الإعلان عن تخفيضات التأمين الوطني في بيان الخريف: هل سيستفيد العاملون لحسابهم الخاص في الشركات المحدودة؟

أعلن المستشار عن تغييرات شاملة في الضرائب للعاملين لحسابهم الخاص في بيان الخريف اليوم.

في محاولة للشركات الصغيرة والعاملين لحسابهم الخاص، أعلن جيريمي هانت أنه سيقوم بإصلاح وتبسيط مساهمات التأمين الوطني (NICs) للمساعدة في تعزيز النمو.

وفي أبريل المقبل، ستقوم وزارة الخزانة بتخفيض المعدل الرئيسي لبطاقات NIC بمقدار 1 بنس، وإلغاء بطاقات NIC من الفئة 2 بالكامل.

نحن ننظر إلى المبلغ الذي سيوفره العاملون لحسابهم الخاص مع التغييرات وما هو تأثير التغييرات في التأمين الوطني على أولئك الذين يعملون من خلال شركات محدودة.

ماذا أعلن المستشار؟

تمحور عرض هانت حول تنمية الاقتصاد مع التركيز على الاستثمار في الأعمال التجارية.

إلى جانب خفض مساهمات الموظفين بمقدار 2 بنس، تم تخفيض المعدل الرئيسي للتأمين الوطني العاملين لحسابهم الخاص.

وتم تخفيض نسبة بطاقات الدخل الوطنية من الدرجة الرابعة بمقدار بنس واحد، من 9 في المائة إلى 8 في المائة، اعتباراً من إبريل/نيسان المقبل، مما سيؤثر على نحو مليوني عامل لحسابهم الخاص.

تقدر وزارة الخزانة أن الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص ويكسب 28200 جنيه إسترليني سيوفر 350 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا.

أعلن هانت أيضًا عن إلغاء بطاقات NIC من الفئة 2 “القديمة والمعقدة بلا داع”، والتي تم تحديدها بسعر 3.45 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص الذين تزيد أرباحهم عن 12.570 جنيهًا إسترلينيًا.

والأهم من ذلك، أنهم سيستمرون في الحصول على مزايا مثل معاش التقاعد الحكومي.

يمكن أيضًا لأولئك الذين تتراوح أرباحهم بين 6,725 جنيهًا إسترلينيًا و12,570 جنيهًا إسترلينيًا الوصول إلى هذه المزايا من خلال رصيد NI دون دفع بطاقات NIC، كما يفعلون حاليًا.

يمكن لأولئك الذين لديهم أرباح أقل من 6,725 جنيهًا إسترلينيًا والذين يدفعون بطاقات NIC من الفئة 2 للوصول إلى المزايا الاستمرار في القيام بذلك، وسيظل السعر الأسبوعي عند 3.45 جنيهًا إسترلينيًا لعام 2024/5.

وأخيرا، جمدت وزارة الخزانة عتبة الأرباح الصغيرة ــ النقطة التي يبدأ عندها العاملون لحسابهم الخاص في الحصول على ائتمانات التأمين الوطني ــ عند 6725 جنيها إسترلينيا.

كيف سيؤثر ذلك على العاملين لحسابهم الخاص؟

بيان الخريف: أعلن المستشار عن تغييرات شاملة في بطاقات الاستثمار الوطنية للعاملين لحسابهم الخاص في خطابه

تعد التغييرات الضخمة في بطاقات الاستثمار الوطنية بمثابة محاولة لتبسيط نظام ضريبي معقد بشكل لا يصدق للعاملين لحسابهم الخاص.

يوضح تحليل AJ Bell أن قرار إلغاء بطاقات NIC من الفئة 2 سيوفر للعامل 179.40 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا بالمعدل الحالي البالغ 3.45 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع، أو 192.40 جنيهًا إسترلينيًا بناءً على المعدلات التي كانت سترتفع إلى العام الماضي.

إن خفض مساهمات الفئة 4 جنبًا إلى جنب مع خفض مساهمات الفئة 2 بالكامل يعني أن الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص والذي يكسب أكثر من حد 50,270 جنيهًا إسترلينيًا سيوفر 556.40 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا.

سيوفر الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص ويكسب 30 ألف جنيه إسترليني 353.70 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا، بينما سيوفر أولئك الذين يكسبون 20 ألف جنيه إسترليني 253.70 جنيهًا إسترلينيًا من المساهمات.

وقال شون مور، خبير الضرائب والتخطيط المالي في شركة كويلتر: “في السابق كان هناك شعور بأن الموظفين والعاملين لحسابهم الخاص يجب أن يعاملوا بنفس الطريقة.

“بموجب هذه القواعد الجديدة، يحصل العاملون لحسابهم الخاص على مزايا مقابل تحمل المزيد من المخاطر، وبالتالي يحصلون على مزايا مثل معاش الدولة في المقابل. وبالتالي فإن هذا يعد تغييرا ملحوظا في السياسة.

احذر من الغارة الضريبية الخفية

في حين أن العاملين لحسابهم الخاص قد يرحبون بالتغييرات في التأمين الوطني، فإن عتبات ضريبة الدخل المجمدة قد خلقت غارة ضريبية خفية على أرباح الناس، وفقا لمعهد الخدمات المالية.

وهذا يعني أن المزيد من الناس يتم جرهم إلى نطاقات ضريبية أعلى مما كانوا يتوقعون.

وهذا ما يُعرف بالعائق المالي، وسوف يجد عدد قياسي من العمال أن بعض دخولهم تقع ضمن ضريبة الدخل الأعلى التي تبلغ 40 في المائة.

وقالت سارة كولز، رئيسة قسم التمويل الشخصي في شركة Hargreaves Lansdown: “الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص لديهم متوسط ​​دخل أقل من أولئك الذين يعملون، لذلك يعد هذا فترة راحة مرحب بها من إحدى الضغوط العديدة التي تخاطر بدفع الكثير منهم إلى الأسفل”.

“ومع ذلك، فإن هذا لا يفعل شيئًا لحماية أولئك الذين يعملون بجد من أهوال السحب المالي، مما يعني أن فواتير الضرائب ستستمر في الارتفاع لسنوات قادمة.”

المدخرات: نظر AJ Bell في مقدار ما يمكن للعاملين لحسابهم الخاص الاستفادة منه من التغييرات التي طرأت اليوم على مساهمات التأمين الوطني

ماذا عن العاملين لحسابهم الخاص في الشركات المحدودة؟

غالبًا ما يتم إنشاء العاملين لحسابهم الخاص كتجار منفردين ويديرون أعمالهم كفرد، لكن آخرين يعملون من خلال شركاتهم المحدودة الخاصة.

هناك عدد من الأسباب للعمل كشركة محدودة، ولا سيما المزايا الضريبية، حيث يدفع أصحاب الأعمال عادة لأنفسهم من خلال أرباح الأسهم.

وقال سيب مالي، الرئيس التنفيذي لشركة Qdos للتأمين الضريبي: “يعد إصلاح التأمين الوطني الرئيسي بمثابة دفعة جاءت في الوقت المناسب لملايين العاملين لحسابهم الخاص في المملكة المتحدة. إنه فوز مهم للتجار الوحيدين.

“لكنها نفس القصة القديمة بالنسبة لأولئك الذين يعملون من خلال شركاتهم المحدودة، والذين في الواقع لن يجربوا فوائد هذه التخفيضات الضريبية.”

تعمل مساهمات التأمين الوطني لمقاولي الشركات المحدودة بشكل مختلف قليلاً عن التجار الفرديين.

سيدفع المتداول الوحيد حاليًا بطاقة NIC من الفئة 2 والفئة 4 التي سيتم إلغاؤها قريبًا بسعر 3.45 جنيهًا إسترلينيًا في اليوم، عادةً من خلال التقييم الذاتي.

سيدفع عمال PAYE فقط بطاقات NIC للموظفين، بينما سيدفع أصحاب العمل مساهماتهم. ومع ذلك، يعمل أصحاب الشركات المحدودة كصاحب عمل وموظف ويتعين عليهم دفع كلا فئتي المساهمات.

وقال مالي: “معظم مديري الشركات المحدودة يدفعون لأنفسهم الطريقة الأكثر كفاءة من حيث الضرائب – وهي مزيج من الراتب المنخفض، تعلوه أرباح الأسهم.

“اسحب الأموال لعملك بهذه الطريقة ومن المرجح أن يقل الراتب الذي تدفعه لنفسك – كموظف في عملك الخاص – عن حد NI أو يخضع للحد الأدنى من NI.”

“وهذا يعني أن التخفيض بنسبة 2 في المائة في NI للموظفين لن يحدث فرقًا كبيرًا – إن وجد – لمئات الآلاف من العاملين لحسابهم الخاص والمقاولين ومديري الشركات المحدودة. إنها قصة مألوفة للغاية، حيث يقع هؤلاء العمال في الشقوق مرة أخرى.

“عندما يتعلق الأمر بأرباب العمل، مرة أخرى، إذا دفع مدير شركة محدودة لأنفسهم راتبًا أعلى من الحد الأدنى، فسيخضعون لهذه الضريبة.

“ومع ذلك، في جزء كبير من الأشخاص الذين يعملون بهذه الطريقة، يسحبون رواتب منخفضة ويزيدون أرباحهم من خلال الأرباح، التي تخضع لضريبة الأرباح. علاوة على ذلك، سيدفع مديرو الشركات المحدودة أيضًا ضريبة الشركات من خلال أعمالهم.

وأضاف توم مينيكين، الشريك في شركة فوربس داوسون للضرائب: “واجه أصحاب الأعمال هؤلاء عدة زيادات في ضرائب الأرباح على مدى السنوات القليلة الماضية.

عندما تم عكس الزيادة بنسبة 1.25 في المائة في التأمين الوطني التي قدمها ريشي سوناك في أبريل 2022 من قبل جيريمي هانت العام الماضي، لم يمتد هذا إلى معدلات ضريبة الأرباح. وظلت هذه المعدلات أعلى بنسبة 1.25 في المائة – وهو إجراء يشير ضمناً إلى أن الحكومة تشعر بأن أصحاب الأعمال يجب أن يدفعوا المزيد.

“في بعض الحالات، يعني هذا أن أصحاب الأعمال الذين يختارون مكافأة أنفسهم من خلال أرباح الأسهم يدفعون معدل ضريبة فعال أعلى على أرباح الأعمال مما يدفعه موظفوهم على أرباحهم.

“يبدو هذا غير منطقي في الوقت الذي تريد فيه الحكومة تشجيع ريادة الأعمال.”