ضريبة الميراث: يدفع المزيد من العائلات رسوم الوفاة، وتجني وزارة الخزانة مبالغ أكبر من أي وقت مضى
أظهرت أرقام رسمية جديدة أن الأسر الثكلى سلمت مبلغا قياسيا قدره 7.5 مليار جنيه استرليني من ضريبة الميراث إلى وزارة الخزانة العام الماضي.
ويمثل ذلك قفزة من 7.1 مليار جنيه استرليني في السنة الضريبية السابقة، ويمثل الرقم القياسي الثالث على التوالي.
إن طفرة أسعار العقارات خلال العقود الأخيرة، بالإضافة إلى العتبات المجمدة، تجر المزيد من الأسر إلى شبكة ضريبة الميراث، ونتيجة لذلك، تجني الحكومة مبالغ أكبر من أي وقت مضى.
وتوقع مكتب مسؤولية الميزانية الشهر الماضي أن تصل إيرادات ضريبة الميراث إلى 9.7 مليار جنيه إسترليني سنويًا في 2028/29.
على الرغم من الشائعات بأن الحكومة خططت لتخفيف عبء الضريبة المثيرة للجدل، إلا أنها فشلت في الإعلان عن تغييرات في بيان الخريف أو ميزانية الربيع، ومن المتوقع الآن أن يتم الكشف عن المقترحات في بيانها الانتخابي.
فقط أغنى 4 في المائة من العائلات يدفعون ضريبة الميراث، والتي تبلغ 40 في المائة على أي أصول تتجاوز عتبة 325 ألف جنيه إسترليني، أو 500 ألف جنيه إسترليني إذا كنت ستترك عقارًا لأحفادك المباشرين.
ومع ذلك، فإن أولئك الذين يدفعون الضريبة يمكن أن يُضربوا بعشرات أو مئات الآلاف من الجنيهات.
يبلغ نطاق معدل الصفر القياسي لضريبة الميراث 325000 جنيه إسترليني، لكن يمكن للأزواج الذين هم أصحاب منازل ترك مبلغ إضافي قدره 175000 جنيه إسترليني لكل من ثروة الممتلكات من مكان إقامتهم الرئيسي إلى الأبناء والأحفاد. يؤدي هذا إلى إنشاء حد أقصى إجمالي خالٍ من IHT يبلغ مليون جنيه إسترليني للزوجين الذين لديهم أحفاد مباشرين.
وقد قدر معهد الدراسات المالية مؤخرا أن عدد العقارات الخاضعة لضريبة الميراث سوف يرتفع إلى أكثر من 7 في المائة بحلول الفترة 2032-2033. في الأسبوع الماضي، دعا IFS إلى فرض غارة على ضريبة الميراث على صناديق التقاعد غير المنفقة وغيرها من الثغرات، مع استخدام الأموال لخفض معدل الضريبة الإجمالي.
إذا قررت الحكومة خفض ضريبة الميراث، فإن خياراتها الرئيسية تتمثل في خفض المعدل الرئيسي، ورفع أو إصلاح العتبات، وتغيير قواعد الإهداء.
> عشر طرق لتجنب ضريبة الميراث قانونيا
حصلت على سؤال الضرائب؟
هيذر روجرز، مؤسسة ومالكة شركة Aston Accountancy، هي كاتبة عمود الضرائب في مجلة This is Money.
إنها تجيب على أسئلتك حول أي موضوع ضريبي – رموز الضرائب، وضريبة الميراث، وضريبة الدخل، وضريبة الأرباح الرأسمالية، وأكثر من ذلك بكثير.
تحقق من أعمدتها السابقة لمعرفة ما إذا كانت قد قامت بالفعل بحل معضلة الضرائب الخاصة بك.
أو يمكنك الكتابة إلى هيذر على [email protected].
كم هي ضريبة الميراث ومن يدفع؟
يجب أن تكون ثروتك 325.000 جنيه إسترليني إذا كنت عازبًا، أو 650.000 جنيه إسترليني بشكل مشترك إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية، حتى يضطر أحباؤك إلى دفع رسوم الوفاة.
تُعرف هذه العتبة باسم “نطاق معدل الصفر”.
ولكن هناك بدل كبير آخر يزيد الحد الأدنى إلى مليون جنيه إسترليني إذا كان لديك شريك، وتمتلك عقارًا، وتنوي ترك المال لأحفادك المباشرين.
وهذا ما يسمى “نطاق معدل الإقامة الصفري”.
بمجرد أن يصل العقار إلى 2 مليون جنيه إسترليني، تبدأ إزالة بدل المنزل الخاص هذا بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني فوق هذا الحد. يختفي تمامًا بمقدار 2.3 مليون جنيه إسترليني.
إذا كنت تستحق أكثر من هذا، فسيتعين على المستفيدين تسليم 40 في المائة من أصولك فوق تلك المستويات إلى الحكومة.
كيف يمكن للحكومة إصلاح ضريبة الميراث؟
1. رفع العتبة: تم تجميد نطاق معدل الصفر البالغ 325000 جنيه إسترليني لسنوات عديدة، كما تم تقديم مبلغ إضافي قدره 175000 جنيه إسترليني للشخص الواحد لأولئك الذين يغادرون ممتلكاتهم لأحفادهم المباشرين من قبل مستشار حزب المحافظين السابق جورج أوزبورن.
يمكن أن يكون أحد الخيارات هو التخلص من قواعد الملكية المعقدة، وببساطة رفع نطاق معدل الصفر إلى 500 ألف جنيه إسترليني، أو مليون جنيه إسترليني للمتزوجين، للجميع.
2. خفض نسبة الـ 40%: قد يكون تخفيض المعدل الرئيسي أو نظام متدرج جديد أو مقياس متدرج قيد النظر.
3. إلغاؤها نهائيًا: ومن المرجح أن يكون هذا أمراً لا يمكن تحمله، ونظراً لضيق الموارد المالية التي يُنظر إليها على أنها هبة كبيرة للغاية للعائلات الأكثر ثراءً، لكن المحافظين قد يعدون بالتحرك نحو هذا الهدف على المدى الطويل.
4. تغيير قواعد الإهداء: وهذه الأمور معقدة في وضعها الحالي، ولم يتغير الإعفاء الضريبي السنوي البالغ 3000 جنيه إسترليني منذ عام 1981. وبلغ معدل التضخم 270 في المائة منذ ذلك الحين. اقترح خبراء الضرائب المستقلون في الحكومة إصلاح القواعد المعقدة لإهداء ضرائب الميراث قبل أربع سنوات، ولكن لم يتم اتخاذ أي إجراء.
قم بتقييم ممتلكاتك إذا كنت مسؤولاً
يجب على أولئك الذين قد يكونون مسؤولين عن ضريبة الميراث النظر في التخطيط الضريبي في أقرب وقت ممكن، إذا كانوا يريدون تجنب أحبائهم دفعها.
يقول ستيفن لوي، مدير في Just Group: “إن احتمال إجراء انتخابات عامة يلوح في الأفق بشكل كبير، ومن المتوقع إجراؤه في النصف الثاني من العام، ومن المرجح أن تبرز التخفيضات الضريبية والاقتصاد بشكل بارز في الأشهر المقبلة”. .
“إننا نشهد بالفعل نقاشًا عامًا حول ما إذا كان ينبغي إلغاء بعض الإعفاءات الضريبية لجعل الطرق التي يمكن من خلالها نقل الثروة بين الأجيال أكثر عدالة، ونتوقع أن يستمر هذا مع اقترابنا من الانتخابات”.
“حتى بدون أي تغييرات على IHT، يتوقع مكتب OBR أن تستمر الضريبة في الارتفاع أكثر بالنسبة لوزير الخزانة، ونحن نشجع الناس على التحقق مما إذا كان من الممكن أن يتم القبض عليهم بسبب الضريبة.
“الطريقة الجيدة للبدء هي تقييم القيمة الكاملة لممتلكاتهم، بما في ذلك التقييم الحديث لممتلكاتهم.
“يمكن للمشورة المهنية والمنظمة أن تساعد الأشخاص على تحديد القيمة الإجمالية لعقاراتهم، وحساب مقدار الضرائب التي من المحتمل أن يدينوا بها وفهم الخيارات المتاحة لهم لإدارة التزاماتهم الضريبية المحتملة.”
ويواجه الآن عدد متزايد من الأسر ذات الدخل المتوسط فواتير ضريبية باهظة
تقول راشيل: “على الرغم من التكهنات الكبيرة بأن الحكومة ستتطلع إلى سن إصلاح ضريبي على الميراث خلال العام الماضي، إلا أن كل شيء ظل هادئًا حتى الآن على هذه الجبهة، وتوضح أرقام هذا الصباح بالضبط سبب حرص المستشارة على ترك الأمر وشأنه”. غريفين، خبير التخطيط الضريبي والمالي في شركة كويلتر.
“لقد أعادت هذه الزيادة الكبيرة إشعال المناقشات حول عدالة وهيكل نظام IHT، لا سيما بالنظر إلى العدد المتزايد من الأسر ذات الدخل المتوسط التي تواجه الآن فواتير ضريبية باهظة بفضل تجميد الحكومة الممتد لعتبة IHT.
“إن خفض المعدل الرئيسي لضريبة الميراث من 40 في المائة سيقابل بلا شك بموافقة الناخبين الأساسيين لحزب المحافظين. ومع ذلك، على نطاق أوسع، من المرجح أن لا يحظى هذا الأمر بشعبية نظرًا لأنه سيفيد الأغنياء في الوقت الذي يواصل فيه الكثيرون في جميع أنحاء البلاد معاناتهم من تكاليف المعيشة.
“إن نطاق معدل عدم الإقامة، على الرغم من حسن النية، إلا أنه يتميز بتعقيده وغالباً ما يستبعد مجموعة سكانية كبيرة، لا سيما العدد المتزايد من كبار السن الذين ليس لديهم أطفال.
“إن نظام ضريبة الميراث الأكثر إنصافًا وتبسيطًا والذي يتضمن رفع نطاق معدل الصفر إلى 500000 جنيه إسترليني لن يكون أكثر عدلاً فحسب، بل أكثر انعكاسًا للتركيبة السكانية والهياكل المجتمعية المتغيرة في هذا البلد.”
القواعد الحالية تعاقب الأشخاص الذين ليس لديهم أطفال وغير المتزوجين
يقول أليستر بلاك، رئيس سياسة الادخار في شركة أبردن: “يصادف هذا الشهر مرور 15 عامًا منذ آخر زيادة في معدل ضريبة الميراث الصفرية”.
“هذا التجميد، إلى جانب ارتفاع قيمة الأصول، يعني أن الضريبة تؤثر على عدد متزايد من الناس أكثر مما كان المقصود منه في أي وقت مضى.
وأضاف: “فيما يتعلق بنطاق الضريبة، يجب علينا أيضًا أن ننتهز الفرصة لتبسيطها. تتمثل إحدى طرق تحقيق ذلك في إزالة نطاق معدل الصفر للإقامة وزيادة نطاق معدل الصفر القياسي.
“وهذا من شأنه أن يخلق نظامًا أكثر بساطة، ويشجع المزيد من الناس على المشاركة في التخطيط العقاري – مما يساعد الثروة على التحرك بحرية أكبر بين الأجيال، والذي بدوره يمكن أن يحقق فوائد كبيرة للاقتصاد وأولئك الذين يتعرضون لضغوط مالية وسط أزمة تكلفة المعيشة المستمرة”. .
وأضاف: “كما أنه لن يعاقب بعد الآن أولئك الذين ليس لديهم أطفال، وغير المتزوجين أو في شراكة مدنية، مما يخلق نظامًا ضريبيًا أكثر مساواة”.
سيتحمل الأبناء والأحفاد المكافحون فاتورة ضريبة الميراث
تقول لورا هايوارد، الشريك الضريبي في شركة إيفلين بارتنرز: “إن هذا الرقم القياسي لضريبة الميراث بالنسبة للخزانة ليس مفاجئًا نظرًا للتجميد المتعمد للإعفاء من الضرائب منذ عام 2009”.
وقد ارتفع متوسط سعر المنازل في المملكة المتحدة وحدها بنحو 82.7 في المائة منذ ذلك الحين.
ومع عدم وجود نهاية لتجميد نطاقات معدل الصفر في الأفق، سيكون هناك تصاعد في التزامات ضريبة الميراث، إذا ظلت القواعد على حالها – لأسباب ليس أقلها أن هناك نقلاً هائلاً للثروة في المستقبل القريب في العقدين المقبلين.
تظهر الأبحاث أن الأجيال الأكبر سنا لديها ما يصل إلى 2.6 تريليون جنيه إسترليني من الأسهم المقيدة في منازلهم، والتي من المقرر أن يرثها الجيل التالي أو الجيل الذي يليه.
“ليس ما يسمى بجيل الطفرة، سواء كان أثرياء أو غير ذلك، هو الذي سيدفع فاتورة ضريبة الميراث على عقاراتهم – بل إن أطفالهم وأحفادهم الذين يحتمل أن يكافحوا هم الذين يمكن فصلهم عن جزء كبير من مدخرات الأسرة التي اكتسبوها بشق الأنفس.
“إن أي حكومة مستقبلية تميل إلى سد الثغرات في المالية العامة من خلال زيادة عبء ضريبة الميراث بشكل أكبر سيتعين عليها أن تأخذ في الاعتبار النفور العميق الذي لدى معظم الأسر تجاه فرض رسوم الوفاة”.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.