كنت أستمع إلى أحدث بودكاست This is Money هذا المساء وقد أثار ذلك التفكير (وذعرًا طفيفًا) حول الضريبة المستحقة على بعض مدخراتي غير التابعة لعيسى للسنة المالية المنتهية في أبريل 2023.
ماذا أفعل إذا علمت أن لدي مسؤولية؟ من خلال القراءة عبر الإنترنت ، أدرك أن البنوك ومجتمعات البناء يتم استغلالها رقميًا الآن في HMRC ، وبالتالي ستقوم HMRC تلقائيًا بحساب الضريبة المستحقة وتعديل رمز الضرائب الخاص بي.
ومع ذلك ، يقترح آخرون أنني بحاجة إلى إكمال الإقرار الضريبي.
أنا محاسب سابق (تركت هذه الصناعة منذ أكثر من عقد من الزمان) وأدرك أن العالم قد تقدم ، كما هو الحال بالنسبة لبدل الادخار المعفي من الضرائب.
هل أحتاج إلى الخوض في معاناة الإقرار الضريبي ، أو هل حصلت HMRC على جميع المعلومات التي تحتاجها لحساب مسؤوليتي الضريبية على مدخراتي عبر ارتباطها الرقمي مع موفري المدخرات؟ عبر البريد الالكتروني
إذا لم يكمل الشخص بالفعل إقرارًا ضريبيًا للتقييم الذاتي ، فعادةً ما يحتاج فقط لبدء تقديم إقرار إذا كان دخله من المدخرات والاستثمارات أكثر من 10000 جنيه إسترليني لكل سنة ضريبية
يرد إد ماجنوس من This is Money: هذا سؤال ممتاز. لقد جعلني أتساءل عما إذا كانت قواعد HMRC الخاصة قد تحتاج إلى تعديل ، وكيف ستلجأ مصلحة الضرائب في المملكة المتحدة إلى الشرطة من الذي – ولا يفعل – يلعب وفقًا للقواعد.
من المتوقع أن يواجه أكثر من ستة ملايين مدخر فواتير ضريبية على فوائدهم لأول مرة منذ سبع سنوات – وقد يضطر الكثيرون إلى دفع مئات الجنيهات.
كل عام منذ عام 2016 ، مُنح معظم المدخرين مخصصات مدخرات شخصية تمكنهم من كسب مبلغ معين من الفوائد المعفاة من الضرائب ، خارج عيسى.
يتأهل دافعو الضرائب من الفئة الأساسية للحصول على 1000 جنيه إسترليني لدعم البرامج والإدارة. هذا يعني أنه يمكنهم الحصول على ما يصل إلى 1000 جنيه إسترليني سنويًا في صورة مدخرات معفاة من الضرائب.
يحصل دافعو الضرائب من ذوي المعدلات الأعلى على 500 جنيه إسترليني من دعم البرامج والإدارة كل عام ، ولا يحصل دافعو الضرائب ذو المعدل الإضافي على دعم البرامج والإدارة.
تعني معدلات الادخار المرتفعة الآن أن العديد من المدخرين معرضون لخطر الانجراف فوق هذه العتبات.
على سبيل المثال ، يوجد حاليًا 10 مزودي ادخار يدفعون 6 في المائة أو أكثر على حساب توفير بمعدل ثابت لمدة عام واحد.
شخص ما يستخدم حسابًا يدفع 6 في المائة سيتجاوز البدل السنوي بمبلغ 16700 جنيه إسترليني كدفعة أساسية ، أو 8350 جنيهًا إسترلينيًا فقط كدفعة أعلى.
متى يحتاج المدخرون إلى تقديم إقرار ضريبي؟
النبأ السار هو أنه ليس كل من يدين بضريبة على مدخراته سيحتاج إلى تقديم إقرار.
تنص قواعد HMRC على أن أي شخص يتقاضى أقل من 10000 جنيه إسترليني من المدخرات والاستثمارات لا يتعين عليه إكمال الإقرار الضريبي ، والذي سيمثل الغالبية العظمى من الناس.
في الحالات التي يكسب فيها المدخرون أكثر من دعم البرامج والإدارة ، ولكن لديهم أقل من 10000 جنيه إسترليني من الدخل من المدخرات والاستثمارات على مدار العام ، تقول HMRC أن التزاماتهم الضريبية سيتم حسابها ودفعها تلقائيًا.
ومع ذلك ، يجب على أولئك الذين أكملوا بالفعل إقرار ضريبي للتقييم الذاتي ، على سبيل المثال إذا كانوا يعملون لحسابهم الخاص ، الإبلاغ عن أي فائدة مكتسبة من المدخرات في النموذج الخاص بهم.
إذا كان شخص ما موظفًا أو يتلقى معاشًا تقاعديًا ، فسيقوم HMRC تلقائيًا بتحديث قانون الضرائب الخاص به وتحصيل الضريبة من أرباحه في معظم الحالات.
لتحديد قانون الضرائب الخاص بهم ، ستقدر HMRC مقدار الفائدة التي سيكسبونها في العام الحالي من خلال النظر في المبلغ الذي تلقوه في العام السابق.
إذا لم يتم توظيف المدخر ، ولم يحصل على معاش تقاعدي ولم يكمل الإقرار الضريبي ، فإن HMRC تستخدم المعلومات المقدمة مباشرة من البنوك وجمعيات البناء حول أي فوائد مدخرات تتلقاها. سيستخدم ذلك لإعلام الناس إذا كانوا بحاجة إلى دفع الضرائب ، وكيفية دفعها.
تحدثنا مع جون ماكافري، رئيس شريك الضرائب والضرائب في Alexander & Co Chartered Accountants and Tax Advisors ، و نيلا شوهان، شريك ضريبي خاص بالعميل في UHY Hacker Young ، حول كيفية عمل ذلك في الواقع.
أخبر ضابط الضرائب: يمكن لـ HMRC استخدام المعلومات المقدمة مباشرة من البنوك وجمعيات البناء لمعرفة مقدار فائدة المدخرات التي يتلقاها الناس
كيف تحسب HMRC فائدة الادخار لشخص ما دون الإقرار الضريبي؟
يجيب جون ماكافري: هذا مجال يترك فيه كثير من دافعي الضرائب في حيرة من أمرهم ، ويمكن أن يؤدي إلى فواتير ضريبية غير متوقعة. إنه أيضًا مجال يحتمل أن تخسر فيه HMRC الإيرادات.
إذا كنت موظفًا أو تتلقى معاشًا تقاعديًا ، فيجب على HMRC تعديل رمز الضريبة تلقائيًا بحيث يتم دفع ضريبة المدخرات والاستثمارات تلقائيًا.
يتم احتساب ذلك بناءً على أرباح العام السابق ، والتي يجب على البنوك إرسالها تلقائيًا إلى HMRC.
يتم بعد ذلك تعديل رمز الضريبة للشخص للسنة التالية عندما يتم أخذ الضريبة ، مما يسمح بتحصيل ما يصل إلى 50 في المائة من إجمالي الراتب من أي فترة دفع.
ومع ذلك ، نجد أن هذا لا يحدث دائمًا وأن التناقضات تحدث بانتظام.
علاوة على ذلك ، نظرًا لأن هذا يعتمد على أرباح العام السابق ، يمكن أن تؤدي التغييرات في ظروف الشخص إلى رموز ضريبية غير صحيحة ويطلب HMRC مبلغًا كبيرًا من الضرائب ، في وقت قصير ، في نهاية السنة الضريبية.
من الذي يحتاج إلى ملء الإقرار الضريبي على المدخرات؟
يجيب جون ماكافري: إذا لم يكمل الشخص بالفعل إقرارًا ضريبيًا للتقييم الذاتي ، فعادةً ما يحتاج فقط إلى البدء في تقديم إقرار إذا كان الدخل من المدخرات والاستثمارات أكثر من 10000 جنيه إسترليني لكل سنة ضريبية.
يتعين على أي شخص يكمل بالفعل إقرار ضريبي للتقييم الذاتي أن يبلغ عن الفوائد المكتسبة من هذه المصادر في عوائده.
هناك اعتبار آخر وهو أن سوق الاستثمار اليوم متنوع للغاية ، حيث يمتلك الناس أشكالًا مختلفة من الاستثمارات البديلة.
قد لا يتم الإبلاغ عن هذه تلقائيًا إلى HMRC. يجدر دائمًا التحقق بانتظام مما إذا تم تضمينها في الملخص الضريبي السنوي الخاص بك.
إذا لم يفعلوا ذلك ، ينطبق مبدأ التقييم الذاتي وينصح الأفراد بتقديم إقرار ضريبي.
هل الناس على دراية بالالتزامات الضريبية المحتملة؟
يجيب جون ماكافري: نظرًا لأن العديد من دافعي الضرائب غير متأكدين أو حتى غير مدركين لالتزامهم بدفع ضرائب على المدخرات ودخل الاستثمار ، فقد تفقد HMRC حيلة في تثقيف دافعي الضرائب حول هذه المنطقة الرمادية.
يفترض الكثير من الناس أنهم يخضعون بالفعل للضريبة على دخلهم ، والبعض الآخر غير مدرك تمامًا للمتطلبات.
ارتفاع الأسعار: كان متوسط معدلات الادخار يتحرك صعودًا منذ أوائل العام الماضي ، مما أدى إلى زيادة عدد الأشخاص الذين يتجاوزون مخصصات المدخرات الشخصية الخاصة بهم
من شأن الاتصالات الواضحة حول هذا الموضوع أن تساعد جميع المتضررين من هذا الأمر وتزيد من إيرادات HMRC.
إن تطبيق التقييم الذاتي على أي شخص يتحمل مسؤولية ضريبية على مخصصاته السنوية من شأنه أن يبسط الموقف للجميع.
في حين أن هذا يمكن أن ينظر إليه على أنه عبء إداري إضافي من قبل الكثيرين ، إلا أنه عملية بسيطة للغاية ، ويمكن فيها طلب المشورة المهنية.
تسمح التكنولوجيا الجديدة لهيئة إدارة الموارد البشرية بإرسال عشرات الآلاف من رسائل التنبيه العدوانية إلى دافعي الضرائب في وقت واحد
سيتم بعد ذلك حساب الالتزامات الضريبية على الأشخاص بدقة ، وفي كثير من الحالات ، قد تكون أقل من المقدرة في الأصل.
تضيف نيلا شوهان: بالتأكيد سيكون هناك مدخرون على دخل متواضع سيجدون أنفسهم يتلقون خطابًا سيئًا عبر الباب لإبلاغهم بالضرائب المستحقة عليهم والتي لن تكون لديهم خبرة أو معرفة مسبقة بها.
ماذا يحدث إذا لم أدفع ضريبة على مدخراتي؟
ردت نيلا شوهان: الدخل غير المعلن عنه في الحسابات المصرفية في المملكة المتحدة هو مجال تجاهلته HMRC تقريبًا خلال السنوات القليلة الماضية (حيث كانت معدلات الادخار منخفضة) ، ولكن ارتفاع أسعار الفائدة يعني أنها عادت بقوة إلى قائمة المراقبة الخاصة بها.
سيكون لدى الموظفين في HMRC الذين يحققون في هذا المجال الكثير من العمل على أيديهم.
تتلقى HMRC كمية هائلة من البيانات من البنوك وستحتاج إلى تخصيص الكثير من الوقت وفرز الموارد من خلالها. ومع ذلك ، فقد استثمرت بكثافة في الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي للقيام بذلك بسرعة أكبر.
تسمح هذه التكنولوجيا لـ HMRC بإرسال عشرات الآلاف من رسائل التنبيه العدوانية إلى دافعي الضرائب في وقت واحد.
بالطبع ، لا تؤثر ضريبة المدخرات الشخصية إلا على أولئك الذين لم يقدموا إقرارات ضريبية دقيقة ، ويمكن لأي شخص قدم إقراراته الضريبية بشكل صحيح أن يشعر بالراحة.
رسائل التنبيه: خصصت HMRC موارد كبيرة لإرسال رسائل تذكير إلى دافعي الضرائب
يضيف جون مكافيري: تتمتع HMRC بصلاحيات فتح التحقيقات والاستعلام عن الحالة الضريبية للفرد. يمكن أن يؤدي عدم الإفصاح إلى فرض عقوبات أو فوائد سداد متأخر أو تحقيقات جنائية للتهرب المتعمد.
في الآونة الأخيرة ، خصصت HMRC موارد كبيرة لإرسال “رسائل تنبيه” إلى دافعي الضرائب.
وهي تشارك البيانات مع مجموعة واسعة من المصادر ، بما في ذلك البنوك في الخارج وفي المملكة المتحدة ، والحكومات الخارجية ، وبورصات العملات المشفرة ، والسجل العقاري.
كما يتلقى بيانات من مخططات ودائع الإيجار لأصحاب العقارات. أدت هذه البيانات إلى العديد من الاستفسارات من قبل HMRC في العقارات الثانية ، والضرائب على دخل الإيجار ، والأصول الخارجية ودخل الاستثمار.
يجب الإبلاغ عن أي دخل يزيد عن 300 جنيه إسترليني مستمد من الخارج في إقرار ضريبي للتقييم الذاتي.
في ظل هذه الظروف ، فإن حقيقة أن الفرد لم يكن على دراية بالتزاماته بدفع الضرائب ليس عذراً مقبولاً.
هل يجب إلغاء مخصص المدخرات الشخصية؟
ردت نيلا شوهان: من مصلحة الحكومة حقًا رفع علاوة المدخرات الشخصية بما يتماشى مع ارتفاع أسعار الفائدة ، كان من الممكن أن توفر لها الكثير من الحزن.
الدخل الحقيقي الذي تحصل عليه من تلك الفوائد المصرفية الإضافية هو في الواقع سلبي بمجرد أن تأخذ في الاعتبار التضخم.
مصدر قلق إضافي هو أن بعض الناس قد يؤجلون الادخار ، الأمر الذي لن يساعد في كبح التضخم.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا نقرت عليها ، فقد نربح عمولة صغيرة. يساعدنا ذلك في تمويل This Is Money ، وجعله مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.