تعمل إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية على توسيع برنامج جعل الضرائب رقميًا ليشمل أصحاب العقارات والتجار الوحيدين الذين يزيد دخلهم عن 30 ألف جنيه إسترليني اعتبارًا من عام 2027.
أعلن مكتب الضرائب عن خطط لجعل الضرائب رقمية (MTD) في عام 2016، لكنه واجه تأخيرات عديدة على مر السنين.
وقد واجهت هذه المبادرة، التي تهدف من بين أمور أخرى إلى تشجيع الشركات والمحاسبين على استخدام روبوتات الدردشة عبر الإنترنت، انتقادات واسعة النطاق.
مزيد من التأخير: يحذر الخبراء من أن التغييرات في إقرارات ضريبة التقييم الذاتي قد تسبب الفوضى
الآن هناك مخاوف من أن تمديد MTD للعاملين لحسابهم الخاص لن يؤدي إلا إلى تفاقم التأخير.
منذ عام 2019، أصبح تطبيق ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا لجميع الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، والتي تزيد عن حد 85000 جنيه إسترليني وتلك التي سجلت طوعًا.
تحتاج هذه الشركات إلى الاحتفاظ بسجلات رقمية لجميع المعاملات التجارية وتقديم البيانات كل ثلاثة أشهر باستخدام البرامج المعتمدة.
تعمل إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) أيضًا على نقل جميع إقرارات التقييم الذاتي عبر الإنترنت. تم تعيين MTD للتقييم الذاتي لضريبة الدخل (Itsa) ليحل محل النظام الحالي، لذلك سيحتاج الملاك والعاملون لحسابهم الخاص إلى تقديم بيانات ربع سنوية أيضًا.
وسيحتاجون أيضًا إلى تقديم إعلان نهائي في نهاية العام، والذي يحل محل الإقرار الضريبي للتقييم الذاتي الحالي في يناير.
أكدت HMRC اليوم أن جميع الشركات وأصحاب العقارات الذين يكسبون أكثر من 50000 جنيه إسترليني سيتعين عليهم الانضمام إلى MTD لـ Itsa اعتبارًا من أبريل 2026. وستنخفض هذه العتبة بعد ذلك إلى 30000 جنيه إسترليني في أبريل التالي.
وتقول إنها “ستسهل على الجميع الحصول على الضرائب بشكل صحيح… الأخطاء في التعامل مع الشؤون الضريبية تساهم في الفجوة الضريبية – مبلغ الضريبة المستحقة ولكن لم يتم دفعها”. وتبلغ الفجوة الضريبية لشركات التقييم الذاتي حوالي 18.5 في المائة، أو 5 مليارات جنيه إسترليني.
تتوقع HMRC أن حوالي 780.000 شخص لديهم دخل تجاري أو عقاري يزيد عن 50.000 جنيه إسترليني سينضمون إلى MTD لـ Itsa اعتبارًا من أبريل 2026، مع انضمام 970.000 آخرين اعتبارًا من أبريل 2027.
ومن المتوقع أن يكلف الشركات التي تكسب ما بين 30.000 جنيه إسترليني و50.000 جنيه إسترليني ما يقدر بـ 350 جنيهًا إسترلينيًا ومتوسط تكلفة إضافية سنوية تبلغ 110 جنيهات إسترلينية.
بالنسبة لأولئك الذين يكسبون أكثر من 50000 جنيه إسترليني، من المتوقع أن تبلغ تكلفة الانتقال في المتوسط 285 جنيهًا إسترلينيًا مع متوسط تكلفة سنوية إضافية تبلغ 115 جنيهًا إسترلينيًا.
“ستختلف التكاليف دائمًا من شركة إلى أخرى وتتأثر بعوامل تشمل حجم الأعمال وتعقيدها ودرجة القدرة الرقمية وتكلفة ووظائف الحلول البرمجية المستخدمة.”
وقد أثارت مبادرة MTD انتقادات من المحاسبين وأصحاب الأعمال الذين كافحوا من أجل عملية الانتقال.
أعلن مكتب الضرائب في الصيف الماضي أنه سيغلق خط المساعدة الخاص بالتقييم الذاتي لمدة ثلاثة أشهر لتجربة توجيه الاستفسارات من خط المساعدة إلى الخدمات الرقمية للإدارة.
وقالت إنها كانت تجرب “نموذجًا موسميًا” لأن خط المساعدة يتلقى مكالمات أقل خلال فصل الصيف، لكنها أعطت دافعي الضرائب إشعارًا قبل يومين فقط.
وفي ديسمبر/كانون الأول، أغلق مكتب الضرائب هواتفه مرة أخرى قبل الموعد النهائي للتقييم الذاتي في 31 يناير/كانون الثاني.
لقد كتب “هذا هو المال” على نطاق واسع حول تأخيرات إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية وتأثير إغلاق كل من خط المساعدة الخاص بالتقييم الذاتي وتسجيل ضريبة القيمة المضافة.
والآن هناك مخاوف من أن تقديم عوائد ربع سنوية لن يؤدي إلا إلى تفاقم هذه القضايا.
وقال لي مورفي، المدير الإداري لشراكة المحاسبة: “إن تجديد عملية جعل الضرائب رقمية لتقديمات التقييم الذاتي يعني أنه بدلاً من تقديم المعلومات الضريبية مرة واحدة في السنة، سيُطلب من العاملين لحسابهم الخاص استخدام برامج متوافقة والإبلاغ عن نشاطهم المالي أربعة مرات في السنة، مع الإعلان النهائي الذي يحل محل الإقرار الضريبي السنوي.
“تأمل إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية أن يكون التحول إلى الرقمي أكثر كفاءة بالنسبة لهم وللعاملين لحسابهم الخاص وأن يسد الفجوة الضريبية، ولكن يُطلب من ما يقرب من مليون شخص الخضوع للتقييم الذاتي بطريقة جديدة، فلا بد أن تكون هناك مشكلات.”
“من المحتمل أن يتم الرد فقط على المكالمات التي تقرر إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية أنها ذات أولوية، وسيسبب ذلك مشاكل لأولئك الذين قد يواجهون صعوبة في طريقة الإبلاغ الجديدة في كل ربع سنة.”
“الأمر متروك لـ HMRC للتأكد من أن خدمة MTD شاملة وسهلة الاستخدام، إذا كان هناك الآن مكالمة هاتفية بشرية لحل أي مشكلات تتعلق بالتكنولوجيا.”