB) أو نطاق سعر الإقامة الصفري (RNRB) وتركت كل شيء لك، سيكون لديك 650.000 جنيه إسترليني NRB و50.000 جنيه إسترليني مدبب RNRB متاحين.
إن RNRB مدبب نظرًا لأن قيمة ممتلكاتك تزيد عن 2 مليون جنيه إسترليني، ومع ذلك، إذا كانت قيمة ممتلكاتك بأكملها تزيد عن 2.7 مليون جنيه إسترليني في وقت وفاتك، فسيتم فقدان RNRB هذا بالكامل.
في الوقت الحاضر، هذا يترك 1.9 مليون جنيه إسترليني من ممتلكاتك خاضعة لضريبة IHT، مما يؤدي إلى فاتورة بقيمة 760.000 جنيه إسترليني من IHT.
ومع ذلك، فإن هذا لا يأخذ في الاعتبار أي نمو في قيمة منزلك أو استثماراتك ولا يشمل الأصول الأخرى مثل قيمة عملك أو سياراتك أو محتويات منزلك أو أمتعتك الشخصية، من بين أشياء أخرى، لذلك من المحتمل أن يكون المبلغ المستحق الدفع لتكون أعلى.
كيفية خفض فاتورة ضريبة الميراث الخاصة بك
على الرغم من أهمية فاتورة IHT هذه، إلا أن هناك أشياء يمكنك القيام بها للتخفيف منها من خلال التخطيط الدقيق.
أولاً، يجب عليك طلب المشورة المالية المتخصصة لمساعدتك في إكمال التخطيط التفصيلي للتدفقات النقدية لمعرفة مقدار الأموال التي ستحتاجها في حياتك، وبالتالي مقدار المبلغ الذي يمكنك تحمله للتبرع به.
يمكن لتخطيط التدفق النقدي أن يصمم سيناريوهات تتضمن أحداثًا حياتية مختلفة مثل الحاجة إلى رعاية طويلة الأجل، مما قد يساعدك على فهم كيفية التخطيط لأموالك بشكل أفضل.
بما أنك تحصل على معاش الراتب النهائي، فسيتوقف هذا عند وفاتك، لذا قد ترغب في التفكير في إنشاء صندوق تقاعد جديد.
نظرًا لأنك تبلغ من العمر 77 عامًا ولا يزال لديك دخل قدره 50000 جنيه إسترليني من العمل، فيمكنك تقديم مساهمات معاشات تقاعدية لصاحب العمل من خلال عملك حيث لا توجد قيود عمرية، وستحصل على إعفاء ضريبي من الشركات.
نظرًا لأن المعاشات التقاعدية تكون عادةً خارج ممتلكاتك لأغراض IHT، فقد تكون هذه طريقة فعالة للغاية من حيث الضرائب لنقل الأموال إلى أحبائك.
التخلص من الدخل الزائد
يعد تقديم الأموال كهدية أيضًا خيارًا جيدًا، وبموجب قواعد الإنفاق العادية من الدخل، لا يوجد حد للمبلغ الذي يمكنك تقديمه معفاة من الضرائب، طالما أنك تستطيع تحمل المدفوعات بعد تغطية تكاليف معيشتك المعتادة وتدفع من نفقتك الخاصة. دخل شهري منتظم .
قد يساعد ذلك في تغطية تكاليف المعيشة لأفراد عائلتك، أو ربما يساعد في زيادة حسابات التوفير الخاصة بهم.
على سبيل المثال، إذا كان بإمكانك توفير 20 ألف جنيه إسترليني من دخلك السنوي العادي البالغ 120 ألف جنيه إسترليني بعد تغطية تكاليف المعيشة الخاصة بك، فيمكنك التبرع بهذه الأموال معفاة من الضرائب طالما أنك تفعل ذلك على شكل دفعات منتظمة.
أنفق المزيد على نفسك
أخيرًا، على الرغم من أنك تعرب عن قلقك بشأن فكرة “إضاعة” المال، فأنا أعتقد حقًا أن قضاء وقت ممتع مع أحبائك عندما لا تزال بصحة جيدة بما يكفي للاستمتاع به هو أموال يتم إنفاقها بشكل جيد.
سيكون اقتراح قضاء عطلة مع عائلتك مكانًا رائعًا للبدء.
لن يقتصر الأمر على تمكينك من تكوين ذكريات مدى الحياة فحسب، بل سيعني أيضًا دفع مبلغ أقل من أموالك إلى جابي الضرائب. إن ترك الإرث لا يجب أن يكون دائمًا ماليًا.
إن الاستمتاع بالوقت مع أحبائك في الحياة يعد أيضًا إرثًا رائعًا يجب تركه.
احصل على صورة للمكان الذي تقف فيه والحصول على مساعدة احترافية
اطلب النصيحة: يقول جوناثان هالبيردا إن العثور على مستشار متخصص في التخطيط العقاري يمكن أن يساعد في تحديد التزاماتك الضريبية
يجيب جوناثان هالبيردا APFS، المخطط المالي المعتمد، ويسليان: أنت تواجه حاليًا توازنًا دقيقًا فيما يتعلق بالتخطيط لما تريد أن يحدث مع أصولك أثناء رعاية أسرتك وخفض التزاماتك الضريبية حيثما أمكن ذلك.
إذا كان هدفك هو تقليل فاتورة ضريبة الميراث، فالخبر السار هو أن هناك عددًا من الخيارات المتاحة لك.
كما ذكرت، من الشائع أن يتردد الآباء في تقديم هدايا مالية مباشرة للأطفال دون غرض معين.
يمكن أن يكون أحد البدائل هو البدء في “تحديد سقف” لقيمة ممتلكاتك عن طريق نقل الأصول بانتظام إلى صندوق ائتماني، والذي يقع بعد ذلك خارج ممتلكاتك وبالتالي يكون معفيًا من ضريبة الميراث إذا تم تنفيذها بطريقة معينة.
للتأهل لذلك، يجب أن تكون قادرًا على الحفاظ على نفس مستوى المعيشة الذي تستمتع به الآن وعدم السماح لأي من هذه المدخرات المنتظمة بالتأثير على نمط حياتك الحالي.
قد تتضمن الاستراتيجيات الأخرى خطة ادخار مقطوعة تم إعدادها لصالح عائلتك، حيث تحتفظ بالسيطرة ولكنك تفقد إمكانية الوصول، بالإضافة إلى تحقيق أقصى استفادة من بدلات الهدايا السنوية المعفاة من الضرائب.
لتحديد الشكل الذي تبدو عليه التزاماتك الضريبية على الميراث وجميع خيارات تخطيط ضريبة الميراث المتاحة لك، يجب عليك في المقام الأول الاتصال بمستشار مالي متخصص في التخطيط العقاري.
يمكنكم بعد ذلك وضع خطة معًا تأخذ في الاعتبار أي أمور مجهولة قد تحدث، مثل متطلبات الرعاية في المستقبل.
سيتمكن مستشارك من إرشادك خلال هذه المجالات، بما في ذلك خطة لأعمالك الجارية، والتي ستعتمد على كيفية إنشاء شركتك ولكنها قد تقدم المزيد من الخيارات.
بدون هذه الخطة، فإن جلب الأموال إلى ممتلكاتك سيساهم بشكل أكبر في التزاماتك الضريبية.
سيكون المستشار أيضًا قادرًا على تهدئة أي مخاوف قد تكون لديك بشأن التزاماتك؛ هناك مفهوم خاطئ شائع، على سبيل المثال، يجب دفع ضريبة الميراث على منزل العائلة إذا كانت قيمته أكثر من 325000 جنيه إسترليني.
قد تكون هناك بدلات إضافية مثل نطاق سعر الإقامة الصفري، ولكن هذا يتناقص بعد أن تتجاوز قيمة العقار 2 مليون جنيه إسترليني.
مع وجود مستشار ذي خبرة، يمكنك الاطمئنان إلى أن هناك خيارات متاحة لتقليل التزاماتك الضريبية وتأثيرها على عائلتك.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.