تستخدم المزيد والمزيد من العائلات هذه الخدعة لخفض فواتير ضريبة الميراث. يكشف الخبراء بالضبط عن كيفية عمله وما إذا كان هذا مناسبًا لك

سيقع عدد متزايد من العائلات قريبًا ضحية ضريبة الميراث (IHT) وتبحث بشكل يائس عن طرق لخفض أي فاتورة يمكن أن ينتهي بها الأمر في حضنهم إذا مات أحد أفراد أسرته.

التأمين على الحياة ، المكتوبة في الثقة ، يمكن أن يكون الجواب.

تُظهر أحدث البيانات الرسمية عدد العقارات المسؤولة عن واجب الموت-المهم بنسبة 40 في المائة فوق عتبة معدل لا شيء قدره 325،000 جنيه إسترليني ، أو 500000 جنيه إسترليني إذا كنت هدية منزلك للأطفال أو الأحفاد-ستتضاعف خلال السنوات الأربع المقبلة.

تعد الأموال الهدية للأطفال والأحفاد وأصدقاء العائلة المقربين وسيلة شائعة لتقليل قيمة العقار لتخفيف IHT.

لكن المنتج المالي المتخصص سابقًا – وهي بوليصة تأمين على الحياة المكتوبة في الثقة – أصبحت وسيلة شائعة بشكل متزايد لمواجهة فاتورة IHT كبيرة مستقبلية.

مثل هذا التأمين لا يقلل من شريحة التركة الخاصة بك مسؤولة عن IHT. بدلاً من ذلك ، فإنه يوفر مبلغًا مقطوعًا متفقًا على وفاتك للذهاب إلى دفع أي فاتورة IHT التي تتركها في أعقابك.

على الرغم من أنها مكلفة ولا تخلو من العيوب ، إلا أن التأمين على الحياة الموضوعة في الثقة يمكن أن يساعد على حماية العائلات من ترك فاتورة IHT التي لا يستطيعون دفعها دون إدراك الأصول الأخرى.

يتم تأكيد ظهورها كأداة فعالة ضد آفة IHT من خلال البيانات التي تم الحصول عليها من قبل محامين TWM بموجب طلب حرية المعلومات.

إنه يدل على أن قيمة الغطاء التي تم شراؤها في العام إلى مارس ارتفعت بنسبة 18 في المائة لتصل إلى 447 مليون جنيه إسترليني.

يقول Duncan Mitchell-Innes ، وهو شريك في Twm Solicitors ، من لندن وساري: “بخلاف الأصول الهدايا ، هناك طرق أقل وأقل لخفض فاتورة IHT لعائلتك.

“التأمين على الحياة هو أحد الطرق القليلة المتبقية ، وقد رأينا عددًا متزايدًا من الاستفسارات للحصول على المشورة في هذا المجال.”

نظرًا لاستخدامه المتزايد كسلاح مضاد لـ IHT ، فإننا ننظر هنا إلى كيفية عمل هذا الغطاء-وعلى الأهمية ، ما إذا كان حل IHT الذي تبحث عنه منذ فترة طويلة.

كيف تعمل صندوق التأمين على الحياة

من المتوقع أن تتضاعف نسبة العقارات المسؤولة عن ضريبة الميراث إلى ما يقرب من 10 في المائة بحلول عام 2029.

هذا نتيجة لبدلات IHT التي تتجمد منذ فترة طويلة-تم وضع عتبة معدل لا شيء قياسي في 325،000 جنيه إسترليني منذ أبريل 2009-مما قلل من فعاليتها ضد الضريبة المخففة.

في الأعلى توجد قواعد جديدة ، بالركل في العام المقبل ، والتي ستؤدي إلى إدراج معاشات تقاعدية غير مقلوبة في عقار لأغراض IHT.

وحتى المزيد من العائلات يمكن أن تكون مسؤولة عن IHT إذا قدمت راشيل ريفز تدابير جديدة في ميزانية نوفمبر ، المصممة لتقليل قدرة الناس على تقديم مبالغ كبيرة قبل وفاتهم.

قد تكون المزيد من العائلات عرضة عن IHT إذا قدمت راشيل ريفز تدابير جديدة في ميزانية نوفمبر ، مصممة لتقليل قدرة الناس على تقديم مبالغ كبيرة قبل موتهم

تم ذكر غطاء مدى الحياة على الهدايا كطريق يمكن أن تنزل.

عادةً ما يتم شراء بوليصة تأمين على الحياة التقليدية لحماية الأسرة إذا مات المعيل. غالبًا ما يتم شراؤها في الوقت الذي يتم فيه إخراج الرهن العقاري ، مع تصميم الغطاء المصمم لمسح القرض في حالة الوفاة. كلما كان الغطاء أكبر ، كلما ارتفعت القسط الشهري.

لا تخضع الدفع من تغطية الحياة لضريبة الدخل أو ضريبة الأرباح الرأسمالية. لكنه سيشكل جزءًا من عقار الشخص ، وربما يعرضه لـ IHT.

ولكن إذا تم كتابة التأمين على الحياة في الثقة ، فإن عائدات الوفاة لا تعامل كجزء من الحوزة. بدلاً من ذلك ، يمكن الوصول إليها بسرعة واستخدامها من قبل منفذي العقار للمساعدة في سداد أي التزام ضريبي IHT.

من خلال تحديد ما قد يكون عليه فاتورة ضريبة الميراث الخاصة بك ، وشراء التأمين لتغطية هذا المبلغ ، يمكن للمنفذ استخدام العائدات على وفاتك لسدادها دون الحاجة إلى بيع الأصول الأخرى.

لماذا يجب أن تضع الأصول في ثقة؟

من المحتمل أن يكون وضع التأمين على الحياة في الثقة استراتيجية تخطيط ضريبية داهية.

إذا كانت السياسة لفترة محددة ، فلا توجد مصائد ضريبية يجب الانتباه إليها. إذا كانت سياسة حياة كاملة-توفير الغطاء حتى تموت-فإن أي أقساط تم دفعها إلى حد الوفاة ستكون مسؤولة عن IHT إذا ماتت في غضون سبع سنوات من بدء السياسة.

لا تحتاج إلى وضع السياسة في الثقة على الفور. ولكن ستحتاج إلى أن تكون بصحة جيدة عندما تفعل ذلك ، وإلا يمكن لرجل الضرائب أن يجادل بأن السياسة كانت لها قيمة عند وضعها في الثقة – وأضفها إلى عقارك عندما تموت ، مما يجعلها مسؤولة عن IHT.

ستحتاج أيضًا إلى تحديد نوع الثقة المناسب لك. تأتي في أشكال مختلفة – على سبيل المثال ، ثقة تقديرية أو مرنة. ينصح نصيحة من خبير الضرائب. هناك مسؤوليات إدارية مثل تسجيل الثقة مع إيرادات HM والجمارك ، وإكمال الإقرارات الضريبية العادية ومتطلبات التقارير.

كم ستدفع ثمن هذه الخطوة؟

تقول راشيل غريفين ، المخطط المالي القانوني في مدير الثروة كويليتر تشيفيوت ، إن الأقساط من أجل الحياة المكتوبة في الثقة يمكن أن تكون مكلفة ، خاصةً إذا “أنت أكبر سناً أو في صحة سيئة”.

ستحتاج السياسات إلى أن تكون من أجل الحياة بأكملها مع أقساط تتأثر بالعمر ، والحالة البدنية ، ونوع العمل ، وما إذا كنت مدخنًا.

يقول موقع المشورة المالية غير المتحيزة إن متوسط ​​الأقساط الشهرية يتراوح بين 41 جنيهًا إسترلينيًا في سن 30 و 62 جنيهًا إسترلينيًا بسعر 40 و 106 جنيهًا إسترلينيًا في 50.

يجب دفع أقساط التأمين لبقية حياتك ، بغض النظر عن مقدار ما ترتفع. يتم إنشاء معظم السياسات مع تواريخ مراجعة محددة مسبقًا عندما يتم زيادة أقساط التأمين دائمًا ، خاصةً بمجرد بلوغ حاملي الوثائق 70. إن أقساط شهرية لأكثر من السبعينيات قد تصل إلى 145 جنيهًا إسترلينيًا.

تحذير نهائي

على الرغم من أن التأمين على الحياة الذي تم الاحتفاظ به في الثقة يسمى أحيانًا طريقة فائقة لدفع فاتورة IHT ، إلا أنها ليست مناسبة للجميع ، وخاصة تلك ذات العقارات المتواضعة فوق عتبات IHT ذات معدل لا شيء.

يقول غريفين إنه على الرغم من أن الثقة يمكن أن تكون مفيدة للتخطيط العقاري ، فإن “الواقع أكثر دقة”.

وتقول إنها يمكن أن تكون باهظة الثمن ، خاصة بالنسبة لأولئك الذين يائسون لمساعدة أحبائهم-الذين ينتهي بهم الأمر بعد ذلك إلى الاستمتاع بحياة طويلة جدًا مع علاوة شهرية متزايدة للتمويل ، ولا يجرؤون على الإلغاء خوفًا من إزعاج القرب منهم.

نسخة من Catch 22.