قمت أنا وزوجتي مؤخرًا بتحديث إرادتنا وترك كل شيء للآخر في حالة وفاة أحدنا.
كنت حريصًا على استكشاف خيار الثقة الذي يمكنني من خلاله ترك ممتلكات لأولادي الثلاثة. لقد نصحني محامينا بعدم استخدام هذا الخيار لأننا لم نكن على عتبة ضريبة الميراث أو ضريبة أرباح رأس المال.
ما يقلق زوجتي هو أنه إذا كنت سأموت أولاً ، فإن أطفالي سيمتلكون 50 في المائة من ممتلكاتنا ويمكنهم من الناحية الفنية البيع دون موافقتها.
هل هذا هو الحال أم يمكنني إنشاء “ثقة نطاق معدل الصفري” لحماية زوجتي وأصول ممتلكاتنا؟
قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية طلب HEATHER لك سؤال ضريبي
قلق الميراث: هل يمكنني حماية مصالح زوجتي في ممتلكاتنا بالثقة (صورة مخزنة)
ردت هيذر روجرز: ما أفهمه من سؤالك هو أن الأطفال هم لك وليس زوجتك.
يمكنني أن أفهم مخاوفها ، ولكن هذه مشكلة شائعة وهناك طريقة مباشرة إلى حد ما لحماية كل من زوجتك وأطفالك ، الذين ترغب بطبيعة الحال في ترك بعض ممتلكاتك لهم.
إذا كان منزلك الرئيسي مملوكًا بشكل مشترك بينك وبين زوجتك ، فإن الخطوة الأولى هي تحديد ما إذا كانت الملكية “مستأجرين مشتركين” أو “مشتركون في المستأجرين”.
إذا كان المنزل مملوكًا كمستأجرين مشتركين ، فسيتم نقل المنزل تلقائيًا إلى الزوج الباقي على قيد الحياة بموجب قواعد البقاء على قيد الحياة. لا شيء تفعله في إرادتك يمكنه تجاوز ذلك.
ومع ذلك ، إذا كان الأمر كذلك ، فيمكنك تغيير الملكية إلى مستأجرين مشتركين ، لتمكينك من الحصول على حصص متساوية.
بهذه الطريقة ، يمكنك ترك حصتك بالطريقة التي تريدها. يمكن لمحاميك إجراء التغييرات اللازمة في السجل العقاري نيابة عنك.
بعد ذلك ، لحماية زوجتك ومصالح أطفالك أيضًا ، يمكنك إنشاء “صندوق ممتلكات ومصالح الحياة”.
في غضون ذلك ، يشير سؤالك إلى “الخصائص”. إذا كنت تمتلك أنت وزوجتك آخرين بصرف النظر عن مكان إقامتك الرئيسي ، فقد ترغب في التفكير في ترتيب ائتمان لهؤلاء أيضًا.
يجيب هيثر روجرز على أسئلتك الضريبية
كيف يعمل صندوق الممتلكات والمصلحة؟
هذا يعني أنه إذا كنت ستموت أولاً ، فإن حصتك البالغة 50 في المائة من الممتلكات ستنتقل إلى صندوق تم إنشاؤه من خلال إرادتك.
سيكون المستفيدون من الأمانة هم أطفالك ويمكن أن يكونوا هم وزوجتك أوصياء.
سيكون لزوجتك الحق في العيش في العقار لبقية حياتها ، وتقليص الحجم والانتقال إلى عقار آخر.
ومع ذلك ، فإن نصيبك “محاط بسياج” لأطفالك وهذا يتجنب الحرمان من الميراث ولا يمكن التراجع عنه من قبل الزوج الباقي على قيد الحياة.
وبالمثل ، لا يمكن إجبار الزوج على المغادرة بشرط أن يكون المنزل مؤمنًا عليه ، ويتم الاحتفاظ به في حالة جيدة ويدفع جميع المصروفات على الممتلكات.
قد يلزم تسجيل الصندوق الاستئماني في هذه المرحلة وسيحتاج العنوان إلى تعديل في السجل العقاري ولكن نظرًا لعدم وجود دخل ، فلن يلزم إكمال الإقرارات الضريبية في هذه المرحلة.
ماذا يحدث إذا احتاج الزوج الباقي على قيد الحياة إلى تقليص حجم المنزل أو بيعه مقابل رسوم الرعاية؟
إذا تم بيع المنزل أو تقليص حجمه أو العناية به ، فسيذهب 50 في المائة من العائدات في هذه المرحلة إلى الصندوق الاستئماني.
يجب إنشاء حساب مصرفي ، واستثمار الأموال التي يتلقاها الصندوق الاستئماني.
في هذه المرحلة ، قد يلزم استكمال الإقرارات الضريبية للدخل على الاستثمارات.
يمكن للزوج / الزوجة استخدام حصته في شراء عقار آخر أو لدفع رسوم الرعاية. سيذهب الدخل من الاستثمارات في الصندوق إلى الزوج ، ولكن ليس رأس المال الذي يبقى في الصندوق.
لا يمكن للأمناء توزيع رأس المال على المستفيدين في هذا الوقت.
ومن المزايا الإضافية لهذا الترتيب أنه لا يمكن تقييم سوى 50 في المائة من الممتلكات ، أي حصة الزوج ، مقابل رسوم الرعاية.
إذا تم إنشاء الصندوق لحماية كل من الزوج والمستفيد ، فمن غير المرجح أن يُنظر إليه على أنه “حرمان من الأصول” لتقييم رسوم الرعاية.
ماذا يحدث عندما يموت الزوج الباقي على قيد الحياة؟
وسينتقل نسبة الـ 50 في المائة المحتجزة في أمانة إلى المستفيدين من أول من يموت. ستنتقل حصة الزوج الباقي إلى المستفيدين من إرادتهم.
عند وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة ، ستشكل قيمة نصف الممتلكات المملوكة من قبل الصندوق الاستئماني بالإضافة إلى قيمة نصف الزوج الباقي على قيد الحياة جزءًا من ممتلكاتهم لضريبة الميراث.
ومع ذلك ، فإن الأمناء مسؤولون عن أي جزء من ضريبة الميراث على قيمة أصول الأمانة.
ماذا عن الثقة التقديرية “لفرقة معدل الصفري”؟
ائتمان المصلحة على الحياة هو نسخة من ثقة “المصلحة في الحيازة”.
هذه تختلف عن الصناديق التقديرية ، حيث يكون للأمناء رأي في كيفية توزيع أصول الثقة.
يمكنك التفكير في الثقة التقديرية “لفرقة معدل الصفري” ، والتي لا يمكن إعدادها لتصبح سارية المفعول إلا إذا توفيت أولاً.
سيحصل الصندوق الاستئماني على أصول تصل قيمتها إلى نطاق معدل الصفر – وهو جزء من الأصول المعفاة من ضريبة الميراث ، والذي يبلغ حاليًا 325000 جنيه إسترليني.
يمكن للزوج بعد ذلك الاستفادة من الثقة بقدر ما يحتاجون ، من خلال استخدام الممتلكات أو الدخل.
رأس المال في الثقة التقديرية هو خارج تركة الزوج لأغراض ضريبة الميراث.
ثم هناك فترة عامين من تاريخ وفاة الزوج الأول لتقرير ما إذا كان سيحتفظ بالثقة التقديرية.
إذا تم الاحتفاظ به بعد ذلك ، فلن يخضع لضريبة الميراث عند وفاة الزوج الثاني. يمكن للأوصياء بعد ذلك منح الزوج الباقي على قيد الحياة مصلحة مدى الحياة بعد انقضاء فترة السنتين.
يمكن للثقة التقديرية لفرقة معدل الصفري أن تحمي أيضًا نطاق معدل الصفري للزوج الأول ، والذي سيتم فقده إذا تزوج الزوج الباقي على قيد الحياة مرة أخرى ولكنه توفي قبل شريكه الجديد.
أنصحك بالعودة إلى محاميك الحالي أو استشارة محامٍ آخر لمراجعة أصولك وقيمتها ، بالإضافة إلى أي التزامات ضريبية محتملة على الميراث.
يمكنك بعد ذلك أن تقرر ما إذا كان الصندوق الاستئماني للمصلحة الحياتية أو أي خيار آخر هو الأفضل بالنسبة لك.
اسأل هيذر روجرز سؤالاً ضريبيًا
تجيب خبيرة الضرائب هيذر روجرز على أسئلة قرائنا
هيذر روجرز ، مؤسس ومالك شركة أستون للمحاسبة ، هي كاتبة عمود الضرائب لدينا. إنها مستعدة للإجابة على أسئلتك حول أي موضوع ضريبي – أكواد الضرائب ، وضريبة الميراث ، وضريبة الدخل ، وضريبة الأرباح الرأسمالية ، وغير ذلك الكثير.
إذا كنت ترغب في طرح سؤال على هيذر حول الضرائب ، فأرسلها بالبريد الإلكتروني على [email protected].
ستبذل هيذر قصارى جهدها للرد على رسالتك في عمود شهري قادم ، لكنها لن تتمكن من الرد على الجميع أو التواصل بشكل خاص مع القراء. لا شيء في ردودها يشكل نصيحة مالية منظمة. يتم في بعض الأحيان تحرير الأسئلة المنشورة للإيجاز أو لأسباب أخرى.
يرجى تضمين رقم اتصال خلال النهار مع رسالتك – سيبقى هذا الرقم سريًا ولن يُستخدم لأغراض التسويق.
إذا لم تتمكن Heather من الإجابة على سؤالك ، يمكنك معرفة المزيد عن الحصول على مساعدة بشأن الضرائب هنا ، بما في ذلك مصادر المشورة المهنية المجانية إذا كنت مسناً و / أو من ذوي الدخل المنخفض.
يمكنك أيضًا الاتصال بـ MoneyHelper ، وهي منظمة مدعومة من الحكومة تقدم مساعدة مجانية في الأمور المالية للجمهور. رقمه 0800011 3797.
تقدم Heather نصائح حول كيفية العثور على محاسب جيد هنا ، بما في ذلك متى تطلب المساعدة ، وتوظيف النوع المناسب من الشركة والتكاليف النموذجية.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقها ، فقد نربح عمولة صغيرة. يساعدنا ذلك في تمويل This Is Money ، وجعله مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.