بدأ العد التنازلي لملايين البريطانيين الذين يحتاجون إلى تقديم إقراراتهم الضريبية قبل الموعد النهائي في 31 يناير.
يمكن أن يتم القبض على المزيد من الأشخاص هذا العام، حيث أن العتبات الضريبية المجمدة والقواعد الجديدة للبيع عبر الإنترنت تعني أنهم قد لا يدركون حتى أنه يتعين عليهم تقديم إقرار التقييم الذاتي.
في الشهر الماضي، أعلنت إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية أنها ستخفض إمكانية الوصول إلى خط المساعدة المخصص للتقييم الذاتي حتى 31 يناير/كانون الثاني.
فاتورة الضرائب: أولئك الذين يستخدمون تطبيقات مثل Vinted قد يتم اكتشافهم إذا باعوا الكثير بسبب القواعد الجديدة
سيستقبل مكتب الضرائب فقط “المكالمات ذات الأولوية” ويوجه الجميع إلى موقعه على الإنترنت للحصول على المساعدة، مما يعني أنه من المهم أكثر من أي وقت مضى الوصول مبكرًا، في حالة مواجهة أي مشكلات.
لتجنب أي ضغوط إضافية قبل 31 يناير، نوضح من يحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي – ومن لا يفعل ذلك – ويشارك خبراء الضرائب نصائحهم للمضي قدمًا.
من يحتاج إلى تقديم الإقرار الضريبي؟
يجب تقديم الإقرار الضريبي للتقييم الذاتي من قبل أي شخص يدير شركة صغيرة، أو يتلقى دخلاً من مصدر آخر لم يخضع للضريبة.
ويشمل ذلك العاملين لحسابهم الخاص كتاجر وحيد حصل على أكثر من 1000 جنيه إسترليني، والشركاء في شراكة، وأولئك الذين يبلغ إجمالي دخلهم الخاضع للضريبة أكثر من 100000 جنيه إسترليني.
الموعد النهائي لهذا الشهر هو للسنة الضريبية التي بدأت في 6 أبريل 2022 وانتهت في 5 أبريل 2023.
قد يخضع الدخل من الخارج، من المدخرات والاستثمارات والإكراميات أو العمولات أيضًا للتقييم الذاتي، وكذلك أي شخص يكسب أكثر من 50000 جنيه إسترليني أثناء تلقي إعانة الطفل.
تظهر أرقام إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية أن 6.5 مليون عميل قد تجاوزوا بالفعل ساعة التقييم الذاتي، لكن ما يقرب من 5.7 مليون ما زالوا بحاجة إلى تقديم إقراراتهم الضريبية.
إذا كنت تتلقى راتبًا من صاحب العمل، ولم تتلق أموالاً من أي مصادر أخرى، فلا داعي للقلق بشأن التقييم الذاتي. لقد تم بالفعل خصم الضريبة من راتبك ودفعها إلى HMRC عبر PAYE.
ولكن إذا كان لديك عمل جانبي أو قمت بتأجير عقار بالإضافة إلى وظيفتك بدوام كامل، على سبيل المثال، فسوف تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي.
ومع ذلك، هناك بعض الاستثناءات لهذا. ويعني بدل التداول أنه يمكن الحصول على 1000 جنيه إسترليني من دخل العاملين لحسابهم الخاص في سنة ضريبية قبل إخطار إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، أو دفع الضريبة عليها.
إذا لم تقم بتقديم الطلب في الوقت المحدد، فستواجه غرامة قدرها 100 جنيه إسترليني تلقائيًا. ويرتفع هذا إلى رسم يومي قدره 10 جنيهات إسترلينية بعد ثلاثة أشهر و5 في المائة أخرى من أي ضريبة مستحقة، أو 300 جنيه إسترليني، أيهما أكبر.
لا ننشغل بالعتبات الضريبية المجمدة
على الرغم من التغييرات في مساهمات التأمين الوطني التي أعلنها المستشار في بيان الخريف، إلا أنه يتم دفع المزيد من الناس لدفع الضرائب.
توقع مكتب مسؤولية الميزانية (OBR) أن 1.2 مليون شخص إضافي سيحتاجون إلى تقديم إقرار ضريبي للتقييم الذاتي لعام 2023/4.
وذلك لأن الإعفاءات الضريبية الشخصية تظل مجمدة في حين تم تخفيض عتبات ضريبة الأرباح وأرباح رأس المال. وهذا يعني أن المزيد من الناس قد ينتهي بهم الأمر إلى دفع الضرائب بينما يكسبون المزيد، بسبب ما يسمى “السحب المالي”.
تم تجميد بدل الضريبة الشخصية عند 12570 جنيهًا إسترلينيًا حتى أبريل 2028 على الأقل، في حين تم تخفيض بدل الأرباح البالغ 2000 جنيه إسترليني لعام 2022/23 إلى 1000 جنيه إسترليني للسنة الضريبية الحالية.
المضي قدمًا: تجنب تكبد غرامة تلقائية بقيمة 100 جنيه إسترليني عن طريق فرز إقرارك الضريبي الآن
ويؤثر هذا على مساهمي الشركة الذين يتلقون توزيعات أرباح من أرباح الشركة.
تم أيضًا تخفيض عتبة ضريبة الأرباح الرأسمالية لعام 2022/23 البالغة 12300 جنيه إسترليني إلى 6000 جنيه إسترليني ومن المقرر أن تنخفض أكثر إلى 3000 جنيه إسترليني اعتبارًا من أبريل 2024.
الموعد النهائي هذا الشهر هو للسنة الضريبية 2022/23، مما يعني أنه على الرغم من خفض البدلات بالفعل، إلا أن دافعي الضرائب سيشعرون بهذا الأمر بشكل أكثر حدة في يناير المقبل.
يمكن أيضًا دفع المدخرين إلى تقديم إقرار ضريبي، حيث أن المعدلات المرتفعة قد تدفع البعض إلى زيادة بدل الادخار الشخصي الذي يبلغ 1000 جنيه إسترليني لدافعي الضرائب الأساسيين و500 جنيه إسترليني لمن لديهم دخل أعلى.
هل يمكن أن يؤدي البيع عبر الإنترنت إلى تحمل فاتورة ضريبية باهظة؟
قامت إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية باتخاذ إجراءات صارمة ضد المتداولين عبر الإنترنت الذين يستخدمون منصات مثل eBay وVinted وفشلوا في الإعلان عن مبيعاتهم.
لا يعرف العديد من دافعي الضرائب ما إذا كان ينبغي الإعلان عن هذا الدخل، خاصة وأن معظم البائعين لن يبيعوا سوى عدد قليل من العناصر هنا وهناك، بدلاً من أن يصبحوا بائعين محترفين.
ومع ذلك، فإن بدل التداول البالغ 1000 جنيه إسترليني يعني أن معظم دافعي الضرائب لن يواجهوا فاتورة ضريبية باهظة.
هل تحتاج إلى إعلان الضريبة إذا كنت تبيع الملابس غير المرغوب فيها وغيرها من العناصر عبر الإنترنت؟
إحدى أسهل الطرق لكسب المال هي بيع العناصر غير المرغوب فيها التي يتراكم عليها الغبار عبر الإنترنت.
بالإضافة إلى موقع eBay، اكتسبت التطبيقات والمواقع الإلكترونية مثل Depop وFacebook Marketplace وVinted شعبية كبيرة منذ تفشي الوباء.
وفي المقابل، استخدم الملايين منا الأسواق عبر الإنترنت لكسب بعض النقود الإضافية أو حتى إطلاق مشروع تجاري.
لذا، هل يمكن أن تواجه فاتورة ضريبية مفاجئة إذا لم تعلن عن الدخل الذي تجنيه عبر الإنترنت؟
اقرأ المزيد هنا.
وقال توبي تالون، الشريك الضريبي في إيفلين بارتنرز: “إذا كنت تقدم إقرارًا، فيجب عليك الإعلان عن هذا الدخل، وإذا كانت نفقاتك التجارية أقل من 1000 جنيه إسترليني، ضع علامة في المربع للمطالبة بالبدل بدلاً من هذه النفقات”.
ومع ذلك، قد تكون هناك بعض التغييرات في السنوات المقبلة.
اعتبارًا من 1 يناير 2024، ستكون المنصات الرقمية مثل Airbnb وUber وEtsy مسؤولة عن جمع المعلومات حول مقدار ما يكسبه مستخدموها من بيع السلع والخدمات.
في الماضي، تمكنت إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية من طلب هذه المعلومات، لكن هذه القواعد الجديدة تعني أن المنصات يجب أن تبدأ في جمع البيانات هذا العام والبدء في إعداد التقارير في عام 2025.
وقال برادلي: “المحتالون الجانبيون، مثل سائقي سيارات الأجرة، وموصلي الطعام، والعاملين لحسابهم الخاص، وأصحاب أماكن الإقامة قصيرة الأجل، والبائعين في الأسواق عبر الإنترنت، جميعهم يخضعون للقواعد الجديدة”.
وأكدت إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية أنه سيتم مشاركة البيانات مع السلطات الضريبية الأخرى، لذلك يمكن أن يتأثر البائعون المقيمون في المملكة المتحدة الذين يتاجرون في الخارج بالقواعد الجديدة. لا تزال القواعد المعتادة المتعلقة بتقديم التقييم الذاتي سارية.
ستقوم المنصات الرقمية بالإبلاغ عن البيانات على أساس السنة التقويمية (من 1 يناير إلى 31 ديسمبر)، في حين أن المزاحمين الجانبيين الذين يقدمون إقرارات ضريبية للتقييم الذاتي سيبلغون عن مواردهم المالية على أساس السنة الضريبية (من 6 أبريل إلى 5 أبريل). وهذا يعني أنه قد يكون هناك بعض الالتباس عند مطابقة البيانات التي أبلغت عنها المنصة مع البيانات المسجلة بواسطة البائع.
لا تنسى المدفوعات على الحساب
إذا كنت ستقدم إقرارك في يناير للسنة الضريبية 2022/23، فهذا يعني أنك قد حصلت من الناحية الفنية على دخل تسعة أشهر منذ بداية السنة الضريبية الحالية دون دفع الضرائب.
ولذلك تحدد إدارة الإيرادات والجمارك رسومًا أخرى تسمى المدفوعات على الحساب لوضعها في فاتورة السنة الضريبية الحالية.
وقال كريس برادلي، من The Accountancy Partnership: “إذا وصلت فاتورة الضرائب إلى أكثر من 1000 جنيه إسترليني، فيجب الدفع على الحساب. هذه هي الدفعات المقدمة لفاتورة العام المقبل.
وتعادل الدفعة الأولى من هذه الدفعات المقدمة نصف فاتورة هذا العام، وهي واجبة السداد أيضًا بحلول الموعد النهائي في 31 يناير. يمكن لـ HMRC إعداد خطة سداد إذا لم يتم دفع الفاتورة في الوقت المحدد، ولكن لا يزال يتم فرض غرامة قدرها 100 جنيه إسترليني.
وأضاف برادلي: “قد ترسل إدارة الإيرادات والجمارك أيضًا فاتورة ضريبية تقديرية قد تكون أعلى من الفاتورة الفعلية”.
وأخيرًا… لا تترك الأمر حتى اللحظة الأخيرة!
نظرًا لأن خط المساعدة التابع لـ HMRC متاح فقط للعملاء الضعفاء، فسوف تحتاج إلى تخصيص الوقت لمعرفة المعلومات التي قد لا تكون لديك.
سيتم إرسالك إلى موقع الويب للاستفسارات المتعلقة بكلمات المرور والتفاصيل الشخصية والعثور على مرجع دافع الضرائب الفريد الخاص بك وما إلى ذلك – قد يوفر لك ذلك بعض الوقت على الهاتف ولكنه قد يعني أيضًا أن الأمر سيستغرق وقتًا أطول.
وقالت جيما جاثركول، من جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين: “عند ملء التقييم الذاتي الخاص بك، تأكد من حصولك على كل ما تحتاجه، وخذ وقتك لملئه والتحقق منه.
“من المهم ألا تتعجل في تقييمك لذاتك، حتى لو كنت قد تركته متأخرًا قليلاً. امنح نفسك بضعة أيام هادئة حيث يمكنك العمل من خلال النموذج والإجابة على الأسئلة ببيانات دقيقة.’
ستحتاج إلى جمع جميع المستندات المالية ذات الصلة، بما في ذلك نماذج P60 أو P45 أو P11D أو P9D، وكشوفات الحساب المصرفية، وإيصالات النفقات وسجلات أي دخل غير خاضع للضريبة.
وقال ستيوارت ميلر من شركة Xero: “إن استكمال الإقرارات الضريبية يمكن أن يكون عملية معقدة ومليئة بالتحديات. من الأخطاء الشائعة التي يرتكبها أصحاب الأعمال الصغيرة هو ترك المهمة حتى اللحظة الأخيرة، مما قد يؤدي إلى التزامات ضريبية أعلى غير متوقعة.
“على سبيل المثال، قد تتجاهل الشركات الجديدة المدفوعات على الحساب إذا تجاوزت التزاماتها الضريبية 1000 جنيه إسترليني ولا تدرك أن هناك مدفوعات إضافية تجاه فاتورة الضرائب في العام المقبل مستحقة
“لا تتأخر في إكمال إقرارك الضريبي. الأمر كله قيد الإعداد – لتجنب الاندفاع في اللحظة الأخيرة، والتأكد من حساب جميع النفقات بدقة والحصول على الدعم من المحاسب إذا كنت في حاجة إليه.’
إذا كنت عالقًا في قرارات العام الجديد، فإن الحفاظ على سجلاتك المالية منظمة طوال العام يمكن أن يساعد في تبسيط العملية وتقليل الأخطاء.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.