قبل ست سنوات، ساعدني ابني ماليًا للبقاء في منزلي عندما انهارت علاقتي.
لقد دفع لشريكي ثم دعمني بدفع مبلغ شهري لي.
توقف عن الدفع لي بعد بضع سنوات. لقد بعت منزلي الآن، وأريد أن أسدد له. المبلغ الإجمالي حوالي 90.000 جنيه إسترليني.
ما هي أفضل طريقة لسداده وهل تسبب له أي مشاكل ضريبية؟ نا، عبر البريد الإلكتروني
قم بالتمرير لأسفل للسؤال لك سؤال التخطيط المالي
إذا كنت تعيد الأموال إلى ابنك، فإن مسؤوليتك الضريبية المحتملة ستعتمد أيضًا على ظروفك وصحتك (صورة مخزنة)
يجيب هارفي دورست، في كتابه “هذا هو المال”: لقد كان ابنك سخيًا ونكرانًا للذات لمساعدتك بما يصل إلى 100000 جنيه إسترليني تقريبًا. ليست كل عائلة قريبة إلى هذا الحد ولا يستطيع الجميع القيام بمثل هذا الشيء.
ومن المفهوم أنك الآن في وضع أفضل، وأنك تريد رد الجميل له. لكن من حقك أن تفكر فيما إذا كنت ستواجه أنت أو هو مسؤولية ضريبية نتيجة لذلك.
وكما هو موضح أدناه، فإن إمكانية تحقيق ذلك تعتمد إلى حد كبير على الطريقة التي أعطاك بها ابنك المال في البداية.
تحدثت شركة This is Money مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة كيف يمكنك إعادة الأموال إلى ابنك دون أن يواجه أي منكما فاتورة ضريبية.
يقول شون ماكان إن أفضل طريقة لسداد المبلغ لابنك ستعتمد على ما إذا كان قد أقرضك المال أو قدمه لك في الأصل
يجيب شون ماكان، المخطط المالي المعتمد في NFU Mutual: أصبح تقديم الدعم المالي لأفراد الأسرة أمرًا شائعًا بشكل متزايد.
سواء كانت مبالغ شهرية منتظمة للمساعدة في تكاليف المعيشة أو دفعات أكبر لمرة واحدة للمساعدة في الحصول على قدم في سوق العقارات، فمن المهم فهم الآثار الضريبية.
نقطة البداية هي تحديد ما إذا كانت الأموال التي قدمها لك ابنك قد تم تقديمها كقرض، مع توقع سداده، أو كهدية.
وهذا يمكن أن يحدث فرقًا كبيرًا من المنظور القانوني والضريبي.
من الناحية المثالية، في البداية كان من الممكن أن يكون هناك اتفاق مكتوب يحدد نوايا الطرفين.
إذا تم تقديم المال كهدية فيجب ذكر ذلك بوضوح، أو إذا كان قرضًا، فيجب توضيح أي فائدة مستحقة الدفع وكيف ومتى سيتم سداد القرض.
ومع ذلك، ليس من غير المعتاد رؤية المزيد من الترتيبات اللفظية غير الرسمية داخل العائلات، والتي يمكن أن تسبب مشكلات قانونية وضريبية في حالة انهيار العلاقة أو وفاة أحد الطرفين أو إفلاسه.
ماذا يحدث مع القرض
إذا كان المقصود دائمًا من المبالغ التي دفعها لك ابنك أن تكون قروضًا، فيمكنك سداد المبلغ الأصلي المقترض دون إثارة التزام ضريبي عليه.
إذا كان أي جزء من المدفوعات التي تقوم بها يمثل فائدة على القرض، فسيحتاج ابنك إلى التصريح بذلك إلى HMRC لأغراض ضريبة الدخل.
من منظور ضريبة الميراث، على الرغم من أن القرض مستحق، إلا أنه في حالة وفاتك، سيتم عادةً خصمه من قيمة عقارك قبل حساب أي ضريبة ميراث مستحقة. ومع ذلك، سيتم تضمينه في تركة ابنك لأغراض ضريبة الميراث.
إذا قرر ابنك التنازل عن القرض، فستكون هذه هدية لأغراض ضريبة الميراث من تاريخ اتخاذ هذا القرار. شريطة أن يبقى على قيد الحياة لمدة سبع سنوات من ذلك الحين، فإنه سيكون معفى من ضريبة الميراث عند وفاته.
ومع ذلك، سيتم تضمين المبلغ الذي تم التنازل عنه في حساب ضريبة الميراث الخاص بك.
ماذا لو كانت المساعدة هدية؟
إذا كانت المدفوعات المقدمة لك تعتبر هدايا، فقد يكون ابنك قد استفاد من كل من الإعفاء السنوي الذي يسمح له بالتخلي عن ما يصل إلى 3000 جنيه إسترليني لكل سنة ضريبية، وإعفاء “هدايا من الإنفاق العادي” الذي يسمح له بالتخلي عن مبالغ منتظمة من دخله، بشرط ألا يؤثر ذلك على مستوى معيشته الطبيعي.
بالإضافة إلى ذلك، ربما يكون قد استفاد من القاعدة التي تسمح لك بتوفير “توفير معقول لرعاية أو إعالة قريب معال”.
وينطبق هذا عادةً عندما يكون القريب غير قادر على إعالة نفسه بسبب الشيخوخة أو العجز، ولكن هذا ليس شرطًا عندما تكون المتلقية هي والدة الشخص الذي يقدم الهدية، إلا إذا كانت تعيش مع زوج أو شريك مدني.
أي مبلغ لا يشمله الإعفاء، سيستمر إدراجه في حساب ميراث ابنك لمدة سبع سنوات بعد تقديم الهدية.
من خلال إعادة الأموال إليه، قد تزيد من التزاماته الضريبية المحتملة على الميراث.
يعتمد أفضل مسار للعمل على ظروفك وظروف ابنك، لا سيما من منظور ضريبة الميراث وما إذا كانت المدفوعات التي دفعها لك تعتبر قروضًا أو هدايا. من المهم أن تأخذ النصيحة قبل اتخاذ القرار.
تحذر سارة أرورا من أنه من الممكن أن تواجه مشاكل دون وجود دليل ورقي واضح
كيفية سداد الأموال وإنشاء مسار ورقي
تجيب سارة أرورا، المخططة المالية المستقلة في Flying Colours: الجواب على سؤالك يعتمد حقًا على كيفية تنظيم المعاملات المالية بينكما والاتفاق عليها، إذا قمت بذلك؟
إذا كانت نيتك هي سداد القرض من ابنك فقط، فإن الطريقة الأكثر مباشرة هي تحويل الأموال مباشرة من حسابك المصرفي إلى حسابه.
من الناحية الضريبية، فإن سداد القرض لا يشكل أي مسؤولية عليه لأنك تعيد الأموال التي أعطاها لك.
ومع ذلك، تحتاج إلى توضيح طبيعة الدعم المالي الذي قدمه – إذا كان المقصود من المال الذي قدمه لك ابنك هو القرض، فإن السداد بسيط، ولا توجد أي آثار ضريبية.
إذا كان المقصود من المساعدة المالية التي قدمها لك ابنك أن تكون هدية، فسيتم التعامل مع السداد له الآن على أنه بمثابة هدية له.
سيكون لهذا تأثيرًا على ضريبة الميراث بالنسبة لك لأنه يصبح نقلًا معفيًا محتملاً (PET). تقع الحيوانات الأليفة خارج ممتلكاتك إذا كنت تعيش لمدة سبع سنوات بعد تقديم الهدية.
للتأكد من عدم وجود أي نزاعات مستقبلية أو استفسارات من إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، سيكون من المنطقي إعداد مستند يوضح المبلغ المالي الذي قدمه ابنك، وأنه كان قرضًا (إذا كان هذا هو الحال) وأنك تقوم بسداده الآن.
وهذا يعطي مسارًا ورقيًا واضحًا في حالة التشكيك في هذا الأمر لاحقًا في المستقبل.
عند السداد عبر التحويل البنكي، قم بالإشارة بوضوح، مثل “سداد القرض”، مرة أخرى إذا كان هذا قرضًا.
هناك نقطتان يجب مراعاتهما فيما يتعلق بالوضع المالي لابنك:
• هل ابنك مقيم ومقيم في المملكة المتحدة؟ لقد افترضنا ذلك، ولكن إذا لم يكن الأمر كذلك، فقد تنطبق مشكلات ضريبية عبر الحدود.
• هل ستسبب التحويلات الكبيرة مشاكل لابنك فيما يتعلق بتخطيطه المالي وظروفه؟