يتم اختيار المنتجات الواردة في هذه المقالة بشكل مستقل من قبل الصحفيين المتخصصين في This is Money. إذا قمت بفتح حساب باستخدام الروابط التي تحتوي على علامة النجمة، فسوف تحصل على عمولة تابعة. نحن لا نسمح لهذا أن يؤثر على استقلالنا التحريري.
حصلت HM Revenue & Customs على مبلغ إضافي قدره 246 مليون جنيه إسترليني من ضريبة الميراث المدفوعة بشكل أقل في العام الماضي بعد تكثيف جهودها لاستعادة الإيرادات.
وزادت مصلحة الضرائب عدد التحقيقات في ضريبة الميراث المدفوعة الأجر إلى 3977 تحقيقًا في السنة المالية المنتهية في أبريل 2025، مقارنة بـ 3793 تحقيقًا في العام السابق، وفقًا لأرقام شركة محاماة الثروات الخاصة والأسرة TWM Solicitors.
تقول TWM إن HMRC تستخدم الذكاء الاصطناعي ومطابقة البيانات وأدوات البيانات الضخمة الأخرى من أجل تحديد التناقضات في التقارير والأخطاء في إقرارات ضريبة الميراث، مما يؤدي إلى عدد أكبر من التحقيقات.
وقالت TWM إن إدارة الإيرادات والجمارك تستفيد أيضًا من البيانات من السجل العقاري وخدمة تسجيل الثقة وخرائط جوجل.
وأضافت TWM أن هذه الزيادة هي جزء من أهداف HMRC لزيادة الإيرادات من العقارات التي لم يتم الإبلاغ عنها والتي تم تقدير قيمتها بشكل خاطئ.
من المقرر أن يظل حد ضريبة الميراث مجمداً حتى أبريل 2028 على الأقل، مما يعني أن عددًا متزايدًا من العائلات من المقرر أن يجدوا أنفسهم أمام فاتورة ضريبية
ستكون إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية حكيمة في حقيقة أن المزيد من العائلات قد تحاول دفع ضريبة الميراث بشكل أقل بسبب العتبات المجمدة، حيث ينظر الكثيرون إلى ضريبة الميراث على أنها ضريبة غير عادلة.
قال ديفيد لون، الشريك في فريق العملاء الخاص في TWM: “لقد ارتفعت التحقيقات المتعلقة بضرائب الميراث لأن إدارة الإيرادات والجمارك تعرف أنه مع اتساع نطاق IHT، تصبح المخالفات أكثر شيوعًا، وبالتالي من المرجح أن يرتفع مقدار الضرائب والفوائد والغرامات التي يمكنهم استردادها”.
إحدى الطرق للمساعدة في التأكد من عدم مخالفة القواعد المعقدة بشأن ضريبة الميراث هي الحصول على المشورة من أحد المتخصصين الماليين.
> ابحث عن مستشار مالي محلي مع شركة Unbiased*
وفي عام 2024، حصلت الحكومة على ما يصل إلى 8.3 مليار جنيه إسترليني من إيصالات ضريبة الميراث، بزيادة قدرها 61 في المائة منذ عام 2020.
بالنسبة للأشهر التسعة الأولى من السنة المالية 2025/26، وصلت إيصالات IHT بالفعل إلى 6.6 مليار جنيه إسترليني، وهذا يمثل زيادة قدرها 232 مليون جنيه إسترليني على أساس سنوي.
وقال لون: “تعد الميزانيات الأخيرة مثالًا جيدًا، حيث أنها اجتذبت المزيد من الأصول إلى نطاق IHT. وهذا يؤدي حتما إلى المزيد من التحديات والتحقيقات.
من المقرر أن يظل حد ضريبة الميراث مجمداً حتى أبريل 2028 على الأقل، مما يعني أن عددًا متزايدًا من العائلات من المقرر أن يجدوا أنفسهم مضطرين إلى دفع فاتورة ضريبية.
علاوة على ذلك، من المقرر أن يتم إدراج المعاشات التقاعدية في صافي ضريبة الميراث اعتبارًا من أبريل 2027، مما يزيد من قيمة العقارات.
تم تثبيت نطاق معدل IHT الصفري عند 325000 جنيه إسترليني منذ عام 2009، وقبل ذلك تمت زيادته كل عام تقريبًا منذ عام 1986.
يمكن للكثيرين أيضًا الاستفادة من نطاق الإقامة بقيمة 175000 جنيه إسترليني، بالإضافة إلى نقل الزوجة، مما يرفع البدل الفعلي للأزواج الذين يمتلكون منزلًا إلى مليون جنيه إسترليني.
تتضمن الأخطاء الشائعة في الإبلاغ عن IHT عدم الإعلان عن العناصر الشخصية مثل المجوهرات والأثاث.
في كثير من الحالات، لا يدرك الناس أنه يجب تضمين هذه الأمور في الحسابات.
وقال لون: “إن عدم الإعلان عن البضائع أدى إلى إجراء عدد لا يحصى من التحقيقات في IHT في الماضي.
“إن HMRC صارمة للغاية بشأن ما يجب تضمينه في إرجاع IHT، لذلك يجب الإعلان عن عناصر مثل المجوهرات أو حتى مجموعة قيمة من كراسي تناول الطعام بقيمتها السوقية الكاملة.
“ومع ذلك، تظل النزاعات حول تقييمات العقارات السكنية مجالًا كبيرًا للاحتكاك بين إدارة الإيرادات والجمارك والعقارات التي يتعين عليها دفع IHT.”
وأضاف لون: “تم تحديد عتبة IHT في الأصل بحيث لا تدفع الضريبة سوى الأسر التي لديها أصول كبيرة.
“ولكن بعد سنوات من التجميد، حتى العائلات التي لديها منزل متواضع نسبيًا تجد الآن أنها مدينة لـ IHT.
أصبحت تحقيقات إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية معقدة بشكل متزايد، خاصة عندما يتعلق الأمر بالعقارات السكنية.
“مع تزايد تعقيد القواعد الضريبية، واتساع شبكة IHT مع كل ميزانية، يحتاج الناس إلى التأكد من حصولهم على المشورة المناسبة. العقوبات يمكن أن تصل إلى عشرات الآلاف من الجنيهات.