تم التخلي عن بدل مدى الحياة في 6 أبريل ، ولكن هل ينبغي للمدخرين الذين لديهم “حماية ثابتة” أن يوقفوا تكديس النقود في معاشات التقاعد؟

يتم تحذير المدخرين الذين يتوقون إلى دفع معاشات التقاعد مرة أخرى بعد إلغاء بدل الحياة البالغ 1.1 مليون جنيه إسترليني لاتخاذ احتياطات – أو حتى تأجيلها في الوقت الحالي – إذا كان لديهم “حماية ثابتة”.

ويرجع ذلك إلى أن التشريع الخاص بالحصول على بدل مدى الحياة لا يزال معلقًا ، وبعض القواعد الجديدة لا تزال غير واضحة ، ويمكن أن تكون مبالغ المعاشات التقاعدية على المحك ضخمة ، وفقًا لخبراء المعاشات التقاعدية.

أعلنت المستشارة في ميزانية الربيع أنه سيتم التخلي عن الحد الإجمالي لما يمكن أن يحصل عليه الناس في وعاء معاشاتهم التقاعدية دون مواجهة غرامات ضريبية اعتبارًا من 6 أبريل.

الأشخاص الذين تقدموا في الماضي بطلبات للحصول على “حماية ثابتة” أو نسخ مماثلة لها ، وهو امتياز سمح لمعاشاتهم التقاعدية بخرق بدل الحياة دون فرض رسوم ضريبية ، سُمح لهم أيضًا بإعادة المساهمات.

لكن من غير المتوقع أن يصل مشروع قانون المالية إلى المرحلة النهائية من الحصول على الموافقة الملكية حتى يوليو على الأقل ، أو بعد العطلة الصيفية للبرلمان التي ستعيده إلى سبتمبر أو أكتوبر.

لا توجد تغييرات كبيرة متوقعة خلال هذه العملية ، ولكن لا يزال يتم حث على اتخاذ تدابير وقائية على المدخرين.

الارتباك حول الإخطارات إلى HMRC

تلقى Adeel Patel (الذي تم تغيير اسمه) تنبيهًا من مزود التقاعد Interactive Investor بعد تقديم مساهمتين بقيمة 1،000 جنيه إسترليني إلى معاشه التقاعدي البالغ 800،000 جنيه إسترليني في مايو.

أخبره هذا أنه كان مسؤولاً عن إخطار HMRC بأن حمايته الثابتة لم تعد مطبقة في غضون 90 يومًا ، أو أنه سيتعرض لعقوبات تصل إلى 300 جنيه إسترليني لعدم إخطاره بعقوبات يومية تصل إلى 60 جنيهًا إسترلينيًا.

تقدم الدكتور باتيل ، وهو طبيب عام يبلغ من العمر 54 عامًا ويعيش في لانكشاير ، بطلب للحصول على “حماية ثابتة” في عام 2014.

سمح ذلك لمعاشاته بالنمو في القيمة إلى 1.5 مليون جنيه إسترليني ، أعلى بكثير من حد LTA الذي كان 1.1 مليون جنيه إسترليني بحلول عام 2023 ، دون تكبد غرامات ضريبية – ولكن بشرط عدم تقديم أي مساهمات أخرى.

يمكن أن تتضخم قيمة صناديق التقاعد حتى بدون مساهمات بسبب النمو المركب ، كما أشرنا سابقًا.

تم إلغاء الإصدارات الثابتة والمتشابهة من الحماية – الفردية والأولية والمعززة – جنبًا إلى جنب مع LTA نفسها اعتبارًا من 6 أبريل ، على الرغم من أن بعض القواعد الخاصة لا تزال سارية ، لا سيما فيما يتعلق بالمبالغ الإجمالية المعفاة من الضرائب.

تلقى الدكتور باتيل سابقًا رسالتين عبر البريد الإلكتروني من II حول التغييرات. حذره هؤلاء من أن التشريع لا يزال معلقًا ، والتحدث إلى مستشار مالي قبل المساهمة في معاشه الشخصي المستثمر ذاتيًا (Sipp).

ومع ذلك ، شعر الدكتور باتيل أن II قد أصدر “رسائل مختلطة” حول التغييرات.

قال لنا “إنها تخلق البلبلة والقلق وتقوض الثقة”.

يقول فيما يتعلق بأول رسالتي بريد إلكتروني له من II: “إنها ليست نصيحة مالية ولكنها معلومات واضحة عن القواعد. لقد اتبعت هذه القواعد والآن يقولون شيئًا مختلفًا.

قال II أنه نظرًا لأن الآثار العملية المترتبة على تغييرات LTA لا تزال قيد العمل ، فقد شعرت بالحكمة لمواصلة إصدار الاتصالات للأشخاص في ظروف الدكتور باتيل بأنهم ملزمون بإخطار HMRC إذا كانوا يساهمون في Sipp الخاص بهم ولديهم أنواع معينة من الحماية.

وقالت: “هذا لأنه ليس واضحًا تمامًا من توجيهات إدارة الموارد البشرية ما إذا كان لا يزال هناك شرط إخطار”.

“نود أن نعتذر عن أي لبس حدث ويمكن أن نوضح أننا لا نعتقد أن حماية الدكتور باتيل قد ألغيت.” اقرأ بيان II الكامل أدناه.

أكدت HMRC أن أولئك الذين تقدموا بطلب للحصول على الحماية الثابتة قبل تاريخ الموازنة في 15 مارس لن يفقدوا ضماناتها إذا ساهموا في نظام معاشات تقاعدية اعتبارًا من 6 أبريل ، وتم التنازل عن قواعد الإخطار.

ومع ذلك ، تظل شروط الحماية الثابتة سارية لأي شخص تقدم بطلب للحصول عليها في أو بعد 15 مارس ، بما في ذلك قواعد الإخطار والعقوبات.

انتظر حتى تصبح تغييرات LTA قانونًا

يجب على الأشخاص الذين يتمتعون بالحماية الثابتة “التماسك” والتأخير في تقديم مساهمات المعاشات التقاعدية حتى بعد حصول مشروع قانون المالية المعلق على الموافقة الملكية ، حسب رأي مدير التخطيط المالي في Evelyn Partners ، غاري سميث.

ويشير إلى أن المبلغ الإجمالي المعفى من الضرائب بنسبة 25 في المائة قد تم تحديده بحد أقصى 268،275 جنيهًا إسترلينيًا – ربع الحد الحالي من LTA – ما لم يكن لديك حماية ثابتة في هذه الحالة سيتم تطبيق الرقم الأعلى المتعلق بذلك.

لذلك ، لا يستحق الأشخاص المخاطرة بخسارة الأموال النقدية الإضافية المعفاة من الضرائب التي يحق لهم الحصول عليها في ظل الحماية الثابتة ، كما يقول.

يعتقد السيد سميث أنه من غير المحتمل أن تطبق HMRC عقوبات الإخطار في حالة الدكتور باتيل ، ولكن يعتقد أنه إذا كان لا يزال في فترة التهدئة بعد مساهماته ، فقد يكون من المفيد محاولة استردادها وإعادة دفعها مرة أخرى لاحقًا بسبب المخاوف الموضحة أعلاه .

يقول سميث: “بعد بيان ميزانية المستشار في آذار (مارس) ، فإن صناعة المعاشات التقاعدية في حالة تغير مستمر إلى حد ما ، حيث ننتظر أن يمر مشروع قانون المالية من خلال البرلمان وأن يحصل التشريع على الموافقة الملكية”.

حتى ذلك الحين ، هناك احتمال لتعديل التفاصيل ولهذا السبب أوصي عملائي ، الذين لديهم حماية ثابتة ، بتأجيل تقديم المساهمات حتى يتم منح الموافقة الملكية.

حتى يتم تغيير التشريع ، لا يزال مقدمو المعاشات التقاعدية يتحملون مسؤولية تقديم المشورة لعملائهم عند فقدان الحماية ، والجداول الزمنية لإخطار HMRC والرسوم الضريبية المحتملة التي قد تنتج.

“أود أن أشجع أولئك الذين يتمتعون بحماية ثابتة على تأجيل دفع مساهمات المعاشات التقاعدية حتى يتم منح الموافقة الملكية ، ونأمل أن يكون ذلك قبل العطلة الصيفية للبرلمان في يوليو.”

ماذا يقول المستثمر التفاعلي؟

رداً على النقاط التي أثارها الدكتور باتيل (الذي تم تغيير اسمه) أعلاه حول اتفاقية LTA وحمايته الثابتة ، قال متحدث باسم Interactive Investor:

تم إصدار اتصال الخدمة الذي يشير إليه الدكتور باتيل للعملاء مع مجموعة محددة جدًا من الظروف ، مما يبرز أنهم ملزمون بإخطار HMRC إذا كانوا يساهمون في Sipp الخاص بهم ولديهم أنواع معينة من الحماية.

“نظرًا لأن الآثار العملية المترتبة على تغييرات LTA لا تزال قيد العمل ، فقد شعرت بالحكمة لمواصلة إصدار هذا الاتصال.

هذا لأنه ليس من الواضح تمامًا من إرشادات HMRC ما إذا كان لا يزال هناك شرط للإخطار. قد يؤدي عدم تقديم إشعار سابق إلى فرض العقوبات التي أشار إليها الدكتور باتيل من قبل HMRC وليس المستثمر التفاعلي.

بعد ملاحظات الدكتور باتيل ، نتفق على أن هذا الاتصال قد يكون مزعجًا لأنه لا يشير إلى التوجيهات الحالية وتغييرات LTA.

وبناءً على ذلك ، نحن بصدد مراجعة رسالة الخدمة المعينة والمحددة للغاية هذه لتحديد (أ) ما إذا كانت لا تزال مطلوبة و (ب) ، إذا كان الأمر كذلك ، تعديل المصطلحات لتعكس بشكل أفضل التوجيهات الحالية والتغييرات القادمة على LTA.

نود أن نعتذر عن أي لبس حدث ويمكننا توضيح أننا لا نعتقد أن حماية الدكتور باتيل قد تم إبطالها.

فيما يتعلق باتصالاتنا الأوسع نطاقًا حول تغييرات الميزانية والحماية وأحداث التوقف ؛ كانت اتصالاتنا متسقة ، ولم نغير نظرتنا للقواعد المعمول بها حاليًا كما تم إبلاغ عملائنا ، والتي تستند إلى إرشادات HMRC LTA الحالية. لقد تم بذل قدر كبير من العناية في هذا الأمر.