يقول خبراء قانونيون وخبراء ماليون إن تأخيرات الوصايا المتفاقمة تترك العديد من العائلات الثكلى “في حالة” نهاية “وفقدان أموالهم للمطالبة بالضرائب على خسائر الاستثمار.
تم تمديد أوقات الانتظار عند فتح العقارات مرة أخرى وفقًا لأحدث الأرقام الرسمية ، بعد تحذير من قبل المحامين الشهر الماضي من أن الأقارب المفجوعين يعانون من آلام عاطفية ورؤية مبيعات العقارات تنهار أثناء عملية إثبات الوصية.
يفقد البعض أيضًا استرداد ضرائب الميراث لأنهم انتهكوا مهلة عام واحد للمطالبة بالإعفاء من انخفاض أسعار الأسهم ، مما دفع الحكومة إلى تمديد هذا الحد الزمني.
تأخيرات الوصايا العشر: يحذر المحامون من أن الأقارب المفجوعين يعانون من الكرب العاطفي ويشهدون انهيار مبيعات العقارات أثناء العملية
التقدم بطلب للحصول على وصية هو خطوة حيوية للسيطرة على التركة بعد وفاة شخص ما ، مما يسمح للمنفذين بالوصول إلى الحسابات المصرفية ، وتسوية الديون ، وترتيب الوصايا.
كان متوسط وقت الانتظار لكل من التطبيقات الورقية والرقمية من التقديم إلى منح الوصية 10.8 أسبوعًا في الأشهر الثلاثة الأولى من العام ، ارتفاعًا من 9.6 أسابيع في الربع الأخير من عام 2022.
ارتفع متوسط التأخير للتطبيقات الرقمية ، التي تكون عادةً أسرع ، إلى 8 أسابيع من 7.3 أسبوعًا خلال نفس الفترات.
تلاحظ شركة المحاماة Nockolds أن التأخيرات تحدث عندما يتم إيقاف الطلبات بسبب نزاع أو مشكلة في وصية أو أخطاء في التطبيقات.
يلقي باللوم على مشاكل الموظفين ، قائلاً إن القضايا المعقدة غالبًا ما تتطلب المزيد من الخبرة في نقاط القانون الدقيقة ، مثل الوصية – حيث يموت شخص بدون وصية – مما يشير إلى أن خدمة إثبات صحة الوصايا تكافح من أجل توظيف الموظفين المؤهلين وذوي الخبرة بشكل مناسب والاحتفاظ بهم.
> كيفية تجنب التأخير في إثبات صحة الوصايا: اعثر على نصائح حول استباق المشاكل الشائعة أدناه
يقول نوكولدز إن ما يقرب من 90 في المائة من طلبات إثبات صحة الوصايا تتم الآن عبر الإنترنت ، وبما أن HM Courts & Courts Service قد تبنت نهجًا أكثر بساطة “مقاس واحد يناسب الجميع” ، فقد عانت بشكل متزايد مع بعض التطبيقات التي تعتبر معقدة للغاية بالنسبة لهذا النظام .
تشير الشركة إلى أن الطلب الورقي لا يزال مطلوبًا في حالة وفاة شخص دون ترك وصية وعدم وجود الزوج على قيد الحياة ، وكان لديه أكثر من طفل واحد.
تقول الشريكة سارا لوكير: “ما يقرب من نصف الحالات التي تلقينا تعليمات بشأنها لم يتم حلها بعد 12 شهرًا من الوفاة.
“لقد شهدنا العديد من الحالات من هذا النوع على مدار العام الماضي حيث تكون العائلات الثكلى على أهبة الاستعداد وتواجه صعوبات مالية بسبب هذه التأخيرات”.
وتضيف: “الزيادة الهائلة في التأخيرات التي تؤثر على طلبات إثبات صحة الوصايا الأكثر تعقيدًا تشير إلى وجود نقص خطير في الموظفين ذوي الخبرة والمدربين.
سيتطلب العديد من هذه القضايا مستوى أعلى من المعرفة القانونية والحكم ، ويمكن للمرء أن يتكهن بأن هذا غير موجود في الوقت الحالي.
“الهدف هو إيقاف عدد أقل من الطلبات لتسريع التسليم ، ولكن غالبًا ما تكون هناك أسباب وجيهة لإيقاف العديد من حالات إثبات صحة الوصايا وإذا تمت معالجة الطلبات بسرعة دون العناية والاهتمام المناسبين ، فقد يعني ذلك أن المنح تصدر بشكل غير صحيح.”
يحدد Lockyer ثلاث تكاليف مالية ، بالإضافة إلى التكلفة العاطفية للانتظار المطول لوثائق الوصايا.
– رسوم احترافية إضافية ، لأنه يجب على المنفذين في كثير من الأحيان إكمال الإقرارات الضريبية الإضافية ، على سبيل المثال.
– انخفاض مبيعات العقارات ، مما يعني في سوق العقارات الصعبة أن المنازل تباع أخيرًا بسعر أقل بكثير مما كانت ستبيعه بخلاف ذلك.
– دفع المزيد من ضرائب الميراث أكثر من اللازم إذا استغرق منح الوصايا وقتًا طويلاً ، حيث تفوت العائلات المطالبة بالإعفاء الضريبي على سعر السهم بانتهاك الموعد النهائي المحدد بسنة واحدة.
يقول لوكير: “أصبحت خسائر الاستثمار مشكلة أكبر بالنسبة للعائلات الثكلى.
في كثير من الحالات ، يتم بيع الأسهم بأقل من قيمة الوصية ولكن بسبب التأخير المستمر في المعالجة مع طلبات الوصايا ، يفقد المنفذون الفرصة للمطالبة بالإعفاء من ضريبة الميراث.
“قاومت الحكومة الدعوات لتمديد إعفاء الخسائر من 12 إلى 18 أو 24 شهرًا على الرغم من تفاقم التأخير.”
أشار شون ماكان ، المخطط المالي المعتمد في NFU Mutual ، أيضًا إلى هذه المشكلة ويقول إن الحكومة يمكن أن تمدد الموعد النهائي البالغ 12 شهرًا لجعلها تتماشى مع عمليات الاسترداد للممتلكات التي انخفضت قيمتها – حيث يمكن إجراء مطالبات ضريبة الميراث حتى أربعة بعد سنوات من الموت.
يقول: “تعاني بعض العائلات من تأخيرات طويلة في الوصايا ، الأمر الذي يؤثر بشكل كبير على قدرتها على استرداد ضريبة الميراث الزائدة”.
تعتمد ضريبة الميراث على قيمة الأصول في وقت الوفاة وعادة ما تكون واجبة السداد في غضون ستة أشهر.
إذا قام المنفذون ببيع الأسهم أو غيرها من الاستثمارات المؤهلة بقيمة أقل في غضون 12 شهرًا من الوفاة ، فيمكنهم المطالبة بضريبة الميراث الزائدة المدفوعة على القيمة الأعلى.
يمكن للمنفذين بيع الأسهم فقط بمجرد حصولهم على وصية.
قد يستغرق الأمر وقتًا لجمع جميع تفاصيل التركة وإكمال نماذج ضريبة الميراث للتقدم بطلب للحصول على وصية ، إذا أضفت التأخير في المعالجة وأي تحديات محتملة من HMRC ، فيمكنك نفاد الطريق لتلبية 12- الموعد النهائي الشهر.
ماذا تقول الحكومة؟
يتم نشر الأرقام الشهرية الخاصة بأوقات انتظار الوصايا هنا ، وانظر المربع الموجود على اليمين لمعرفة الاتجاهات خلال العام الماضي.
طُلب من HM Courts and Tribunals Service التعليق ، لكنها لم ترد حتى وقت النشر.
يقول متحدث باسم خدمة المحاكم والمحاكم في HM: “ منذ ديسمبر من العام الماضي ، قمنا بتوظيف وتدريب مائة عضو جديد من الموظفين الذين شهدوا زيادة سريعة في عدد المنح التي تمت معالجتها – حيث شهد شهر مارس أعلى رقم تمت الموافقة عليه منذ يناير 2020.
“نعلم أن التأخير محبط للعملاء ونبحث أيضًا في كيفية تحسين خدماتنا لتقليل أوقات الانتظار.”
وتقول إن الطلبات “المتوقفة” غالبًا ما تتطلب مزيدًا من المعلومات من مقدم الطلب ، مثل التصحيحات على النماذج الضرورية ، قبل التقدم بها.
يتم إكمال أكثر من 90 في المائة من تطبيقات إثبات صحة الوصايا رقميًا ، وهي أسرع من القيام بذلك على الورق. وفي الوقت نفسه ، لا يمكن منح الوصايا حتى يتم تسوية ضريبة الميراث مع HMRC ، مما قد يتسبب أيضًا في حدوث تأخيرات.
لا تزال HMCTS تشهد كميات كبيرة من تطبيقات الوصايا العينية بعد جائحة Covid-19 ، وتجاوز معدل الوفيات متوسط الخمس سنوات حتى نهاية صيف 2022.
إنها تحاول تقليل أوقات الانتظار للتطبيقات الورقية الأكثر تعقيدًا وتستغرق وقتًا أطول.
تتضمن معلومات أوقات الانتظار الطلبات التي كان يجب إيقافها بسبب أخطاء في النموذج أو مستندات مفقودة مثل نموذج ضريبة الميراث أو الوصية الأصلية.
كيفية تجنب التأخير في إثبات صحة الوصايا
إذا كنت تتعامل مع عملية التحقق من صحة الوصايا بنفسك ، فإن المحامون لرئيس كبار السن مايكل كلفر يقترح النصائح التالية لاستباق بعض المشكلات الشائعة.
1. إذا كنت في شك ، فابحث عن أحد أعضاء SFE لمراجعة طلبك قبل إرساله. سيسعد العديد من أعضائنا بالمراجعة والتعليق على أي تغييرات مطلوبة مقابل رسوم ثابتة متفق عليها.
إذا تقدمت بطلب عبر الإنترنت ، فيمكنك مشاركة كلمة المرور وتفاصيل تسجيل الدخول مع محاميك ، ولكن عادةً ما يرسل رمزًا إلى بريدك الإلكتروني ، لذا من الأفضل القيام بذلك في نفس الغرفة إن أمكن ، أو عبر الهاتف.
نوصي بالاتصال بمحام للحصول على اجتماع برسوم ثابتة في المكتب. نطلب من شخص ما إحضار جميع أوراقه وتفاصيل تسجيل الدخول جاهزة لمراجعة الطلب عبر الإنترنت معًا قبل تقديم الطلب.
مايكل كولفر: التأخيرات الطويلة يمكن أن تكون مرهقة للعائلات الحزينة التي تدير بالفعل محنة فقدان أحد أفراد أسرتها
في وسط لندن ، قد تدفع حوالي 300 جنيه إسترليني مقابل رسوم ثابتة لاجتماع مدته ساعة واحدة لمراجعة طلب إثبات صحة الوصايا عبر الإنترنت ، ولكن هذا بافتراض عدم وجود ضريبة ميراث مستحقة الدفع.
إذا كانت هناك نماذج ضرائب الميراث التي يجب التحقق منها ، فلن تكون رسومًا ثابتة حيث من المحتمل أن تستغرق ثلاث إلى أربع ساعات من العمل الإضافي وقد يكون الإجمالي أقرب إلى 1000 جنيه إسترليني.
سيختلف هذا حسب المنطقة ولكل شركة.
2. إذا كانت الضريبة مستحقة الدفع ، فانتظر 25 يوم عمل من إرسال أوراق ضريبة الميراث إلى HMRC قبل التقدم بطلب للحصول على وصية.
يوصى بذلك حتى إذا أكدت HMRC استلام الأوراق في غضون ذلك ، من أجل منحهم الوقت لمشاركة الأعمال الورقية مع خدمة الضرائب.
يعد عدم وجود استجابة من HMRC أحد الأسباب الرئيسية لإيقاف الطلب.
3. تأكد من تطابق جميع الأسماء مع تلك الموجودة في الوصية أو اشرح سبب وجود اختلاف.
4. اشرح لماذا لا يتقدم أحد المنفذين بطلب للحصول على المنحة إذا كان ذلك مناسبًا.
5. تأكد من تضمين جميع المستندات بما في ذلك الوصية الأصلية عند إرسال المستندات إلى HMCTS.
6. إذا لم تكن هناك وصية ، فتأكد من توضيح سبب حقك في التقدم بطلب للحصول على المنحة.
> اقرأ دليل This is Money للحصول على وصية
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقها ، فقد نربح عمولة صغيرة. يساعدنا ذلك في تمويل This Is Money ، وجعله مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.