تعرض مدخرو المعاشات التقاعدية لضربة في الميزانية حيث تم تحديد الحد الأقصى للمساهمات في إطار خطط التضحية بالراتب الشائعة بمبلغ 2000 جنيه إسترليني كل عام.
سيتم تأجيل الغارة حتى أبريل 2029، لكنها ستجمع 4.7 مليار جنيه إسترليني في ذلك العام و2.6 مليار جنيه إسترليني في العام التالي.
تسمح برامج التضحية بالراتب للعمال بالحصول على “خفض الأجور” المفترض، مع دفع الأموال إلى معاشاتهم التقاعدية أو تخصيصها لبعض المزايا الأخرى مثل رعاية الأطفال بدلاً من ذلك.
ونتيجة لذلك، يدفعون هم وصاحب العمل مبلغًا أقل من التأمين الوطني، الأمر الذي جعل تشغيل المعاشات التقاعدية في مكان العمل كخطط للتضحية بالراتب أمرًا شائعًا بشكل متزايد.
لكن المستشارة راشيل ريفز حددت الآن سقفاً للمبلغ الذي يستطيع الموظفون دفعه لمعاشات التقاعد باستخدام التضحية بالراتب، وهو ما يعني أن العمال الذين يحصلون على معاشات تقاعدية محددة – الغالبية العظمى في القطاع الخاص – يخسرون استراحة تقاعدية قيمة.
هناك أيضًا مخاوف من أن تكلفة التأمين الوطني الإضافية التي يتحملها أصحاب العمل قد تؤدي إلى تقليص المخططات التي تقدم مساهمات معاشات تقاعدية أكثر سخاءً من الحد الأدنى الذي يتطلبه القانون.
نوضح ما تحتاج لمعرفته حول التضحية براتب التقاعد وخفض الميزانية.
وضعت راشيل ريفز حدًا أقصى لمدخرات التقاعد للتضحية بالراتب بقيمة 2000 جنيه إسترليني فقط سنويًا
سقف التضحية بالراتب في الميزانية
حددت راشيل ريفز الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن للعمال التضحية براتبهم في معاشات تقاعدية دون الحاجة إلى دفع التأمين الوطني بمبلغ 2000 جنيه إسترليني سنويًا. فوق هذه المعدلات القياسية لـ NI سيتم فرض 8 في المائة على أرباح المعدل الأساسي، حتى 50.270 جنيهًا إسترلينيًا، و2 في المائة فوق هذا في عتبات المعدل الأعلى
وبالتالي، سيتعين على العمال الذين يتجاوزون الحد الأقصى أن يبذلوا المزيد من المال لينتهي بهم الأمر بالحصول على نفس المبلغ في معاشاتهم التقاعدية.
قد يرى أصحاب العمل آثارًا غير مباشرة نتيجة للتغيرات في سلوك موظفيهم، كما لو أنه تم التضحية براتب أقل في المعاشات التقاعدية، فسيتم دفعه بدلاً من ذلك على شكل أجور، مما يؤدي إلى تحمل التأمين الوطني بالكامل.
أيضًا، إذا تخلى الموظف عن جزء من راتبه لتعزيز معاشه التقاعدي، فإن أول 2000 جنيه إسترليني فقط من ذلك ستظل خالية من التأمين الوطني اعتبارًا من أبريل 2029، مع اشتراكات أعلى من ذلك تخضع لكل من صاحب العمل والموظف.
في البداية، لن يرى أصحاب الدخل المتوسط فرقاً كبيراً في تكلفة الحفاظ على نفس مساهمات معاشات التقاعد ــ أو يخسروا الكثير بسبب التغييرات ــ ولكن التأثير سوف يتفاقم بمرور السنوات.
سوف يشهد أصحاب الدخل الأعلى تأثيرًا فوريًا أكبر وتأثيرًا أكبر على مر السنين. لكن أصحاب المعدل الأساسي يدفعون نسبة أعلى من التأمين الوطني بنسبة 8 في المائة.
“خطوة مضللة للغاية”
انتقد خبراء التقاعد بشدة وصول سقف التضحية بالراتب بينما تشجع الحكومة الناس على ادخار المزيد من أجل التقاعد.
يقول جون جرير، رئيس قسم سياسة التقاعد في شركة Quilter: “إن تقديم حد أقصى قدره 2000 جنيه إسترليني لإغاثة التأمين الوطني للتضحية براتب التقاعد اعتبارًا من عام 2029 يعد خطوة مضللة للغاية.
“في الوقت الذي تعترف فيه الحكومة بأن أصحاب المعاشات في الغد يخاطرون بأن يصبحوا أفقر من اليوم، يجب أن تركز السياسة على تحفيز الادخار وليس تفكيك واحدة من أكثر الأدوات فعالية لدينا.”
يقول وزير المعاشات التقاعدية السابق والشريك في LCP، ستيف ويب: “إن قرار عدم تنفيذ هذا التغيير حتى عام 2029 يخلق فرصة كبيرة للشركات لإعادة هيكلة الطريقة التي تقدم بها الأجور والمعاشات التقاعدية من أجل تخفيف أو إلغاء هذه الرسوم الجديدة”.
“هناك احتمال كبير بأن هذه السياسة لن تؤدي إلا إلى جمع جزء صغير من المبلغ الذي توقعه المستشار.”
يقول مايك أمبيري، مدير مدخرات التقاعد في Standard Life: “إن قرار وزير الخزانة بوضع حد أقصى للتضحية بالراتب عند 2000 جنيه إسترليني سنويًا يمثل تحولًا كبيرًا في كيفية ادخار الناس للتقاعد”.
“لطالما كانت التضحية بالراتب واحدة من أكثر الطرق فعالية للعمال لزيادة مساهمات التقاعد، لذا فإن الحد منها سيؤدي حتما إلى زيادة التكاليف وتقليل الأجور التي يأخذها الكثيرون.
“المفاجأة اليوم هي أن التغييرات ستنطبق فقط على مساهمات الأفراد وستظل مساهمات أصحاب العمل معفاة من التأمين الوطني.
“على الرغم من أن التغيير مهم، إلا أنه أقل ضررًا مما كان يُخشى منه، ومن المحتمل أن يخلق عددًا من الخيارات للأشخاص للحفاظ على مستوى ادخارهم.”
الحد من التضحية بالراتب: سيتعين على العمال الذين يتجاوزون الحد الأقصى أن يضخوا المزيد لينتهي بهم الأمر بالحصول على نفس المبلغ في معاشاتهم التقاعدية
كم سيكلف العمال؟
إذن ماذا ستعني التغييرات على مستوى راتبك؟ تم تحليل الأرقام أدناه من قبل المستشار المالي كويلتر.
دافعو الضرائب بالمعدل الأساسي
أولئك الذين يكسبون ما بين 12.570 جنيهًا إسترلينيًا إلى 50.270 جنيهًا إسترلينيًا يخضعون لضريبة بنسبة 20 في المائة على الدخل الذي يزيد عن بدلهم الشخصي البالغ 12.571 جنيهًا إسترلينيًا، ويدفعون التأمين الوطني (NI) بنسبة 8 في المائة.
ومن المرجح أن يتجنب أصحاب الدخول المنخفضة التأثير الأسوأ لأن معظم مساهماتهم السنوية ستكون أقل من الحد الأقصى.
سيحتاج العامل الذي يحصل على 30 ألف جنيه إسترليني ويضحي بنسبة 7 في المائة أو 2100 جنيه إسترليني من الراتب إلى دفع 8 جنيهات إسترلينية إضافية في معاشه التقاعدي للحفاظ على الاشتراكات، وفقًا لحسابات كويلتر.
بالنسبة لشخص يحصل على 40 ألف جنيه إسترليني سنويًا، بمساهمة بنسبة 7 في المائة أو 2800 جنيه إسترليني، ستضع 64 جنيهًا إسترلينيًا أكثر.
الشخص الذي يحصل على 50 ألف جنيه إسترليني ويضحي بنسبة 7 في المائة، أو 3500 جنيه إسترليني، من راتبه، سيتعين عليه إضافة 120 جنيهًا إسترلينيًا أخرى.
ومع ذلك، فإن هذا سوف يتزايد على مر السنين مع زيادة راتبك. لنأخذ على سبيل المثال شخصًا يحصل على 35 ألف جنيه إسترليني سنويًا الآن، ويدفع 7 في المائة أو 2573 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا في معاشه التقاعدي، للحفاظ على المساهمات التي سيتعين عليه دفعها بمبلغ 46 جنيهًا إسترلينيًا إضافيًا.
إذا زاد أجرهم بنسبة 5 في المائة سنويًا، فسيحصلون على 42.543 جنيهًا إسترلينيًا بحلول 2029/30. عند هذه النقطة، فإن مساهمة المعاش التقاعدي بنسبة 7 في المائة أو 2978 جنيهًا إسترلينيًا ستكلفهم 78 جنيهًا إسترلينيًا أكثر.
دافعو الضرائب ذوو المعدلات الأعلى
إن تأثير وضع حد أقصى للتضحية بالراتب قدره 2000 جنيه إسترليني على أصحاب الدخل الأعلى يكون أكبر. ويدفع عدد أكبر من الناس، أكثر من أي وقت مضى، ضريبة أعلى بنسبة 40 في المائة على رواتب تتراوح بين 50.271 جنيهًا إسترلينيًا إلى 125.140 جنيهًا إسترلينيًا.
إذا كسبت 75000 جنيهًا إسترلينيًا، فستحصل على 17432 جنيهًا إسترلينيًا في ضريبة الدخل و3511 جنيهًا إسترلينيًا في NI.
سيتعين على الشخص الذي يحصل على 75000 جنيه إسترليني ويضحي بنسبة 5 في المائة من راتبه أن يدفع 35 جنيهًا إسترلينيًا إضافية في NI للحصول على نفس المبلغ في معاشه التقاعدي إذا تم فرض حد أقصى.
إن التضحية بنسبة 8 في المائة من الراتب يعني أنه يتعين عليهم دفع 80 جنيهًا إسترلينيًا إضافية.
كلما زاد دخلك ودخلت معاشك التقاعدي، زادت الضربة إذا تم كبح التضحية بالراتب.
أولئك الذين يحصلون على 100000 جنيه إسترليني يدفعون 27432 جنيهًا إسترلينيًا في ضريبة الدخل و4011 جنيهًا إسترلينيًا في NI.
إذا كنت تكسب 100.000 جنيه إسترليني وتضحي بنسبة 5 في المائة من دخلك من أجل معاشك التقاعدي، فسيتعين عليك دفع 60 جنيهًا إسترلينيًا إضافية بنفسك.
إذا ضحيت بنسبة 8% من راتبك، فسيتعين عليك دفع 120 جنيهًا إسترلينيًا إضافية.
دافعو الضرائب ذوو المعدل الإضافي
ويواجه الموظفون الذين يكسبون أكثر من 125.140 جنيهًا إسترلينيًا ضريبة دخل بنسبة 45 في المائة. أولئك الذين يحصلون على 150.000 جنيه إسترليني، يدفعون 53.703 جنيهًا إسترلينيًا في ضريبة الدخل و5.011 جنيهًا إسترلينيًا في NI.
بموجب الحد الأقصى، ستدفع 110 جنيهات إسترلينية إضافية في NI إذا ضحيت بنسبة 5 في المائة من راتبك.
إذا ضحيت بنسبة 8 في المائة، فسيتعين عليك دفع 200 جنيه إسترليني إضافية.
ماذا عن إعانة الطفل وفخ الضرائب بنسبة 60٪؟
إن دفع المزيد من المعاش التقاعدي الخاص بك يمكن أن يدفعك إلى شريحة أدنى – سواء قمت بذلك عن طريق التضحية بالراتب أم لا – ويمكن أن يساعدك على تأجيل سداد قروض الطلاب، أو يسمح لك بمواصلة تلقي إعانة الطفل، أو يعيدك إلى ما دون حد الدفع البالغ 100000 جنيه إسترليني.
تقول تشارلين يونغ، كبيرة خبراء المعاشات التقاعدية والادخار في شركة AJ Bell: “على الرغم من تحديد سقف لمدخرات التأمين الوطني، ستظل مساهمات المعاشات التقاعدية معفاة من ضريبة الدخل ولا يزال بإمكان العمال الاستمتاع بإعفاء من ضريبة المعاشات التقاعدية حتى المعدل الهامشي لضريبة الدخل”.
“وأكثر من ذلك، فإن تقديم مساهمات المعاشات التقاعدية لخطط مثل المعاشات التقاعدية الشخصية المستثمرة ذاتيًا (Sipps) سيظل يقلل من “صافي الدخل المعدل” لدافعي الضرائب، مما يسحبهم من ضريبة المعدل الأعلى أو واحدة من العديد من الفخاخ الضريبية العقابية بينما يعزز أيضًا مدخراتهم التقاعدية.
وتوضح أنه بالنسبة لشخص لديه دخل صافي معدل قدره 60 ألف جنيه إسترليني أو أكثر، سيبدأ في رؤية أي إعانة أطفال يتم استردادها، في حين أن الشخص الذي ينتهك حد الـ 100 ألف جنيه إسترليني يبدأ في فقدان مخصصاته الشخصية المعفاة من الضرائب لهذا العام.
يقول يونج: “في كلتا الحالتين، تواجه أرباحهم الإضافية معدل ضريبة فعال يبلغ 62 في المائة إذا قمت بتضمين NI”.
“يمكن أن تؤدي مساهمات المعاشات التقاعدية إلى خفض صافي الدخل المعدل إلى ما دون هذه العتبات حيث يمكن خصم القيمة الإجمالية لمساهمة المعاشات التقاعدية من “صافي الدخل المعدل”.
“قد يعني هذا إعفاء ضريبي بنسبة تصل إلى 62 في المائة على الأموال المدفوعة إذا كان بإمكانك استرداد إعانة الطفل أو العلاوة الشخصية، أو حتى أكثر من ذلك إذا كنت تفكر في حافة الهاوية لآباء الأطفال الصغار”.
“الأسر التي يزيد دخل شخص واحد فيها عن 100 ألف جنيه إسترليني تفقد أيضًا حقها في رعاية الأطفال المعفاة من الضرائب وساعات رعاية الأطفال الممولة الإضافية.”
يقول يونج إنه بدلاً من اتخاذ ترتيب رسمي لإبقاء رواتبهم أقل من مستوى معين، سيتعين على العمال في المستقبل تحديد المساهمات الإضافية في المعاشات التقاعدية التي يتعين عليهم تقديمها
‘تسيتطلب ذلك القليل من الإدارة الإضافية ولكنه سيظل يستحق ذلك عندما تفكر في التوفير الضريبي المحتمل المعروض.’