أنا وزوجتي عمرنا 80 عامًا، معاقون ولسنا بصحة جيدة. ابنتي بصدد شراء منزل لعائلتها ولنا، من أجل الاعتناء بنا. وستكون المالك الوحيد للعقار الجديد.
لقد منحناها مبلغًا قدره 150 ألف جنيه إسترليني من مدخراتها لمساعدتها في شراء منزلها الجديد ومع بيع منزلها الخاص، ستتمكن من إيداع وديعة كبيرة مع ترك رهن عقاري صغير.
سنطرح أنا وزوجتي منزلنا في السوق ونستخدم تلك العائدات لدفع فواتيرنا والمساعدة المالية في العقار الجديد وربما سداد الرهن العقاري لها.
لقد سمعت الكثير عن ضريبة الميراث ولكن لأكون صادقًا، فأنا لا أفهمها تمامًا، لذا آمل أن تتمكن من المساعدة. CC، عبر البريد الإلكتروني
قم بالتمرير لأسفل للسؤال لك سؤال التخطيط المالي
أعطى هذا القارئ لابنته مبلغًا قدره 150 ألف جنيه إسترليني للمساعدة في تمويل شراء منزل جديد
يجيب هارفي دورست، في كتابه “هذا هو المال”: من الجيد أن تسمع أنك تقوم باتخاذ الترتيبات اللازمة لضمان أن تكون أنت وزوجتك وعائلتك في أفضل وضع ممكن للسنوات القادمة.
نظرًا لأن عقارك كبير بما يكفي لخرق عتبات ضريبة الميراث، فهناك بعض الأشياء التي يجب مراعاتها.
وهذا أمر أصبح ذا أهمية متزايدة بالنسبة للناس، حيث أن العتبات المجمدة تسحب المزيد إلى ضريبة الميراث، وسيتم احتساب أوعية المعاشات التقاعدية غير المنفقة في ممتلكات الناس بعد أبريل 2027.
تتم مناقشة الالتزامات الضريبية المحتملة التي قد تواجهها بمزيد من التفاصيل أدناه.
تحدثت شركة This is Money مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة كيف يمكنك تجنب الوقوع في مخالفة القواعد الضريبية، وإعداد ابنتك وعائلتها بشكل أفضل للمستقبل.
يقول أندرو سميث إذا كنت تخطط لاستخدام الأموال من بيع منزلك للمساعدة في تغطية تكاليف العقار الجديد، فيمكن اعتبار ذلك هدية
يجيب أندرو سميث، المستشار المالي المستقل في Flying Colours: يؤسفني أن أسمع عن التحديات الصحية التي تواجهك. من الواضح أنك تحاول وضع خطط مدروسة لمستقبل عائلتك، ومن الحكمة أن تأخذ في الاعتبار الآثار المترتبة على ضريبة الميراث (IHT) عند تقديم هدايا مالية كبيرة.
سيتم التعامل مع الهدية التي تبلغ قيمتها 150 ألف جنيه إسترليني لابنتك على أنها “تحويل معفى محتمل” (PET). وهذا يعني أنه سيتم إعفاؤك من IHT بشرط أن تبقى على قيد الحياة لمدة سبع سنوات من تاريخ تقديم الهدية.
إذا توفيت أنت أو زوجتك خلال فترة السبع سنوات هذه، فستعود الهدية إلى ممتلكاتك ويمكن أن تصبح مسؤولة عن IHT، اعتمادًا على القيمة الإجمالية لعقاراتك في ذلك الوقت.
إذا حدثت الوفاة في غضون سبع سنوات، فقد يخضع المبلغ للتخفيف التدريجي إذا تجاوزت القيمة الإجمالية لأصولك الأخرى نطاق معدل الصفر البالغ 325000 جنيه إسترليني (أو 650000 جنيه إسترليني عند دمجها مع البدل غير المستخدم لزوجك).
يقلل النقش المستدق من معدل IHT على الهدية كلما طالت فترة بقائك على قيد الحياة بعد تقديمها كهدية. ومع ذلك، فإن القيمة الكاملة للهدية لا تزال تعتبر جزءًا من ممتلكاتك إذا حدثت الوفاة خلال ثلاث سنوات من تقديمها.
بدلات IHT
كزوجين، ستستفيدان من نطاق مشترك بقيمة صفر قدره 650.000 جنيه إسترليني (325.000 جنيه إسترليني لكل منهما). بالإضافة إلى ذلك، هناك نطاق إقامة بسعر الصفر (RNRB) يصل إلى 175000 جنيه إسترليني لكل منهما، مما يمكن أن يصل إجمالي عتبة IHT المجمعة إلى مليون جنيه إسترليني. ومع ذلك، لا ينطبق بدل الإقامة الإضافي هذا إلا عندما يتم ترك الممتلكات مباشرة إلى سليل مباشر، مثل الطفل أو الحفيد، في وصيتك.
في حالتك، نظرًا لأن العقار الجديد سيكون مملوكًا لابنتك فقط منذ البداية، فلن تكون مؤهلاً للحصول على RNRB عند وفاتك. لذلك، قد يتوفر فقط البدل المجمع البالغ 650.000 جنيه إسترليني عند حساب التزام IHT.
ومع ذلك، قد تكون مؤهلاً للحصول على إضافة “تقليص الحجم” عند بيع منزلك. يتم توفير هذا التخفيف عن طريق حساب RNRB “المفقود”.
للتأهل، يجب أن تنطبق جميع هذه الشروط؛
عادةً ما يكون مقدار إضافة التقليص هو نفس المبلغ الذي فقده RNRB.
وسوف يعتمد أيضًا على قيمة الأصول الأخرى المتبقية للأحفاد المباشرين. لا يمكن أن تكون إضافة التقليص أكثر من الحد الأقصى لمبلغ RNRB المتاح إذا لم يحدث البيع أو التقليص.
يجب على الممثل الشخصي للتركة أيضًا تقديم مطالبة بإضافة التقليص في غضون عامين من نهاية الشهر الذي توفي فيه الشخص، على الرغم من أن إدارة الإيرادات والجمارك الملكية يمكنها تمديد هذا الحد الزمني في بعض الظروف.
استخدام العائدات من منزلك
إذا كنت تخطط لاستخدام الأموال من بيع منزلك للمساعدة في تغطية تكاليف العقار الجديد، فيمكن اعتبار ذلك أيضًا هدية، خاصة إذا كنت تساهم في سداد أقساط الرهن العقاري أو تساعد في سداده. مرة أخرى، سيتم تطبيق قاعدة PET لمدة سبع سنوات هنا.
هناك أيضًا تعقيد محتمل يُعرف باسم “هدية مع حجز المنفعة”. ينشأ هذا إذا قمت بإهداء أموال أو أصول ولكنك واصلت الاستفادة منها؛ على سبيل المثال، من خلال العيش في العقار بدون إيجار. في مثل هذه الحالات، قد ترى HMRC أن الهدية لم يتم تقديمها بالكامل، ويمكن تضمينها في ممتلكاتك لأغراض IHT.
لتجنب ذلك، يمكنك إما:
من المهم الاحتفاظ بسجلات واضحة لجميع الهدايا والترتيبات المالية، حيث قد تكون هناك حاجة إليها لاحقًا لتقييمات IHT. نوصي بشدة بطلب المشورة الشخصية من مستشار مالي مؤهل أو محامي تخطيط عقاري لضمان تنظيم كل شيء بشكل صحيح وفعال من حيث الضرائب.
تحذر ليزا كابلان من أنه إذا كانت قيمة العقار تزيد عن 2 مليون جنيه إسترليني، فإن RNRB يبدأ في التخفيض
تجيب ليزا كابلان، مديرة مؤسسة تشارلز ستانلي للمشورة والتوجيه المباشر: تصدرت ضريبة الميراث (IHT) عناوين الأخبار مؤخرًا، مع تكهنات حول التغييرات المحتملة التي قد يتم الإعلان عنها في بيان الخريف في 26 نوفمبر.
على الرغم من أن IHT يتم ذكره كثيرًا في المناقشات ووسائل الإعلام الإخبارية، إلا أن حوالي أربعة في المائة فقط من العقارات تدفعه حاليًا. ومن المتوقع أن يرتفع هذا الرقم إلى سبعة في المائة اعتبارًا من أبريل 2027، عندما يتم إدراج بعض المعاشات التقاعدية في حسابات IHT ويلبي المزيد من العقارات عتبة IHT.
لماذا لا تدفع معظم العقارات IHT
يرجع السبب وراء قيام عدد قليل جدًا من العقارات حاليًا بدفع IHT إلى اثنين من البدلات الرئيسية حيث لا توجد ضريبة مستحقة:
نطاق معدل الصفر (NRB) – 325000 جنيه إسترليني
نطاق معدل الإقامة الصفرية (RNRB) – 175000 جنيه إسترليني
وتنتقل هذه البدلات بين الزوجين. لذلك، إذا تُرك كل شيء للزوج الباقي على قيد الحياة عند وفاة الشريك الأول، فيمكنه استخدام مخصصاته الخاصة وبدلات شريكه الراحل.
وهذا يعني أنه في حالتك، بافتراض أنك تركت الأصول في المقام الأول لبعضها البعض عند الوفاة الأولى، ثم كانت التركة عند الوفاة الثانية أقل من مليون جنيه إسترليني، فلن تكون هناك فاتورة ضريبية يجب دفعها. أكثر من مليون جنيه إسترليني ويتم دفع IHT بمعدل 40 في المائة فوق ذلك.
ومع ذلك، إذا كانت قيمة العقار تزيد عن 2 مليون جنيه إسترليني، يبدأ RNRB في التخفيض (المعروف باسم التناقص التدريجي)، وهنا تصبح الأمور أكثر تعقيدًا، ويجب عليك الحصول على بعض النصائح المالية المؤهلة لفهم المسؤولية.
الهدايا وقاعدة السبع سنوات
لقد ذكرت منح 150 ألف جنيه إسترليني لمساعدة ابنتك في شراء منزل. لا تزال مثل هذه الهدايا تُحسب كجزء من ممتلكاتك لمدة سبع سنوات بعد تقديمها. إذا توفيت خلال تلك الفترة، فقد يتم احتساب الهدية كجزء من ممتلكاتك وتخضع لـ IHT.
هناك تناقص تدريجي للمبلغ الذي تدفعه اعتبارًا من السنة الثالثة من الهدية المقدمة، ولكن هذا لن ينطبق إلا إذا تجاوز جزء من الهدية نطاق معدل الصفر، وهو ما لا يحدث.
مخاوف بشأن فقدان RNRB بعد بيع منزلك
يشعر بعض الناس بالقلق من أن بيع منازلهم وإعطاء العائدات للأطفال قد يعني خسارة RNRB – بدل IHT الإضافي المجاني المتعلق بمنزل العائلة. عادة، يتم تطبيق RNRB عندما يتم ترك المنزل لطفل أو حفيد. ولكن هناك قواعد خاصة إذا تم بيع المنزل قبل الوفاة – وهذا ما يسمى إضافة تقليص الحجم.
لا يزال بإمكانك المطالبة بـ RNRB إذا:
كان المنزل مؤهلاً للحصول على RNRB إذا تم الاحتفاظ به حتى الموت.
يرث أحفادك المباشرون أصولًا بقيمة RNRB على الأقل.
سيحتاج منفذك إلى التقدم بطلب للحصول على هذا بشكل منفصل عند التعامل مع ممتلكاتك.
طرق أخرى لمساعدة ابنتك
إذا كنت تعيش في منزل ابنتك، فيمكنك التفكير في دفع إيجارها بسعر السوق. قد لا يعتبر هذا بمثابة هدية لأغراض IHT ويمكن أن يساعد في تقليل حجم ممتلكاتك الخاضعة للضريبة إذا كان ذلك ضروريًا.
ما يجب عليك فعله
تأكد من أن لديك وصية صالحة، وقم بمراجعتها بانتظام، ويفضل أن تكون مرة واحدة سنويًا أو كلما تغيرت ظروفك الشخصية أو المالية أو العائلية. وهذا يساعد على ضمان أن رغباتك تنعكس بدقة ويتم توزيع ممتلكاتك على النحو المنشود.
العمل على حجم العقارات الخاصة بك. إذا كانت القيمة المجمعة (بما في ذلك الهدايا) أقل من مليون جنيه إسترليني، فمن المحتمل ألا تدفع IHT ولا يوجد ما يدعو للقلق بموجب القواعد الحالية.
سيظل منفذك بحاجة إلى إكمال نماذج HMRC عند إدارة ممتلكاتك، وربما نموذجًا إضافيًا في حالة المطالبة بإضافة تقليص الحجم.
لتسهيل الأمور على منفذك، احتفظ بسجلات واضحة لأي هدايا أو مدفوعات قدمتها لابنتك أو للآخرين.
إذا كانت ممتلكاتك أكبر، ففكر في بعض التخطيط المهني لضرائب الميراث لتجنب أو تقليل الفاتورة التي قد تحتاج إلى تسويتها.