أنا أطبع مجلة كهواية وأبيعها على موقع إيباي: هل أحتاج إلى دفع الضريبة؟

أقوم بنفسي بنشر مجلة للمعجبين الهواة وأبيعها من خلال الاشتراك وعلى موقع Ebay.

لقد اعتبرت دائمًا هذه هواية وليست عملاً تجاريًا، لأنها لم تحقق ربحًا أبدًا (ولم يكن المقصود منها ذلك أبدًا).

في الأيام الأولى، كان علي أن أدعمه ماليًا من أرباحي من وظيفتي اليومية.

وفي السنوات الأخيرة، بدأت تدفع تكاليفها بنفسها، حيث أصبحت طباعتها أرخص. لكنها لا تزال تدار كعملية غير ربحية، خاصة مع الارتفاع المستمر في تكاليف البريد.

يتم دائمًا إرجاع أي “أرباح” إلى العملية، عادةً في شكل أجهزة جديدة (أنا أستخدم الكمبيوتر المحمول الرابع الخاص بي وطابعتي العشرين).

ما يقلقني هو التالي: إذا أعلنت عن نفسي كشركة صغيرة ولكنني أظهرت باستمرار أنني أحقق ربحًا صفرًا أو حتى بخسارة، فهل سيبدأ رجل الضرائب في الاعتقاد بأنني أدير نوعًا ما من الخداع؟

إذا كانت مجلة المعجبين عرضًا تجاريًا حقيقيًا، فمن المحتمل أن تكون قد أفلست منذ سنوات، لكنني دعمتها لأنها كانت تدار كهواية. هل أحتاج إلى تقديم الإقرار الضريبي أم لا؟ PW

أنغاراد كاريك من هذا هو المال يجيب: لقد تسببت اللوائح الجديدة التي أصدرتها إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) للمنصات عبر الإنترنت في حدوث ارتباك لا يوصف للشركات الصغيرة، لذلك لست مندهشًا من عدم وضوح القواعد بشأنها.

في الوضع الحالي، لا توجد “ضريبة جانبية” جديدة. تغير القواعد فقط كيفية قيام منصات البيع عبر الإنترنت بإبلاغ المعلومات المتعلقة بمستخدميها.

سيتعين على منصات مثل Ebay وVinted وEtsy الآن إبلاغ إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية عن البائعين الذين يجرون 30 معاملة أو أكثر في سنة تقويمية واحدة.

سيتم وضع علامة عليهم كمتداولين محتملين، مما يعني أنهم قد يكونون مسؤولين عن دفع ضريبة الدخل إذا قاموا بتسليم ما يزيد عن 1000 جنيه إسترليني أو أكثر خلال عام وقاموا بالتسجيل للتقييم الذاتي.

حالتك مختلفة قليلا. لست متأكدًا من عدد المعاملات التي تجريها سنويًا، ولكن نظرًا لأنها أعمال اشتراك، فمن المحتمل جدًا أن تتجاوز حد المعاملات البالغ 30 معاملة.

سيتعين على المنصات عبر الإنترنت مثل Ebay تقديم تقارير عن المستخدمين إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية اعتبارًا من يناير 2025

وهذا يعني أنه من المرجح أن تكون إدارة الإيرادات والجمارك على علم بمتجرك على موقع Ebay – ولكن هذا لا يعني بالضرورة أنه سيتعين عليك دفع الضرائب.

يبحث مكتب الضرائب عن “المتداولين عبر الإنترنت” – الأشخاص الذين يحققون أرباحًا تجعلهم مؤهلين لدفع الضرائب، ولكنهم لا يعلنون عن أرباحهم.

بالنسبة للشركات التي بدأت مثل شركتك، قد يكون من الصعب معرفة ما إذا كنت تاجرًا أم هاويًا.

لقد سألنا اثنين من المحاسبين عن آرائهما بشأن ما يجب عليك فعله.

يقول لي مورفي، المدير الإداري لشركة The Accountancy Partnership: لقد كان هذا سؤالًا شائعًا الآن حيث يُطلب من الأنظمة الأساسية الإبلاغ عن البيانات الخاصة بمستخدميها.

ما تغير هو أن المنصات الرقمية مثل موقع Ebay تحتاج الآن إلى إخبار إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية عما يفعله مستخدموها، لكن القواعد الضريبية لم تتغير.

يحتاج أي شخص لديه هواية فقط إلى التسجيل للتقييم الذاتي والبدء في إخبار إدارة الإيرادات والجمارك عما يكسبونه إذا كان إجمالي الدخل غير الخاضع للضريبة من هوايتهم أكثر من 1000 جنيه إسترليني في السنة الضريبية، التي تمتد من 6 أبريل إلى 5 أبريل.

يُطلق على مبلغ الحد الأدنى البالغ 1000 جنيه إسترليني اسم “بدل التداول”. الدخل هو المبلغ المستلم قبل دفع الضريبة، أو خصم أي نفقات تجارية.

إذا كان دخل العاملين لحسابهم الخاص للسنة الضريبية أكثر من 1000 جنيه إسترليني، فيجب التسجيل لدى HMRC وإكمال التقييم الذاتي. ولكن إذا كان دخل العاملين لحسابهم الخاص أقل من 1000 جنيه إسترليني في السنة الضريبية، فلن يكون التسجيل مطلوبًا.

أي شخص يحتاج إلى التسجيل للتقييم الذاتي لديه خياران: إما المطالبة بإعفاء ضريبي على النفقات ودفع الضريبة على الأرباح المتبقية فقط بعد خصم النفقات، أو المطالبة ببدل تداول بقيمة 1000 جنيه إسترليني مقابل إجمالي الدخل ودفع الضريبة على المبلغ الذي تبقى.

وهذا يعني، على سبيل المثال، إذا كان دخل الهواية 2000 جنيه إسترليني مع نفقات قدرها 500 جنيه إسترليني، فإن المطالبة بإعفاء ضريبي على النفقات يعني أنه يجب دفع الضريبة على ربح قدره 1500 جنيه إسترليني.

ولكن إذا تم اختيار بدل تداول بقيمة 1000 جنيه إسترليني، فسيتم دفع الضريبة فقط على 1000 جنيه إسترليني. من المهم معرفة الخيار الذي يجب اتخاذه ليكون فعالاً من الناحية الضريبية قدر الإمكان.

> من يحتاج إلى تقديم الإقرار الضريبي في يناير؟

من غير المرجح أن يضطر بائعو الملابس المستعملة عبر الإنترنت إلى دفع أي ضريبة لأنهم يبيعون بخسارة

ويقول يوغيش داناك من جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين: إذا كان “دخل الهواية” يحقق أرباحًا، فعادةً ما يخضع هذا للضريبة بموجب قواعد ضريبة الدخل المتنوعة إذا لم يكن نشاطًا تجاريًا تجاريًا بالكامل – وبعبارة أخرى، نشاط يتم تنفيذه بهدف تحقيق الربح.

يوجد بدل تجارة ودخل متنوع معفى من الضرائب بقيمة 1000 جنيه إسترليني يمكن الاستفادة منه إذا كان الدخل يصل إلى هذا المستوى – وفي هذه الحالة ليست هناك حاجة لإبلاغ إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية.

ومع ذلك، إذا كان الدخل (قبل خصم أي نفقات) أكثر من هذا، فيجب عليك التسجيل للتقييم الذاتي كمتداول وحيد.

هناك أيضًا مخصصات رأسمالية متاحة يمكن مقاصتها من الدخل لمزيد من الإعفاء الضريبي – وهذا ينطبق على الاستثمار في المعدات، مثل أجهزة الكمبيوتر المحمولة والطابعات.

ومع ذلك، يمكن لـ HMRC رفض الإعفاء الضريبي على الخسائر التي تتكبدها بسبب “الهواية”. لذلك، إذا تم القبض عليك بموجب القواعد الضريبية لـ HMRC، فقد يكون هذا هو الوقت المناسب لإعادة النظر في الطريقة التي تدير بها هذه العملية لمحاولة تحويلها إلى نشاط تجاري تجاري بالكامل.

وهذا يعني أن الخسائر المستقبلية قد تكون متاحة للتخفيف من دخلك الآخر.

إن إعادة استثمار الأرباح لا يعفيك في حد ذاته من إبلاغ إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، لذا يتعين عليك الإعلان عن ذلك – ولكن يمكنك الاستفادة من الإعفاءات الضريبية على إعادة الاستثمار في المعدات الرأسمالية.

لن تنزعج إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) بشأن الأرباح (أو حتى الخسائر) حتى تقوم فعليًا بتقديم مطالبة لتحديد هذه الخسائر مقابل دخل آخر – وهذا ما يُعرف تقنيًا باسم تخفيف الخسائر الجانبية.

هذا هو المكان الذي ستنظر فيه إدارة الإيرادات والجمارك في الخسائر وتقرر ما إذا كانت لا تزال “هواية” (وفي هذه الحالة لن يكون هناك تخفيف جانبي للخسارة) أو “تداول” مناسب يسمح بتخفيف الخسائر.

وبعبارة أخرى، بمجرد تسجيلك لدى HMRC، لن يكون لديك ما يدعو للقلق فيما يتعلق بالخسائر الملحوظة.

ولكن إذا لم تقم بالتسجيل، وكانت المعلومات الخاصة بالنشاط التجاري تأتي مباشرة من مصادر أخرى مثل موقع Ebay، فهناك خطر أن تستفسر إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية عن سبب عدم إعلانك. وهذا بالطبع يخضع لحدود بدل التداول كما ذكرنا سابقًا.

نقول دائمًا أنه من الأفضل الرجوع إلى محاسب يمكنه أن يقدم لك نصيحة مخصصة بشأن موقفك.