خطة شراء الأسهم الخاصة بي “الادخار بقدر ما تكسب” (SAYE) لمدة خمس سنوات مع صاحب العمل تستحق في 1 مارس 2024.
أخبرني مدير المخطط، Signal Shares، في منتصف فبراير أنه يمكنني إجراء تحويل إلكتروني إلى حساب المرشح الخاص بي لدى Hargreaves Lansdown.
من هناك قيل لي أنه يمكنني إجراء تحويلات معفاة من الضرائب إلى أسهمي وأسهم عيسى، باستخدام بدل عيسى الخاص بي للسنتين الضريبيتين 2023/24 و2024/25، ضمن قاعدة الـ 90 يومًا لتحويلات SAYE.
لقد فعلت ذلك سابقًا عندما كان مسؤول المخطط هو Yorkshire Building Society، ولكن تم نقل الإدارة إلى Signal قبل عامين.
ومع ذلك، فقد قيل لي الآن أن الطريقة الوحيدة التي يمكنني من خلالها الحصول على أسهمي هي من خلال شهادة ورقية، والمهلة الزمنية هي أربعة إلى ستة أسابيع قبل أن أستلمها.
انتهى الوقت: لقد نضج مخطط SAYE الخاص بقارئنا ويريدون نقل الأسهم إلى Isa – لكنهم يخاطرون بفقد الموعد النهائي للسنة الضريبية لأنه يتعين عليهم انتظار شهادة ورقية
وهذا يجعل من المستحيل الحصول على الأسهم في عيسى الخاص بي في هذه السنة الضريبية.
إن عدم قدرتي على القيام بذلك سيعني أنني سأضطر إلى دفع CGT على نسبة أكبر بكثير من الأسهم، خاصة وأن بدل CGT سيتم تخفيضه إلى النصف من 6000 جنيه إسترليني إلى 3000 جنيه إسترليني في السنة الضريبية التالية. المبالغ المالية المعنية هي عدة عشرات الآلاف.
هيلين كيران من هذا هو المال تجيب: الادخار حسب ما تكسب هو نظام أسهم متعلق بالادخار، حيث يوافق موظفو الشركة على شراء أسهم بمدخراتهم بسعر ثابت.
يمكنهم توفير ما يصل إلى 500 جنيه إسترليني شهريًا بموجب البرنامج، وفي نهاية المدة (عادةً ثلاث أو خمس سنوات) يمكنهم استخدام المدخرات لشراء الأسهم.
تتم إدارة Signal Shares بواسطة Link Group. إنها منصة تسمح للموظفين والمساهمين بالوصول إلى خطط الحفظ المشترك الخاصة بشركتهم، سواء كان ذلك استثمارًا باسمهم الخاص، أو خطة أسهم هم أعضاء فيها.
تتطلب بعض خطط حفظ المشاركة، وليس كلها، أن يتم إصدار الأسهم مباشرة إلى عنوان منزل المساهم عبر شهادة مشاركة ورقية عند استحقاقها. لسوء الحظ، مخطط المشاركة الخاص بك مع Cranswick هو أحد هذه البرامج.
بمجرد حصولك على شهادتك، ستتمكن من نقل بعض أو كل أسهمك إلى Isa.
هناك نافذة مدتها 90 يومًا لإكمال ذلك، وسيطلب موفر Isa المتلقي عادةً “خطاب تخصيص” من Signal Shares، والذي يتحقق عندما تأتي الأسهم من نظام Sharesave.
لقد طلبت من اثنين من خبراء الاستثمار نصيحتهم بشأن وضعك.
يجيب ماكس فارار من هارجريفز لانسداون: أقدر أن هذا السيناريو محبط للغاية، وأخشى أنه قد يكلفك خسارة المزايا الضريبية.
أكثر من 95 في المائة من تداول الأسهم يتم في العالم الرقمي، ومن النادر بشكل متزايد أن يتم إصدار الأسهم عبر الشهادة، الأمر الذي له تأثير كبير على سرعة وكفاءة المعالجة.
تنطبق قواعد خاصة على مخططات SAYE مما يعني أنه يمكنك نقل أسهمك إلى Isa دون الحاجة إلى القلق بشأن ضريبة أرباح رأس المال.
لديك 90 يومًا من تاريخ الاستحقاق للقيام بذلك. وبالتالي فإن حقيقة انخفاض CGT من 6000 جنيه إسترليني إلى 3000 جنيه إسترليني في 6 أبريل لن يحدث أي فرق إذا كنت قادرًا على حماية أسهمك خلال فترة 90 يومًا.
لذا، حتى إذا استغرق إصدار Signal Shares من أربعة إلى ستة أسابيع لإصدار شهادة مشاركة ورقية وإرسالها، فسيظل أمامك فترة 90 يومًا.
ومع ذلك، تنشأ المشكلة إذا كانت قيمة أسهمك تزيد عن 20.000 جنيه إسترليني. عادةً لن تكون قادرًا إلا على تحويل ما يصل إلى 20.000 جنيه إسترليني إلى Isa، ولكن نظرًا لأن نافذتك البالغة 90 يومًا تمتد إلى عامين ضريبيين، فمن المحتمل أن تكون قادرًا على تحويل ما يصل إلى 40.000 جنيه إسترليني من الأسهم إلى Isa الخاص بك، باستخدام البدل للسنة الضريبية 2023/24 والسنة الضريبية 2024/25.
وهنا من المهم أن يحصل تطبيق Signal على شهادتك الورقية قبل 5 أبريل، حتى تتمكن من استخدام بدل ISA الخاص بك لكلا السنتين الضريبيتين. إذا فاتك الموعد النهائي في منتصف ليل 5 أبريل، فستكون قد فات الأوان لاستخدام بدل عيسى لهذا العام.
يبدو من غير العدل معاقبتك أنت وزملائك في مخطط SAYE بسبب تغيير إداري في منتصف المدة.
إن عملية نقل أسهم SAYE خارج فترة 90 يومًا، من شهادة أو حساب استثمار عام إلى حساب عيسى، ستعني أنه يجب بيع السهم وإعادة شراؤه في غلاف عيسى.
ستؤدي معاملة البيع إلى تحملك مسؤولية CGT على أي مكسب تحققه يتجاوز بدل CGT السنوي (6000 جنيه إسترليني لعام 2023/24، وانخفض إلى النصف إلى 3000 جنيه إسترليني في 204/25). إذا كنت من دافعي الضرائب بمعدل أساسي، فسوف تدفع 10 في المائة، وإذا كنت من دافعي الضرائب بمعدل أعلى أو إضافي، فستدفع 20 في المائة.
يرد المتحدث الرسمي من Link Group، التي تدير Signal Shares: نحن نبذل كل ما في وسعنا لتوصيل المستندات اللازمة للمساهمين في أسرع وقت ممكن.
المشكلة الحقيقية في هذه العملية تنبع من الحاجة على مستوى الصناعة لاستخدام الشهادات الورقية، على النحو المنصوص عليه في القواعد الحالية بموجب قانون الشركات.
لسنوات حتى الآن، كنا في الطليعة في مجال رقمنة نظام تسوية المساهمين في المملكة المتحدة وإزالة الشهادات الورقية، الأمر الذي سيؤدي إلى تبسيط وتسريع العملية بشكل كبير لجميع المشاركين.
هيلين كيران من هذا هو المال تجيب: على الرغم من أن القواعد يمكن أن تتغير في المستقبل، يبدو أن خيارك الوحيد في الوقت الحالي هو أن تأمل في أن تحصل Signal Shares على شهادتك في الوقت المناسب لنهاية السنة الضريبية.
ولسوء الحظ، فإن اتصالاتنا معهم لم تسفر عن أي وعد من Signal بحل أسرع، لذلك نتمنى لك حظًا سعيدًا في هذا الأمر.
نظرًا لأن قيمة أسهمك تزيد عن 20000 جنيه إسترليني، فهذا يعني للأسف أنك قد تكون مسؤولاً عن الضرائب إذا لم تتمكن من إكمال عملية النقل الأولى قبل الموعد النهائي المحدد بـ 5 أبريل.
نأمل أن يكون نظام الشهادات الورقية القديم في طريقه للخروج، ولن يضطر الأشخاص مثلك في مخططات مشاركة الموظفين إلى التعامل مع هذا الإحباط لفترة أطول.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.