ما هو المبلغ الذي ستجمعه راشيل ريفز من خلال زيادة ضريبة الدخل – وكم سيكلفك ذلك؟

يقال إن راشيل ريفز تفكر في زيادة ضريبة الدخل في ميزانية الخريف.

وعلى الرغم من التأكيدات المتكررة بأن حزب العمال لن يخالف برنامجه الانتخابي من خلال زيادة الضرائب، فإن حجم الثقب المالي الأسود قد يكون أكبر من أن تتجاهله المستشارة راشيل ريفز.

سيحتاج المستشار إلى مواجهة عجز قدره 22 مليار جنيه إسترليني، والذي كان مدفوعًا بقرار مكتب مسؤولية الميزانية بخفض توقعات الإنتاجية.

كانت هناك أشهر من التكهنات بأن ريفز سيزيد الضرائب على الأثرياء، ولكن من غير المرجح أن يخلق هذا ما يكفي من الارتفاع المالي، وهو ما يعني المزيد من الزيادات الضريبية في هذا البرلمان.

والهدف الأكبر من زيادة الإيرادات هو زيادة ضريبة الدخل، التي تمثل ما يقرب من ربع إجمالي الضرائب.

اكتشف المزيد حول ما يعنيه هذا أدناه – واستخدم الآلة الحاسبة الخاصة بنا لمعرفة مقدار ضريبة الدخل الإضافية أنت يمكن أن تدفع.

ما هي ضريبة الدخل وماذا ندفع الآن؟

بالنسبة لمعظم الناس، تشكل ضريبة الدخل الجزء الأكبر من الضريبة التي يدفعونها.

أولئك الذين يكسبون أقل من 12.570 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا لا يدفعون أي ضريبة دخل. أولئك الذين يكسبون ما بين 12.571 جنيهًا إسترلينيًا و50.270 جنيهًا إسترلينيًا يدفعون المعدل الأساسي بنسبة 20 في المائة على كل دخلهم.

أولئك الذين يكسبون ما بين 50.271 جنيهًا إسترلينيًا و125.140 جنيهًا إسترلينيًا يدفعون معدلًا أعلى قدره 40 في المائة على أي دخل يزيد عن 50.271 جنيهًا إسترلينيًا. أكثر من 125.141 جنيهًا إسترلينيًا، يتم دفع المعدل الإضافي بنسبة 45 في المائة.

يتم تحميله على الدخل من العمل والعمل الحر، ولكن أيضًا على دخل التقاعد ودخل الإيجار لأصحاب العقارات وفوائد الادخار.

لم يتم زيادة معدلات ضريبة الدخل منذ عام 2010 عندما تم تقديم نطاق المعدل الإضافي.

كم سيجمع لخزينة الدولة؟

الواقع الاقتصادي الحالي يعني أنه قد لا يكون أمام ريفز خيار سوى رفع ضريبة الدخل مرة أخرى.

وصل الاقتراض الحكومي إلى أعلى مستوى له منذ خمس سنوات في الشهر الماضي، وبينما انخفضت أسعار الفائدة على الديون الحكومية، فإن ريفز ليس لديها مجال كبير للوفاء بقواعد الاقتراض والإنفاق الخاصة بها.

ويقدر معهد الدراسات المالية أن رفع معدلات جميع ضرائب الدخل بمقدار نقطة مئوية واحدة من شأنه أن يدر ما يقرب من 10.9 مليار جنيه إسترليني سنويا بحلول الفترة 2029-2030.

سيأتي الجزء الأكبر من الضريبة من زيادة المعدل الأساسي للضريبة، وهو الجزء من الدخل المكتسب بين 12.570 جنيهًا إسترلينيًا و50.270 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا، حيث يدفع المزيد من الأشخاص هذا المعدل.

ومع ذلك، هناك خطر يتمثل في أن زيادة معدلات ضريبة الدخل من شأنها أن تشجع المزيد من الناس على استثمار مدخراتهم في أدوات ذات كفاءة ضريبية مثل معاشات التقاعد الخاصة وصناديق التقاعد، بدلا من الأشكال الخاضعة للضريبة.

هل سيرفع المستشار جميع معدلات ضريبة الدخل؟

وبحسب ما ورد، فإن وزارة الخزانة غير متأكدة مما إذا كانت سترفع معدلات ضريبة الدخل في جميع المجالات، الأمر الذي سيؤدي إلى دفع دافعي الضرائب المعدل الأساسي بنسبة 21 في المائة، والمعدل الأعلى 41 في المائة والمعدل الإضافي 46 في المائة.

إن رفع المعدل الأساسي بمقدار بنس واحد من شأنه أن يجمع أكثر من 8 مليارات جنيه إسترليني سنويًا بحلول عام 2028-2029، وفقًا لأرقام إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، لكن هذا لن يكون مقبولًا من الناحية السياسية.

إن إضافة 1 بنس إلى ضريبة معدل أعلى لجعلها 41 بنسًا من شأنه أن يجمع 1.2 مليار جنيه إسترليني، في حين أن جعل معدل 45 بنسًا 46 بنسًا سيجمع 230 مليون جنيه إسترليني فقط.

إن رفع المعدل الأساسي يعني أن المزيد من الناس سوف يدفعون معدلاً أعلى على جزء من دخلهم، ولكنه من شأنه أن يغذي المخاوف بشأن تكاليف المعيشة. وستكون هذه هي المرة الأولى التي يتم فيها زيادة المعدل الأساسي للضريبة منذ السبعينيات.

لقد وعد ريفز بجعل أصحاب الأكتاف العريضة يواجهون العبء الأكبر، لذلك إذا تم زيادة المعدل الأساسي فقط، فسوف يتساءل البعض عن سبب عدم قيام دافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى والإضافية بدفع المزيد من الضرائب على هذا الجزء من دخلهم.

على سبيل المثال، لن يدفع الشخص الذي يكسب 60 ألف جنيه إسترليني أي ضريبة دخل تصل إلى 12570 جنيهًا إسترلينيًا، ثم يدفع 7971 جنيهًا إسترلينيًا المعدل الأساسي (21 في المائة) على مبلغ 37700 جنيه إسترليني التالي.

وسيدفعون بعد ذلك 3892 جنيهًا إسترلينيًا على الجزء الأخير (معدل أعلى بنسبة 40 في المائة)، مما يعني أن فاتورتهم الضريبية ستكون 431 جنيهًا إسترلينيًا أكثر مما هي عليه حاليًا.

إذا تم رفع المعدلات الأساسية والعالية بمقدار نقطة مئوية واحدة، فإن الشخص الذي يكسب 60 ألف جنيه إسترليني سيدفع 3989.30 جنيهًا إسترلينيًا على الجزء الأخير من راتبه. وهذا يعني أنهم سيدفعون 528.30 جنيهًا إسترلينيًا أكثر مما يدفعونه حاليًا كضريبة.

لا تشمل هذه الحسابات سداد قروض الطلاب أو مساهمات المعاشات التقاعدية.

يصبح الأمر أكثر تعقيدًا بالنسبة للأفراد الذين يكسبون أكثر من 100000 جنيه إسترليني، عندما يبدأ إلغاء العلاوة الشخصية بمعدل 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني.

وفي الواقع، زاد العبء الضريبي على أصحاب الدخل المرتفع أكثر من العبء على أصحاب الدخل المنخفض والمتوسط. وذلك لأن المحافظين زادوا المخصصات الشخصية من 6475 جنيهًا إسترلينيًا إلى 12570 جنيهًا إسترلينيًا، مما يعني أن جزءًا أقل من دخلهم يقع في الشريحة الضريبية، بدلاً من تحويل العبء إلى أصحاب الدخل الأعلى.

في العام الماضي، قال معهد الدراسات المالية إن حصة ضريبة الدخل التي يدفعها أعلى 10 في المائة من أصحاب الدخول ارتفعت من 53.5 في المائة في عام 2010 إلى 60.3 في المائة.

وتظهر الأرقام الجديدة أنه إذا قرر أكبر 100 دافع ضرائب مغادرة المملكة المتحدة، فستكون هناك خسارة قدرها 4.1 مليار جنيه إسترليني من عائدات الضرائب، وفقًا للأرقام.

يقول أليكس ريس، المخطط المالي المعتمد في شركة راثبونز: “إن زيادة المعدل الأساسي أمر صعب بالنسبة للحكومة، لكن استهداف دافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى والمعدلات الإضافية يمكن أن يؤدي إلى زيادة الإيرادات بشكل كبير على المدى القصير، لا سيما بالنظر إلى أن أعلى 50 في المائة من أصحاب الدخل يساهمون بنحو 90 في المائة من ضريبة الدخل”.

إن زيادة نقطة مئوية واحدة في معدل الضريبة الأعلى من شأنه أن يزيد الإيرادات بمقدار 2.1 مليار جنيه إسترليني، في حين أن زيادة المعدل الإضافي ستجلب 230 مليون جنيه إسترليني.

قد يقول ريفز إن رفع المعدل الأساسي للضريبة، إلى جانب ضرائب الثروة التي يشاع على نطاق واسع، سيظل يحمل أصحاب الدخل المرتفع العبء الأكبر.

ومن بين خطط المستشارة زيادة التأمين الوطني للأفراد العاملين من خلال الشراكات، بما في ذلك الأطباء والمحامين والمحاسبين، الأمر الذي يمكن أن يجمع 2 مليار جنيه إسترليني.

كم سيكلفك رفع ضريبة الدخل؟

إن زيادة معدلات ضريبة الدخل في كافة المجالات من شأنها أن تؤثر على الجميع تقريباً، لأنها لا تفرض على الدخل من العمل فحسب، بل وأيضاً من معاشات التقاعد والإيجارات والمدخرات.

قد يتعين على الأفراد أيضًا دفع ضريبة الدخل على بعض المزايا التي تقدمها الدولة، بما في ذلك بدل الفجيعة، وبدل مقدمي الرعاية، وبدل الباحثين عن عمل.

الشخص الذي يكسب 20 ألف جنيه إسترليني يدفع حاليًا 1486 جنيهًا إسترلينيًا كضريبة دخل كل عام، لكن هذا سيزيد بمقدار 74.30 جنيهًا إسترلينيًا – أو 6.19 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا – إذا رفع ريفز المعدلات.

الفرد الذي يكسب 35000 جنيه إسترليني، وهو ما يقرب من متوسط ​​الراتب، سيكون 224.30 جنيهًا إسترلينيًا أسوأ حالًا سنويًا، أو 18.69 جنيهًا إسترلينيًا في الشهر.

سيدفع دافعو الضرائب ذوو المعدلات الأعلى الذين يكسبون 55000 جنيه إسترليني و75000 جنيه إسترليني سنويًا، 424.30 جنيهًا إسترلينيًا و624.30 جنيهًا إسترلينيًا إضافية في ضريبة الدخل كل عام، على التوالي.

سيدفع الفرد الذي يكسب 110.000 جنيه إسترليني سنويًا 1.024.30 جنيهًا إسترلينيًا كضريبة إضافية سنويًا إذا زادت الضرائب الأساسية والعالية وانخفض العلاوة الشخصية إلى 7.570 جنيهًا إسترلينيًا.

العصابات الضريبية لتبقى مجمدة

ومن المتوقع أيضًا على نطاق واسع أن يقوم ريفز بتمديد التجميد على العتبات الضريبية، مما سيجمع ما يقرب من 10 مليارات جنيه إسترليني سنويًا.

وهذا من شأنه أن يؤدي إلى تفاقم تأثير ضرائب الدخل المرتفعة، لأن إبقاء العتبات مجمدة مع نمو الأجور والتضخم يعني تخلفها عن تكاليف المعيشة.

وتؤدي هذه الظاهرة، المعروفة باسم السحب المالي، إلى خلق غارة ضريبية هائلة حيث يتم جر أصحاب الدخل المنخفض إلى دفع الضرائب، في حين يتزايد عدد دافعي الضرائب في النطاقات الأعلى.

إذا واصل ريفز التجميد حتى عام 2030، فإن المخصصات الشخصية ستكون أقل بحوالي 5000 جنيه إسترليني مما كان يمكن أن تكون عليه لو أنها ارتفعت بما يتماشى مع التضخم إلى 17.047 جنيه إسترليني، وفقًا لتحليل AJ Bell.

إن تأثير العتبات المجمدة المقترنة بارتفاع معدلات ضريبة الدخل من شأنه أن يؤثر بشكل غير متناسب على أصحاب الدخل المتوسط.

من المتوقع أن يكسب العمال الذين حصلوا على 50 ألف جنيه إسترليني قبل تجميد العتبات في عام 2021، 64295 جنيهًا إسترلينيًا في السنة الضريبية الحالية، وذلك تماشيًا مع التوقعات.

ومع ذلك، فإنهم يدفعون ما يقرب من 3000 جنيه إسترليني كضرائب إضافية بسبب العتبات المجمدة. إذا ارتفع حد المعدل الأعلى إلى 62.819 جنيهًا إسترلينيًا، فستبلغ فاتورتهم الضريبية 10.422 جنيهًا إسترلينيًا، ولكن مع نطاقات الضرائب المجمدة، فإنهم يدفعون 11.978 جنيهًا إسترلينيًا.

بحلول عام 2030، سيكسب نفس العامل 73.912 جنيهًا إسترلينيًا بما يتماشى مع توقعات مكتب مسؤولية الميزانية، مع فاتورة ضريبية تبلغ 16.997 جنيهًا إسترلينيًا إذا ظلت عتبات ضريبة الدخل عند نفس المستوى.

إذا ارتفع الحد الأعلى للمعدل إلى 68.174 جنيهًا إسترلينيًا، بما يتماشى مع توقعات التضخم بنسبة 2 في المائة، فستكون فاتورة الضرائب الخاصة بهم أقل بمقدار 12.520 جنيهًا إسترلينيًا – 4.476 جنيهًا إسترلينيًا.

يقول ريس: “قد تبدو زيادة ضريبة الدخل بمقدار بنس واحد متواضعة في ظاهرها، ولكن تأثيرها يتضخم بسبب آفة السحب المالي – حيث يدفع ارتفاع الأجور، مدفوعًا بالتضخم، المزيد من الناس إلى شرائح ضريبية أعلى أو يدفعون الضرائب لأول مرة.

“هذا المزيج يؤثر بشدة على أصحاب الدخل المتوسط، مما يؤدي إلى تآكل الدخل المتاح في وقت لا يزال فيه الكثيرون يتصارعون مع ارتفاع تكاليف المعيشة. إنها ضربة مزدوجة يمكن أن تضعف أيضًا الإنفاق الاستهلاكي، مما يضيف المزيد من الضغط على الموارد المالية للأسر.

“بالنسبة للمتقاعدين، إنها ضربة مزدوجة – زيادة الضرائب على دخل المعاشات التقاعدية يمكن أن تؤدي إلى تآكل مستويات المعيشة.”