الخطوات السبع التي ستتخذها الأسر الغنية في العام المقبل لتعظيم أموالها… ولماذا يجب عليك أيضًا القيام بذلك بغض النظر عن ثروتك، كشف عنها كبار الخبراء الماليين

عندما يتعلق الأمر بالتخطيط المالي الذي يتسم بالكفاءة الضريبية، فإن الاهتمام بما يفعله الأثرياء يمكن أن يجني الثمار.

إن أولئك الذين لديهم شؤون ضريبية معقدة ومستشارين ماليين يعرفون كيفية تعظيم الإعفاءات الضريبية والاستفادة من الثغرات القيمة.

وسوف تصبح هذه الاستراتيجيات أكثر أهمية في العام المقبل مع فرض رسوم جديدة، وتخفيض المخصصات الحالية، وتزايد أعداد دافعي الضرائب الذين يشهدون ارتفاع فواتيرهم بفضل العتبات المجمدة. ومن المرجح أن يشهد الملايين انخفاض المبلغ الذي يأخذونه إلى منازلهم كل شهر ما لم يتصرفوا.

ويقول أليكس بوغ، وهو مخطط مالي معتمد في شركة سالتوس لإدارة الثروات: “إننا نشهد تحولاً واضحاً في السلوك بين العائلات ذات الثروات العالية. لقد أصبحوا أكثر استباقية ويتخذون الخطوات في وقت مبكر.

فيما يلي سبعة أشياء سيفعلها الأثرياء بثرواتهم في عام 2026 – وما يمكنك تعلمه من استراتيجياتهم، مهما كان ما تملكه.

تعظيم المعاشات التقاعدية

أولئك الذين يدفعون معاشًا تقاعديًا في مكان العمل من خلال التضحية بالراتب سوف يتضررون بشدة من التغييرات التي تم إجراؤها في ميزانية الشهر الماضي – ولكن لديهم ثلاث سنوات للتهرب قدر الإمكان قبل أن تدخل القواعد الجديدة حيز التنفيذ في أبريل 2029.

يقول بريان دينيهي، المدير الإداري لشركة دينيهي ويلث: “هذا يمنح الناس الوقت للتفكير في خياراتهم”.

وشهد ديفيد ليتل، من شركة إيفلين بارتنرز لإدارة الثروات، ارتفاعا كبيرا في الاستفسارات حول قواعد “الترحيل”، التي تسمح للمدخرين بالمساهمة في معاشاتهم التقاعدية بأي بدل غير مستخدم (ما يصل إلى 60 ألف جنيه إسترليني) من السنوات الضريبية الثلاث السابقة.

الاستثمار

ستسعى المستشارة راشيل ريفز والمدينة إلى دفع بريطانيا للاستثمار في عام 2026. وتم افتتاح حوالي 4.1 مليون سهم وسهم ISA العام الماضي، وفقًا لمكتب الإحصاءات الوطنية، مع استثمار حوالي 3.1 مليار جنيه إسترليني في الحسابات – أي حوالي 11 في المائة أكثر من العام السابق.

لكن المدخرين الأثرياء يدركون جيدا أن الاستثمار في سوق الأوراق المالية كان تاريخيا وسيلة أكثر فعالية لتنمية أموالهم من تركها نقدا. تقول منصة الاستثمار Interactive Investor إن أصحاب الملايين من عيسى (أولئك الذين لديهم ما لا يقل عن مليون جنيه استرليني في عيسى) يستثمرون في المتوسط ​​41 في المائة من أموالهم في صناديق الاستثمار، و35 في المائة في الأسهم، و13 في المائة في الصناديق. لديهم في المتوسط ​​5 في المائة فقط نقدا.

ومع ذلك، فإن هذا المزيج ليس بالضرورة مفتاح النجاح لجميع المستثمرين. إن وجود مجموعة من الاستثمارات يبدو منطقيًا بالنسبة لمعظم الناس، لذلك لا تضع كل بيضك في سلة واحدة.

من بين الاستثمارات الأكثر استحواذا هي مؤسسة الرهن العقاري الاسكتلندية – وهي المؤسسة الائتمانية المعروفة بدعم شركات التكنولوجيا في مراحلها المبكرة – وأسهم شركة النفط العملاقة شل، وشركة الأدوية جي إس كيه، ومجموعة لويدز المصرفية.

الاستفادة من الشركات الناشئة

يقول أليكس بوغ، من شركة سالتوس، إن العائلات ذات الثروات الكبيرة تتخذ خطوات مبكرة

لقد كافأت الحكومة تاريخياً المستثمرين الراغبين في تحمل المخاطر الإضافية المتمثلة في دعم الشركات الناشئة بإعفاءات ضريبية ضخمة، لكن هذه الإعفاءات أصبحت أقل سخاءً.

يمكن للمستثمرين وضع ما يصل إلى 200 ألف جنيه إسترليني سنويًا في صندوق رأس المال الاستثماري (VCT) – وهو نوع متخصص من صناديق الاستثمار يدعم شركات مختارة في المراحل المبكرة – والحصول على إعفاء ضريبي بنسبة 30 في المائة على استثماراتهم، بالإضافة إلى أرباح وأرباح معفاة من الضرائب.

اعتبارًا من أبريل 2026، سوف يتسع نطاق برامج VCTs وخطط الاستثمار في المؤسسات (EIS) – وهو مخطط مماثل حيث تستثمر بدلاً من ذلك مباشرة في الشركات الفردية – مما يسمح باستثمار المزيد في الشركات النامية.

ومع ذلك، سيتم تخفيض الإعفاء الضريبي على استثمارات VCT من 30 في المائة إلى 20 في المائة في أبريل، مما يجعلها أقل جاذبية.

بعد الاستثمارات الوفيرة المتوقعة في VCTs، يعتقد Alex Davies، من Wealth Club، أن التركيز سيتحول إلى خطط الاستثمار في المؤسسات التأسيسية (SEIS).

ويوضح قائلاً: “إنهم يقدمون إعفاءً من ضريبة الدخل بنسبة تصل إلى 50 في المائة”. “ومع ذلك، فهذه استثمارات عالية المخاطر، ويجب أن ينظر فيها فقط من قبل أولئك الذين يستطيعون تحمل خسارة رأس المال الذي استثمروه.”

الإهداء

من المتوقع أن تدفع العائلات الثكلى مستوى قياسيًا من ضريبة الميراث في عام 2026. وقد وصل المبلغ إلى مستوى مرتفع جديد قدره 8.2 مليار جنيه إسترليني في الفترة 2024-2025.

أصبح التخطيط العقاري الآن أولوية قصوى لأي شخص تتجاوز ثروته الحد الذي تصبح عنده التركة مسؤولة (325 ألف جنيه إسترليني للفرد، مع 175 ألف جنيه إسترليني إضافية للمسكن الرئيسي الذي ينتقل إلى سليل مباشر).

يقول الخبير بريان دينيهي إن ميل الآباء إلى تقديم هدايا مدى الحياة سوف ينمو

يقول دينيهي: “من المرجح الآن أن يتسارع ميل الآباء إلى تقديم هدايا مدى الحياة”. “بنك أمي وأبي سوف يفرغ الخزائن.”

من الممكن التبرع بمبلغ 3000 جنيه إسترليني سنويًا دون تحمل ضريبة الميراث، ويمكن التبرع بمبالغ أكبر في مناسبات معينة – 5000 جنيه إسترليني لحفل زفاف طفل، على سبيل المثال. التخطيط المبكر يعني أنه يمكنك توزيع المزيد.

بموجب قاعدة السبع سنوات، فإن الهدايا من أي حجم ليست مسؤولة عن IHT طالما أنك تعيش لمدة سبع سنوات بعد تقديمها.

تقول ميشيل هولجيت، من شركة RBC Brewin Dolphin للمستشارين الماليين: “يمكن أن يكون تقديم الهدايا المالية أكثر فعالية من الناحية الضريبية أثناء وجودك على قيد الحياة”.

“بالإضافة إلى ذلك، ستحصل على المكافأة الإضافية المتمثلة في رؤية أحبائك يستفيدون من كرمك.”

التخلي عن الفائض

هناك قاعدة إهداء أقل استخدامًا حيث يمكنك التخلي عن الدخل الزائد وإعفائه على الفور من IHT – طالما أنه لا يؤثر على مستوى معيشتك.

لا يمكن أن تأتي الأموال من المدخرات، ولكن يجب أن يتم توليدها من مصادر دخل منتظمة مثل التوظيف أو الإيجار أو المعاشات التقاعدية أو أرباح الأسهم.

وقد طالبت 430 عائلة فقط بهذا الإعفاء في 2022/23، لكنه يكتسب شعبية.

يُظهر التحليل الذي أجرته TWM Solicitors أن قيمة هدايا الدخل الفائضة قفزت بنسبة 177٪ إلى 144 مليون جنيه إسترليني في 2023/24. ومن المرجح أن تزداد أكثر في العام المقبل.

تأمين الميراث

يقول شاز بيشوب من RBC Brewin Dolphin، إن أولئك غير القادرين على تقديم هدايا كبيرة يخططون الآن لكيفية تعظيم ما يتركونه وراءهم.

ويضيف بوغ أن حوالي ثلث العملاء يبحثون بنشاط عن طرق لحماية معاشاتهم التقاعدية من ضريبة الميراث.

من الممكن ترتيب بوليصة تأمين تدفع عند الوفاة ما يكفي لتغطية مسؤولية IHT الخاصة بالعقار، ولكن القواعد يمكن أن تكون معقدة لذا تأكد من الحصول على المشورة السليمة. يوضح بيشوب: “ضع في اعتبارك أن هذا الخيار قد لا يكون متاحًا لأولئك الذين يعانون من اعتلال الصحة أو غير المؤمن عليهم بسبب عوامل أخرى مثل العمر”.

تقاسم الأصول

يمكن للأزواج تقليل التزاماتهم الضريبية من خلال مشاركة الأصول أو تحويلها إلى الشريك ذي الدخل الأقل.

ستصبح هذه استراتيجية ذات قيمة متزايدة لأي شخص يشتري بغرض التأجير، حيث سيرتفع معدل ضريبة الدخل على الأرباح من العقارات اعتبارًا من أبريل 2027 بمقدار نقطتين مئويتين إلى 22 في المائة لدافعي الضرائب الأساسيين، و42 في المائة لدافعي المعدلات الأعلى، و47 في المائة لدافعي المعدلات الإضافية.

تعني قواعد النقل بين الزوجين أنه يمكن تحويل الاستثمارات والنقد بين الزوجين دون تكبد فاتورة ضريبية.

يوضح جيسون هولاندز، العضو المنتدب في شركة إيفلين بارتنرز لإدارة الثروات: “حتى عندما لا يمكن إلغاء الضرائب بالكامل، فإن نقل المدخرات والاستثمارات إلى الزوج الذي يخضع لنطاق ضريبي أقل يمكن أن يساعد في تقليل الرسوم العائلية الإجمالية”.