حذر الخبراء من “هجوم ضريبي خفي” جديد على صناديق التقاعد الموروثة

تحذر الحكومة من “هجوم ضريبي خفي” على المعاشات التقاعدية الموروثة من أحبائهم الذين تقل أعمارهم عن 75 عامًا.

ويزعمون أن هذا يبذر الارتباك ويخاطر بإفساد خطط الميراث بسبب التغييرات التي يمكن أن تدخل حيز التنفيذ في 6 أبريل 2024.

في الوقت الحالي ، لا يدفع المستفيدون أي ضريبة على المعاشات التقاعدية الموروثة حتى حد بدل الحياة للمتوفى إذا مات المالك قبل سن 75 ، أو معدل ضريبة الدخل العادي إذا كان عمره 75 عامًا أو أكثر.

من الواضح أن وزارة الخزانة تفكر في فرض ضريبة دخل على عمليات السحب من الأواني الموروثة من المدخرين الأصغر سنًا أيضًا ، على الرغم من وجود عدم يقين بشأن كيفية التعامل مع الوعاء كمبلغ مقطوع.

يقول خبراء المعاشات التقاعدية إن المعلومات التي أصدرتها الحكومة حتى الآن ، إلى جانب خطط التشريع لإلغاء بدل الحياة ، لا تزال غير واضحة بشأن نواياها النهائية.

إن إدخال نظام أكثر صرامة يهدد بتعطيل خطط الميراث للعديد من الأشخاص المستثمرين في خطط الانسحاب بهدف نقل ثروة المعاشات التقاعدية إلى الجيل التالي.

وقد تحول البعض من أنظمة معاشات التقاعد ذات الراتب النهائي القيّمة – والتي لها مزايا للأزواج الباقين على قيد الحياة ولكن ليس الأطفال – لهذا السبب في المقام الأول منذ إصلاحات حرية المعاش التقاعدي.

لكن التكهنات كانت منتشرة منذ فترة بأن الحكومة المتشددة يمكن أن تستهدف هذا النظام السخي نسبيًا ، والذي تم تقديمه جنبًا إلى جنب مع تحرير المعاشات التقاعدية في عام 2015.

نجمع ما هو معروف حتى الآن عن خطط الحكومة. وفي الوقت نفسه ، قد يعكس حزب العمل إلغاء قانون التجارة الحرة ، أو يعدل القواعد مرة أخرى إذا فاز في الانتخابات.

تخاطر الخطط بالتسبب في “عاصفة نارية سياسية” للحكومة

يحذر توم سيلبي ، رئيس سياسة التقاعد في AJ Bell ، من أن “خطط الحكومة لاستبدال بدل التقاعد مدى الحياة يمكن أن تخلق” ضريبة وفاة جديدة للمدخرين “.

تم التخلي عن الحد الإجمالي البالغ 1،073،100 جنيه إسترليني الذي يمكن للأشخاص الحصول عليه في وعاء معاشاتهم التقاعدية دون مواجهة عقوبات ضريبية في 6 أبريل ، لكن التشريع الذي يؤكد هذه الخطوة لم يتم تمريره بعد.

ويوضح سيلبي أن وزارة الخزانة تدرس إضافة المزيد من التشريعات إلى ما تم نشره بالفعل في LTA حول كيفية فرض الضرائب على الدخل إذا تم أخذها من أموال لم تمسها عند الوفاة قبل سن 75.

“بموجب القواعد الحالية ، إذا توفيت قبل سن 75 ولم تحصل بعد على معاشك التقاعدي ، فيمكن للمستفيدين أن يرثوا معاش المساهمة المحددة الخاص بك معفاة من الضرائب تمامًا إذا كان أقل من بدل الحياة.”

لكنه يقول عن القواعد الجديدة قيد الدراسة: “عندما يموت شخص قبل سن 75 ويختارون الحصول على معاش تقاعدي موروث لم يمسّه بعد كدخل ، فإن المبلغ بأكمله سيخضع لضريبة الدخل.

“على النقيض من ذلك ، إذا أخذ نفس الشخص المعاش التقاعدي الموروث كمبلغ مقطوع وكان ضمن الحد الأقصى للمبلغ المقطوع البالغ 1.073.100 جنيه إسترليني ، فسيظل معفيًا من الضرائب”.

يقول سيلبي إن إنشاء ضريبة وفاة بهذه الطريقة ليس له معنى وقد يدفع المزيد من المستفيدين إلى أخذ مبلغ مقطوع عندما يكون الدخل أكثر ملاءمة لاحتياجاتهم ، أو يشجع الناس على أخذ معاشات تقاعدية في وقت أبكر مما هو مخطط له لتجنب دفع أحبائهم ضريبة الدخل لاحقًا.

كما أنه يخاطر بالتسبب في عاصفة نارية سياسية للحكومة وإلغاء الكثير من مزايا التبسيط المرتبطة بالتخلي عن بدل الحياة.

ويقول إن القواعد لم يتم الانتهاء منها بعد في التشريع ، لذلك لم يتضح بعد ما سيحدث بنسبة 100 في المائة.

دعوة لعكس “الهجوم الضريبي الخفي” على صناديق التقاعد

يقول غاري سميث ، شريك التخطيط المالي في Evelyn Partners ، إنه إذا كان فهمه للقواعد الواردة في مذكرة سياسة حكومية جديدة بشأن LTA صحيحًا ، فسوف يخلق معضلة للمستفيدين من صناديق التقاعد.

سيتعين عليهم أن يقرروا ما إذا كانوا سيأخذونها في عمليات السحب ودفع ضريبة الدخل ، أو كمبلغ إجمالي يصل إلى 1،073،100 جنيه إسترليني أو “ مخصصاتهم السابقة المحمية مدى الحياة ” مما يجعلها خاضعة لضريبة الميراث عند وفاتهم.

يقول: “ما يقلقني هو ما يحدث لأولئك الذين ورثوا بالفعل معاشات تقاعدية والذين يمكنهم حاليًا سحب الدخل معفاة من الضرائب”.

“الصياغة الواردة في مذكرة السياسة غامضة للغاية ، بحيث أنه ليس من الواضح ما إذا تم سحب الدخل من هذه المعاشات ، بعد 6 أبريل 2024 ، سيصبح هذا خاضعًا لضريبة الدخل”.

ويضيف سميث: “هذا تغيير مهم في تشريعات المعاشات التقاعدية ، وسيؤدي إلى عدم اليقين بالنسبة للكثيرين ، وسيؤثر على جميع المدخرين ، بغض النظر عن قيمة صناديق المعاشات التقاعدية الخاصة بهم.

من المرجح أن تولد زيادة في الإيرادات الضريبية لمركز إدارة الموارد البشرية وأود أن أشجعهم على عكس هذا الهجوم الضريبي الخفي على صناديق المعاشات التقاعدية.

يمكن أن تجلب التغييرات المزيد من أصحاب الدخل المنخفض إلى إطار الضريبة

يقول جون جرير ، رئيس سياسة التقاعد في شركة Quilter: “ من حيث القيمة الاسمية ، يبدو أنه تم طرح تغييرات مهمة جدًا في المعاملة الضريبية لمعاشات المستفيدين بطريقة مخادعة نسبيًا تحت ستار إزالة بدل الحياة من أبريل 2024 ”.

تبدو جملة واحدة في نهاية بيان السياسة طريقة غريبة إلى حد ما للإعلان عن تغيير جذري في مثل هذا الجانب المادي لنظام ضريبة المعاشات التقاعدية.

ستخضع التغييرات المطروحة العديد من الأشخاص للضرائب التي تؤثر على المستفيدين من الأعضاء الذين يموتون قبل سن 75 عامًا والذين تركوا أموالًا غير متبلورة (غير مستخدمة) في وعاء تقاعدهم المحدد.

“في الوقت الحالي ، يمكن لهؤلاء المستفيدين اختيار الحصول على دخل إما عن طريق التراجع عن أو شراء راتب سنوي للمستفيد وتلقي ذلك الدخل معفاة من ضريبة الدخل”.

وفقًا لما قالته الحكومة حتى الآن ، يقول جرير: “تريد الحكومة من هؤلاء المستفيدين دفع ضريبة سعر هامشية اعتبارًا من العام الضريبي المقبل.

سيؤثر هذا على أي مستفيد يختار سحب المستفيد أو المعاش السنوي بغض النظر عن حجم صندوق المعاشات التقاعدية الذي تراكم للعضو خلال حياته.

“بغض النظر عما إذا كان المرء يؤيد مثل هذا التغيير أم لا ، فإن ذلك ينم عن سياسة ضريبية تتم على حوافر بدلاً من نهج مدروس التزمت به الحكومة في الماضي والذي يخلق نظامًا ضريبيًا أكثر قابلية للتنبؤ به واستقرارًا وبسيطًا.”

ويستطرد جرير: “ إن نظام التقاعد معقد بالفعل بشكل شيطاني ، وجعل هذا النوع من التعديلات لا يؤدي إلا إلى تعكير المياه ، مما يجعل من الصعب على الناس التخطيط لأمورهم المالية.

“لسوء الحظ ، من المرجح أيضًا أن تؤدي هذه التغييرات إلى جلب المزيد من أصحاب الدخل المنخفض إلى إطار الضرائب ولا شك في أنها ستدفع الكثير من المشاعر السلبية تجاه المعاشات التقاعدية عندما نحتاج بشدة إلى الحصول على المزيد من الأشخاص الذين يدخرون أكثر من أجل تقاعدهم.”

“غير مقبول على الإطلاق” لإجراء تغيير كبير في المعاش التقاعدي من الباب الخلفي

يقول ستيف ويب ، الشريك في مستشار المعاشات التقاعدية LCP: “على مدى السنوات الثماني الماضية ، عرف الناس أنه إذا مات أحد أفراد أسرته دون سن 75 عامًا ، فيمكنهم أن يرثوا مبلغًا تقاعديًا لم يمسّه خاليًا من الضرائب”.

يمكن أن يجلس المال في حساب سحب ، يتم استثماره وتنموه ، وسيكون مصدر دخل معفى من الضرائب عند الحاجة. هذه الميزة الضريبية معرضة للإلغاء بحلول أبريل المقبل إذا تم تنفيذ هذه المقترحات الجديدة.

ويضيف ويب ، وزير المعاشات التقاعدية السابق ، وهو الآن كاتب عمود معاشات تقاعد موني: “سيكون من غير المقبول تمامًا إجراء مثل هذا التغيير الكبير” من الباب الخلفي “.

“إذا كان الوزراء يخططون لإلغاء هذا الإعفاء الضريبي للمعاشات التقاعدية ، فيجب عليهم الإعلان عن خططهم علنًا ومناقشتها بشكل صحيح.”

التغييرات المستمرة في المعاشات تزيد من التعقيد

يقول Renny Biggins ، رئيس قسم التقاعد في مجموعة الصناعة The Investing and Saving Alliance: “ ما هو مخيب للآمال حقًا في مشروع القانون هذا هو أن إلغاء قانون LTA سيؤثر الآن على صناديق التقاعد الأصغر – الأواني والأفراد الذين لم يسبق أن تم القبض عليهم من قبل من قبل LTA ”.

المستفيدون الذين يرثون وعاء معاش غير متبلور من شخص مات تحت سن 75 ويختارون سحب المستفيد أو المعاش السنوي سيخضعون الآن لضريبة دخل معاشهم التقاعدي بمعدلاتهم الهامشية ، بغض النظر عن حجم وعاء التقاعد عند الوفاة.

من المقبول عالميًا أن التغييرات المستمرة في المعاشات التقاعدية تزيد من التعقيد وتشكل عائقًا أمام مشاركة المستهلك وفهمه – وهو أمر نحاول جاهدًا مكافحته كصناعة.

إن مثل هذه التغييرات التي تجلب مجموعات إضافية من أصحاب الدخول المنخفضة عادة إلى إطار ضريبة المعاشات التقاعدية ليست نتيجة جيدة وستؤدي فقط إلى مزيد من الضرر بسمعة وعدالة نظام المعاشات التقاعدية لدينا.