ويدفع ثلثا المتقاعدين الآن ضريبة الدخل، وللمرة الأولى، من المرجح أن يدفع أولئك الذين تبلغ أعمارهم 65 عاما أو أكثر من أولئك الذين تتراوح أعمارهم بين 16 إلى 64 عاما بشكل جماعي.
لقد استفاد الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر تاريخيًا من مخصصات شخصية أعلى من الأشخاص الأصغر سنًا.
وزاد المخصص الشخصي لضريبة الدخل بنسبة 61 في المائة خلال العقد الأول من القرن الحادي والعشرين، مما يعني انخفاض نسبة البالغين الخاضعين للضريبة.
ومع ذلك، يقول معهد الدراسات المالية إن هذا “قد طغى عليه الارتفاع خلال عشرينيات القرن الحالي”، من 58 في المائة إلى 66 في المائة المتوقعة.
ومن المتوقع أن تكون نسبة المتقاعدين الذين يدفعون ضريبة الدخل أعلى من جميع الفئات العمرية
وكان الدافع وراء ذلك هو اضطرار نسبة أكبر من المتقاعدين إلى دفع ضريبة الدخل.
في حين أن القفل الثلاثي يضمن ارتفاع معاش الدولة بما يتماشى مع التضخم والأرباح أو 2.5 في المائة، فإن الإبقاء على تجميد العلاوة الشخصية يعني أن المتقاعد الذي يتلقى معاش الدولة الكامل البالغ 11500 جنيه إسترليني سنويًا وبعض دخل المعاش التقاعدي الخاص ملزم بالدفع ضريبة الدخل.
خلال العقد الأول من القرن الحادي والعشرين، شهد المتقاعدون زيادة طفيفة في علاواتهم الشخصية، ويشهدون الآن انخفاضًا، وفقًا لمعهد IFS.
وإلى جانب ارتفاع دخول المتقاعدين بشكل أسرع من دخول السكان في سن العمل، فإن 65 في المائة من أولئك الذين تبلغ أعمارهم 65 عاما فما فوق يدفعون ضريبة الدخل.
وفي الفترة 2010-2011، دفع 48 في المائة من أصحاب المعاشات ضريبة على دخلهم.
ويقول IFS إنه في السنة المالية 2023-2024، كانوا، لأول مرة، أكثر عرضة لدفع ضريبة الدخل من أولئك الذين تتراوح أعمارهم بين 16 و64 عاما.
وتعهد حزب المحافظين بإدخال القفل الثلاثي الإضافي، الذي يرفع العلاوة الشخصية المعفاة من الضرائب لأصحاب المعاشات بما يتماشى مع أعلى معدلات التضخم والأرباح أو 2.5 في المائة.
وتدعي أن هذه السياسة ستعني أنه من المتوقع أن يشهد صاحب المعاش العادي زيادة في معاش الدولة بمقدار 428 جنيهًا إسترلينيًا في العام المقبل و1577 جنيهًا إسترلينيًا بحلول نهاية البرلمان.
> ماذا يعني بيان المحافظين بالنسبة للضرائب ومعاشات التقاعد؟
وتعني العتبات الضريبية المجمدة أيضا أنه منذ عام 2010، ارتفعت ضريبة الدخل من 9.4 في المائة من الدخل الوطني إلى 10.9 في المائة في الفترة 2024-2025، و11.3 في المائة بحلول الفترة 2028-2029.
يقول IFS إن الارتفاع في عائدات الضرائب مدفوع بتغيرات في السياسات – عتبات ضريبية مجمدة، وزيادة في معدل ضريبة الشركات وضريبة على الأرباح غير المتوقعة لشركات النفط والغاز.
كما أدت التغيرات الاقتصادية، وخاصة نمو الأرباح، إلى ارتفاع الإيرادات الضريبية.
يقول IFS أن التحول من مؤشر أسعار التجزئة (RPI) إلى مؤشر أسعار المستهلك (CPI) لقياس التضخم ورفع معدلات الضرائب وعتباتها كان له أكبر تأثير على المدى الطويل على إيرادات الضرائب.
يميل تضخم مؤشر أسعار المستهلك إلى أن يكون أقل من تضخم مؤشر أسعار المستهلك، لذا فإن العتبات الضريبية تزيد الآن بمعدل أقل كل عام مما لو تم رفعها بما يتماشى مع مؤشر أسعار المستهلك.
“إن الفرق في العتبات الضريبية – والزيادة الناتجة في الإيرادات – يكبر كل عام، لذلك على المدى الطويل هذا التغيير يقزم كل شيء آخر.”