كيف تقول IFS أن راشيل ريفز يمكنها رفع الضرائب وملء الثقب الأسود بقيمة 30 مليار جنيه إسترليني دون الإخلال بوعودها

قد يتعين على المستشارة توفير ما يصل إلى 30 مليار جنيه إسترليني من الزيادات الضريبية أو تخفيضات الإنفاق في ميزانية الخريف.

ومن المتوقع أن يخفض مكتب مسؤولية الميزانية توقعاته لنمو الإنتاجية في المستقبل، مما يعني أن راشيل ريفز ستحتاج إلى تعويض الفارق للوفاء بقواعد الاقتراض الخاصة بها.

لقد التزمت مجددًا بتعهدها في بيانها بعدم زيادة ضريبة الدخل أو التأمين الوطني أو ضريبة القيمة المضافة، وهي أكبر مصادر إيرادات وزارة الخزانة، مما يترك الضرائب الأخرى عرضة لخطر الزيادة.

لكن الإصلاحات قصيرة المدى للضرائب الحالية يمكن أن تسبب المزيد من الضرر وتقوض أي محاولة لتحقيق النمو الاقتصادي، كما يقول النقاد.

يقول أحد مراكز الأبحاث الرائدة إنه لا تزال هناك طريقة يستطيع ريفز من خلالها جمع إيرادات إضافية بعشرات المليارات من الجنيهات، دون الإخلال بوعود حزب العمال الانتخابية.

ومع ذلك، فإن خطة معهد الدراسات المالية ستتطلب منها إصلاح النظام الضريبي، بدلاً من القيام بما يسميه “اندفاعة غير ناضجة للحصول على الإيرادات”.

نحن ننظر إلى مقترحاتها الضريبية وما يمكن أن يعنيه بالنسبة لك.

لغز راشيل ريفز الضريبي

كانت ريفز مصرة على أنها ستفي بالقواعد المالية التي فرضتها على نفسها، وبالتالي فهي لن تقترض لمواجهة الثقب الأسود في الموارد المالية العامة.

فهو يتركها أمام خيار خفض الإنفاق، وهو أمر محفوف بالمخاطر على المستوى السياسي وغير مرجح، أو زيادة الضرائب.

ومن المتوقع أن تصل الإيرادات الضريبية كحصة من الدخل القومي إلى مستوى قياسي يبلغ 37.4 في المائة في الفترة 2026-2027، وفقا لمعهد الدراسات المالية. وعلى الرغم من أنها لن تحظى بشعبية، إلا أنها تظل أقل من دول أوروبا الغربية الأخرى، لذا يمكن للمستشارة جمع المزيد من الضرائب إذا احتاجت إلى ذلك.

لقد تركزت التكهنات حول ميزانية الخريف حتى الآن على التغييرات في الضرائب الحالية، والتي يقول بعض النقاد إنها ترقى إلى مجرد ترقيع الحواف بدلاً من اتخاذ خطوات جريئة. ويحذر معهد IFS من أنها إذا “قصرت طموحها على جمع المزيد من الإيرادات، فسوف تكون قد فشلت”.

تركز معظم المناقشات حول الزيادات الضريبية على مقدار الإيرادات التي يمكن جمعها، ولكنها تتعلق بالنتائج بنفس القدر. يقول IFS إن الضرائب المصممة بشكل سيء يمكن أن تكون غير بديهية.

وقال إسحاق ديليستر، كبير الباحثين الاقتصاديين: “من المرجح أن تؤثر أي حزمة من الزيادات الضريبية تقريبًا على النمو، ولكن من خلال معالجة بعض أوجه عدم الكفاءة والظلم في نظامنا الضريبي الحالي، يمكن للمستشارة الحد من الأضرار الاقتصادية”.

“آخر شيء نحتاجه في نوفمبر هو الترقيع بلا اتجاه والإصلاحات غير المكتملة. هناك فرصة هنا.

الضرائب العقارية

ورحب اقتصاديون ومعلقون بخطط زعيمة المحافظين كيمي بادينوش لإلغاء رسوم الدمغة على المنازل الرئيسية، إذا تم انتخابها في عام 2029.

وفي حين أنه من غير المرجح أن نسمع شيئًا مماثلاً الشهر المقبل، يقول IFS إن الضرائب العقارية في حاجة ماسة إلى الإصلاح.

ويحذر مركز الأبحاث من أي محاولة لزيادة معدلات رسوم الدمغة، التي يقول إنها ستثني الناس عن الانتقال لشغل وظائف جديدة.

وتقول أيضًا إنه في حين أن ضريبة المجالس في حاجة ماسة إلى الإصلاح، فإن زيادة المعدلات على العقارات الأكثر تكلفة لن تؤدي إلا إلى تعزيز السلطات المحلية بدلاً من وزارة الخزانة.

تشير تقديرات IFS إلى أن ريفز يمكن أن تجمع 4.4 مليار جنيه إسترليني إذا قدمت رسومًا إضافية جديدة لضريبة المجلس تعمل على مضاعفة معدلات ضريبة المجلس في النطاقين الأولين.

ومع ذلك، فهو يقترح إصلاحًا شاملاً للنظام، مع إلغاء رسوم الدمغة ونظام ضريبة المجلس الحالي لصالح نطاقات ضريبة المجلس التي تم إصلاحها والتي تتماشى مع قيم العقارات المحدثة.

يعتمد نظام ضريبة المجلس الحالي على أسعار العقارات اعتبارًا من عام 1991.

ضريبة الميراث

يتم انتقاد ضريبة الميراث على نطاق واسع، خاصة وأن التغييرات التي تم الإعلان عنها في العام الماضي تعني أنه سيتم إدراج معاشات التقاعد في عقارات الأشخاص لأغراض IHT اعتبارًا من أبريل 2027.

يمكن لريفز رفع المعدل الرئيسي بنسبة 40 في المائة بمقدار نقطة مئوية واحدة، لجمع 0.3 مليار جنيه استرليني، أو تقليل الحد الأدنى الذي يتعين على الناس عنده البدء في دفع الضريبة، وهو ما يعني سحب المزيد من العقارات إلى الشبكة.

حاليًا، يمكن للأفراد نقل ما يصل إلى 325000 جنيه إسترليني من ثرواتهم المعفاة من الضرائب، مع بدل إضافي معفى من الضرائب بقيمة 175000 جنيه إسترليني إذا كانوا ينقلون مسكنًا أساسيًا إلى الأبناء أو الأحفاد – وهو بدل يُعرف باسم نطاق سعر الإقامة الصفري.

يمكن للأزواج مضاعفة هذا المبلغ، وربما تمرير ما يصل إلى مليون جنيه إسترليني معفاة من الضرائب.

يمكن أن يؤدي إلغاء نطاق سعر الصفر للإقامة إلى جمع 6 مليارات جنيه إسترليني، وفقًا لـ IFS.

قد ينظر المستشار أيضًا في تغيير قواعد الإهداء، أو تمديد قاعدة السبع سنوات، أو فرض ضرائب على الهدايا طوال حياة الأشخاص، وفقًا لـ IFS.

المعاشات التقاعدية

ويعتقد الخبراء أنه سيتم استهداف معاشات التقاعد في الميزانية المقبلة. ويتلخص أحد الخيارات في خفض الإعفاء الضريبي على اشتراكات المعاشات التقاعدية.

المساهمات المقدمة في المعاش التقاعدي تحصل على إعفاء من ضريبة الدخل. وهذا يعني أنه إذا كنت من دافعي الضرائب الأساسيين وقمت بوضع 80 جنيهًا إسترلينيًا في معاشك التقاعدي، فسيتم إضافة ما يصل إلى 100 جنيه إسترليني من قبل ضرائبك. يحتاج دافعو الضرائب ذوو المعدلات الأعلى والإضافية إلى وضع 60 جنيهًا إسترلينيًا و 55 جنيهًا إسترلينيًا فقط على التوالي للحصول على 100 جنيه إسترليني.

ويعيدك هذا إلى منصبك قبل دفع الضريبة.

إذا حددت وزارة الخزانة الإعفاء بمعدل أساسي قدره 20 في المائة، فيمكنها جمع ما يصل إلى 22 مليار جنيه إسترليني في الفترة 2029-2030، لكن IFS يقول إن هذه السياسة ستكون “غير عادلة ومشوهة” ولكن سيكون من الصعب للغاية تنفيذها.

كما يمكن أن يثني الناس عن الادخار في معاشاتهم التقاعدية.

وبدلاً من ذلك، يقترح فرض التأمين الوطني على اشتراكات معاشات التقاعد لأصحاب العمل، والتي تفلت من بطاقات التأمين الوطنية لأصحاب العمل والموظفين بالكامل في الوقت الحالي. وهذا يعني أن الموظفين ينضمون إلى برامج التضحية بالراتب، والتي تقلل الرواتب مقابل قيام أصحاب العمل بمساهمات معفاة من NIC في معاشاتهم التقاعدية.

يمكن أن تؤدي رسوم NIC لصاحب العمل بنسبة 1 في المائة على جميع مساهمات معاشات أصحاب العمل إلى جمع ما يصل إلى 1.5 مليار جنيه إسترليني في الفترة 2029-2030.

قد ينظر ريفز أيضًا في عمليات سحب مبلغ مقطوع من المعاشات التقاعدية، تصل إلى 25 في المائة من مجموع المبلغ. يقترح IFS استبداله بزيادة نقدية خاضعة للضريبة على عمليات سحب المعاشات التقاعدية.

ضريبة أرباح رأس المال

كانت هناك دعوات متكررة لفرض ضريبة سنوية على الثروة، لكن IFS يقول إن هذا سيكون له “تحديات عملية ضخمة” واستبعد ريفز ذلك أيضًا.

ويقول مركز الأبحاث إن ضريبة الثروة من شأنها أن تعاقب الادخار وتحفز بعض الأثرياء على مغادرة المملكة المتحدة بالكامل.

إذا أراد المستشار جمع المزيد من الأثرياء، يقول IFS أنه سيكون من الأفضل إصلاح الضرائب الحالية المتعلقة بالثروة، بما في ذلك ضريبة أرباح رأس المال. هذه هي الضريبة التي يدفعها الأشخاص عندما يبيعون أصولًا معينة، مثل العقارات والأسهم والأسهم الثانية، ويحققون ربحًا.

تقدر إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية أن زيادة بمقدار نقطة مئوية واحدة في المعدل الأعلى لـ CGT يمكن أن تدر إيرادات بنحو 30 مليون جنيه إسترليني في الفترة 2029-2030، في حين أن الزيادة بمقدار 10 نقاط مئوية من شأنها أن تقلل الإيرادات بنحو 3.7 مليار جنيه إسترليني.

ومع ذلك، يقول IFS إن أي زيادة في الضرائب على عوائد رأس المال، مثل CGT أو أرباح الأسهم ودخل الفوائد أو أرباح العمل الحر، دون إصلاح “من شأنها أن تسبب أضرارًا اقتصادية أكبر مما هو ضروري”.

ويتلخص اقتراحها الرئيسي في تغيير الضريبة بحيث يتم خصم كامل أي مبالغ مالية يتم ادخارها أو استثمارها.

وسيتضمن أيضًا أن يكون “أكثر سخاءً في معالجة الخسائر وإلغاء الإعفاء من ضريبة أرباح رأس المال عند الوفاة”.

“مع إصلاح القاعدة الضريبية، يمكن زيادة معدلات الضرائب مع القليل من القلق بشأن إضعاف حوافز الاستثمار وتحمل المخاطر”.

ومع ذلك، فإن هذا النوع من الإصلاح الشامل لـ CGT غير مرجح للغاية في ميزانية الخريف.

ضريبة الشركات

وشكلت ضريبة الشركات 2.4 في المائة من الدخل القومي في العقد الأول من القرن الحادي والعشرين، ومن المتوقع أن تصل إلى 3.3 في المائة في السنة الضريبية الحالية.

يمكن أن يؤدي رفع المعدل الرئيسي بمقدار نقطة مئوية واحدة إلى 26 في المائة إلى جمع حوالي 4.1 مليار جنيه استرليني في الفترة 2029-2030، وفقًا لمؤسسة IFS، لكنه يخاطر بتثبيط الاستثمار في المملكة المتحدة وبالتالي تقليل عائده.

قال حزب العمال إنه لن يرفع ضريبة الشركات أو يغير أيًا من الإعفاءات المرتبطة بها، ولكن هناك خطط لتحويل بعض معدلات الأعمال من عقارات البيع بالتجزئة الصغيرة إلى العقارات الكبيرة.

ومع ذلك، يقول IFS أن فرض ضريبة على قيمة الأراضي للعقارات التجارية سيكون فكرة أفضل.

أبقت الحكومة ضريبة البنوك والرسوم الإضافية المصرفية “قيد المراجعة”، والتي يمكن أن تجمع 2.4 مليار جنيه إسترليني.

لا تزال ضريبة الدخل وشركات الاستثمار الوطنية من أكبر مصادر الإيرادات

يقول IFS أنه على الرغم من وجود طرق لزيادة عائدات الضرائب دون “الثلاثة الكبار” – ضريبة الدخل، وبطاقات الاستثمار الوطنية، وضريبة القيمة المضافة – إلا أن ذلك لا يعني أن ذلك سيكون معقولا.

تتمتع هذه الضرائب بأكبر قواعد ضريبية، مما يعني أنه إذا أرادت المستشارة جمع مبالغ كبيرة وتجنب العبث بضرائب أصغر، فقد تحتاج إلى التراجع عن تعهداتها السابقة.

ويقول التقرير إن “العديد من خيارات زيادة الضرائب خارج نطاق “الثلاثة الكبار” سيكون لها آثار مدمرة بشكل خاص على النمو والرفاهية”.

إن رفع جميع معدلات ضريبة الدخل بنسبة نقطة مئوية واحدة من شأنه أن يجمع ما يقدر بنحو 10.9 مليار جنيه إسترليني سنويا بحلول الفترة 2029-2030، لكنه يهدد بتثبيط الادخار في الأشكال الخاضعة للضريبة، مثل الاستثمار في الشركات أو العقارات.

نفس الزيادة في بطاقات الاستثمار الوطنية وضريبة القيمة المضافة ستدر 8.5 مليار جنيه إسترليني و9.9 مليار جنيه إسترليني على التوالي، لكن رفع بطاقات الاستثمار الوطنية سيؤدي إلى تغيير الناس في كيفية حصولهم على الدخل، في حين أن التغييرات في ضريبة القيمة المضافة ستشوه شراء سلع ذات أسعار صفرية ومخفضة.

يمكن أن يختار ريفز تمديد تجميد معدلات ضريبة الدخل، لكن IFS يقول إن هذا “غير مرضٍ للغاية”.

إحدى الطرق التي يمكن لريفز من خلالها زيادة الضرائب بشكل هادف والوفاء بوعدها الانتخابي من الناحية الفنية هي فرض ضريبة جديدة على الدخل، وفقًا لمركز الأبحاث.

يمكن أن تؤدي “ضريبة الدفاع والأمن” أو “رسوم الصحة الوطنية” إلى زيادة ضريبة الدخل أو ضريبة الدخل الوطنية بشكل فعال، ولكنها تخاطر بزيادة تعقيد النظام الضريبي.