لماذا يجب علي ملء نموذج التقييم الضريبي الذاتي عندما يتم السماح لأشخاص آخرين بالخروج؟

مقالتك الأخيرة حول سحب المزيد من المتقاعدين إلى محادثات ضريبة الدخل حول حساب ضريبي بسيط يتلقاه العديد من الأشخاص عبر البريد بعد نهاية كل سنة ضريبية.

يقوم العديد من الأشخاص بملء إقرار ضريبي للتقييم الذاتي للدخل المكتسب فوق البدل الشخصي البالغ 12.570 جنيهًا إسترلينيًا.

لماذا لا يُطلب من بعض الأشخاص القيام بذلك، ولماذا يحصلون على عملية حسابية بسيطة بدلاً من ذلك؟

تجيب تانيا جيفريز، من هذا هو المال: يعد ملء الإقرار الضريبي السنوي بمثابة صداع. سيكون العديد من الأشخاص ساخطين بشأن هذه المهمة ويريدون تجنبها إن أمكن.

يخرق المزيد من الأشخاص عتبة ضريبة الدخل المجمدة البالغة 12.570 جنيهًا إسترلينيًا – وخاصة المتقاعدين ذوي المعاشات التقاعدية الخاصة الصغيرة – ولكن لا يتعين عليهم بالضرورة ملء الإقرارات الضريبية.

إذا كان مصدر دخلك الوحيد هو صاحب العمل، فسيتم تسوية الضريبة الخاصة بك بالكامل من خلال “الدفع حسب الربح”.

في بعض الحالات، عندما يكون لدى الأشخاص دخل من خارج العمل ولكن لا يزال لديهم شؤون ضريبية واضحة نسبيًا، تقوم إدارة الإيرادات والجمارك بإجراء الحساب لهم تلقائيًا وترسل طلبًا في نهاية العام.

عندما يصبح دخل الأشخاص أكثر تعقيدًا، لأي سبب من الأسباب الموضحة أدناه، يتعين عليهم تقديم عائد سنوي.

من المهم معرفة مسؤولياتك فيما يتعلق بضريبة الدخل والوفاء بها، لأنه إذا كان عليك تقديم إقرار التقييم الذاتي ولكنك أهملت القيام بذلك فسوف تواجه عقوبات صارمة.

لقد طلبنا من خبيرة الضرائب المقيمة لدينا، هيذر روجرز، أن تشرح متى تحتاج إلى ملء إقرار التقييم الذاتي ومتى يمكنك توقع الانتظار والحصول على حساب ضريبي بسيط في البريد من إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية.

تجيب هيذر روجرز، مؤسسة Aston Accountancy وخبير الضرائب في This is Money: يجب أن تكون محطتك الأولى هي أداة التحقق من الإقرارات الضريبية عبر الإنترنت الخاصة بـ HMRC.

سيوجهك هذا عبر سلسلة من الأسئلة حول دخلك وأموالك الأخرى، ثم يخبرك ما إذا كنت بحاجة إلى إكمال تقرير التقييم الذاتي أم لا.

تقع على عاتقك مسؤولية إخبار HMRC عن دخلك وقد تكون العقوبات شديدة في حالة عدم القيام بذلك.

متى يجب عليك ملء الإقرار الضريبي للتقييم الذاتي؟

فيما يلي بعض الأسباب الشائعة التي قد تدفعك إلى إكمال عملية الإرجاع.

– تحصل على دخل استثماري من المحافظ الاستثمارية التي لا توجد أموال فيها في عيسى.

– يتم استلام أرباح الأسهم في المملكة المتحدة من الشركات البريطانية التي تتجاوز 500 جنيه إسترليني، أو إذا كانت أرباحك في المملكة المتحدة أقل من 500 جنيه إسترليني ولديك أرباح أجنبية أيضًا.

– تتجاوز أرباحك الأجنبية 500 جنيه إسترليني، أو تكون أرباحك الأجنبية أقل من 500 جنيه إسترليني ولكن لديك أرباحًا في المملكة المتحدة أيضًا.

– تتلقى مدفوعات الفوائد الأجنبية.

– تحصل على دخل باعتبارك تاجرًا منفردًا وتتجاوز مبيعاتك 1000 جنيه إسترليني، قبل خصم أي نفقات.

– يتم استلام الدخل من الشراكة.

– أنت تحصل على دخل من الممتلكات (دخل الإيجار) يتجاوز إجماليه 10000 جنيه إسترليني، بغض النظر عن مبلغ النفقات المراد مقاصتها، أو إذا كان المبلغ الصافي بعد النفقات أكثر من 2500 جنيه إسترليني.

قد تتمكن HMRC من التحصيل عبر PAYE أو التقييم البسيط إذا كان صافي إيجارك أقل من 2500 جنيه إسترليني ولكنك ستحتاج إلى إخبارهم. إذا كان إجمالي دخل الإيجار (قبل النفقات) أقل من 1000 جنيه إسترليني، فلن تحتاج إلى إخبار HMRC.

– أنت تتلقى دخلاً من صندوق استئماني أو تسوية أو أي دخل من تركة شخص متوفى وتستحق ضريبة إضافية على هذا الدخل.

– تتجاوز أرباح رأس المال الخاصة بك بدل أرباح رأس المال الشخصي البالغ 3000 جنيه إسترليني سنويًا.

– لديك أي دخل آخر غير خاضع للضريبة مثل العمولات أو الإكراميات التي لم تخضع لنظام الدفع حسب الربح.

– أنت اسم لويدز.

وفي الوقت نفسه، قد تحتاج أيضًا إلى ملء الإقرار الضريبي للمطالبة ببعض البدلات والإعفاءات.

– تخفيف التصرف في أصول الأعمال

– الإعفاء من المعاش التقاعدي الذي لم يتم منحه الإعفاء من المنبع

– الراحة بعد قيامك بالاستثمار في صندوق رأس المال الاستثماري أو برنامج الاستثمار المؤسسي أو ما شابه ذلك.

لاحظ أنه بالنسبة للسنوات الضريبية 2024/25 فصاعدًا، ما عليك سوى تقديم إقرار ضريبي للإبلاغ عن رسوم إعانة الطفل ذات الدخل المرتفع إذا اخترت عدم دفع الرسوم عبر PAYE.

إذا كنت قد قدمت إقرارات ضريبية في الماضي ولكنك تعتقد أنك لم تعد بحاجة إلى القيام بذلك، فيجب عليك إبلاغ HMRC.

متى ستحصل على حساب ضريبي بسيط بدلاً من ذلك؟

يمكن لـ HMRC إرسال تقييم بسيط حيث يحتوي على جميع المعلومات حول دخلك من أطراف ثالثة ولا يتم فرض ضريبة على كل شيء في المصدر، مثل عبر PAYE.

يتلقى المعلومات من:

– صاحب العمل أو مقدم معاش التقاعد الخاص بك فيما يتعلق بدخلك والضرائب المدفوعة

– البنوك وجمعيات البناء فيما يتعلق بالفوائد المدفوعة

– الحكومة بشأن الدخل من المزايا التي تدفعها الدولة مثل معاش التقاعد الحكومي.

ربما تكون قد نصحت أيضًا HMRC بشأن مبلغ صغير من الدخل من مصادر أخرى والتي ربما وافقت على تضمينها في تقييمك البسيط.

ومع ذلك، إذا كان هذا هو الحال، فسوف تحتاج إلى الإبلاغ عن أي تغييرات على أساس سنوي إلى إدارة الإيرادات والجمارك، وإلا فإن المبلغ الذي تفرض عليه الضريبة قد لا يكون صحيحًا.

في هذه الحالات، لن تحتاج إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية عادةً إلى إقرار ضريبي مكتمل نظرًا لأن كل الدخل معروف لها.

إذا كان الأمر كذلك، فسوف تتلقى تقييمًا بسيطًا يوضح حساب الضريبة. تأكد من صحتها – سيتم عرض تفاصيل دخلك والضرائب في الرسالة.

في بعض الأحيان، قد تتلقى تقييمًا بسيطًا غير مكتمل لأنك الآن تتلقى مصدر دخل جديد يمكن الإبلاغ عنه للتقييم الذاتي والذي قمت بالتسجيل فيه للتو أو أنت في طور التسجيل للتقييم الذاتي.

لا تدع الحساب البسيط يخدعك ويمنحك شعورًا زائفًا بالأمان – ستظل بحاجة إلى تقديم الإقرار الضريبي.

عندما تتلقى تقييمك البسيط:

إذا كنت قد دفعت أقل من اللازم، فيمكنك أن تدفع لـ HMRC مباشرة أو إذا سمحت ظروفك بذلك، يمكنك اختيار تحصيل الدفعة الناقصة من خلال قانون الضرائب الخاص بك للسنة التالية.

إذا كنت قد دفعت مبالغ زائدة وليس لديك حساب ضريبي شخصي (انظر أدناه)، فيمكنك المطالبة باسترداد الضريبة هنا.

أنت بحاجة إلى الخدمات المصرفية عبر الإنترنت لإجراء تحويل مصرفي إلى حسابك، حيث ستحتاج إلى تسجيل الدخول إلى الخدمات المصرفية عبر الإنترنت الخاصة بك للسماح بالسداد. بخلاف ذلك، سوف ترسل لك HMRC شيكًا.

إذا كنت قلقًا من عدم حصولك على حساب ضريبي بسيط عندما كنت تتوقع القيام بذلك، فيمكنك التحقق عبر الإنترنت في حسابك الضريبي الشخصي.

إذا قمت بإعداد هذا، فسوف يظهر خطاب التقييم البسيط الخاص بك وأي رموز فيه. إذا كنت ترغب في إعداد حساب ولم تفعل ذلك، فيمكنك التحقق من وضعك الضريبي دون انتظار وصول الرسالة.

أنت بحاجة إلى جواز سفر أو رخصة قيادة ورقم التأمين الوطني وتفاصيل حول دخلك. إذا كان لديك P60 من العمل أو معاش تقاعدي خاص، فاجعله في متناول يدك.

قم بإعداد حساب ضريبي شخصي هنا.

تغييرات مهمة في الطريق لدخل الإيجار والعمل الحر

بالنسبة لبعض أنواع الدخل، حتى إذا كنت تقوم بإكمال الإقرار الضريبي، فقد تبدأ في الحاجة إلى تقديم تقرير إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) كل ثلاثة أشهر بموجب قواعد جعل الضرائب رقميةً الجديدة.

تأتي هذه بدءًا من أبريل 2026 ويعتمد الوقت الذي تحتاج فيه إلى الإبلاغ على إجمالي دخلك.

إذا كنت مالك عقار أو تعمل لحسابك الخاص وكان دخلك من أعمالك أو إيجاراتك، أو كليهما معًا، يتجاوز الإجمالي أدناه، فستحتاج إلى التسجيل في Make Tax Digital وتقديم إقرارات ربع سنوية باستخدام البرنامج.

6 أبريل 2026 – إجمالي الدخل (قبل النفقات) قدره 50000 جنيه إسترليني

6 أبريل 2027 – إجمالي الدخل (قبل النفقات) قدره 30.000 جنيه إسترليني

6 أبريل 2028 – إجمالي الدخل (قبل النفقات) قدره 20000 جنيه إسترليني