تعرضت نائبة شؤون رئيس الوزراء أنجيلا راينر للتدقيق مرة أخرى هذا الأسبوع حيث تم الكشف عن أنها قامت بتقسيم ملكية منزلها الدائر الذي تبلغ تكلفته 650 ألف جنيه إسترليني مع ثقة تديرها شركة محاماة.
يمكن أن يوفر وضع الأصول في الثقة العديد من الفوائد ، على سبيل المثال لتقليل فاتورة ضريبة الميراث أو لإنشاء إرث لأحبائهم.
شنت التكهنات بأن ترتيب راينر قد يكون مرتبطًا بضرائب الميراث باعتباره العقار ، وهو منزلها القديم في دائرتها الدقيقة في أشتون التي كانت تملكها مع زوجها السابق ، بقيمة 650،000 جنيه إسترليني-بدل IHT المشترك لزوجين.
ومع ذلك ، رفضت الإجابة على أسئلة حول غرضها ، والتي لا يقولها 10 بسبب أمر من المحكمة.
من المفهوم أن هذا الأمر يتعلق بترتيبات الثقة لأطفالها ، أحدهم لديه احتياجات خاصة. قد لا تهتم ضريبة الميراث على الإطلاق.
وفي الوقت نفسه ، ليس راينر هو الشخص الوحيد الذي يلجأ إلى صناديق للتعامل مع أموالهم.
أبلغ مديرو الثروات عن اندفاع حديث من الاستفسارات حول كيفية وضع الثروة في الثقة لإخراجها من أيدي الضرائب ، خاصة وأن أخبار غارة ضريبة الميراث على المعاشات غير المنفقة اعتبارًا من أبريل 2027.
فكيف يعملون – وهل يمكنهم مساعدتك في خفض فاتورة الضرائب أو تقديم مزايا أخرى لعائلتك؟
البصريات السيئة: قامت نائبة رئيس الوزراء أنجيلا راينر (في الصورة) بتقسيم ملكية منزلها الدائر الذي تبلغ تكلفته 650 ألف جنيه إسترليني مع ثقة تديرها شركة محاماة
ما هي الثقة؟
الصناديق هي ترتيب قانوني يسمح لك بتسليم الأصول لإدارة الأصول لصالح شخص أو أكثر.
يمكنك بالطبع التخلي عن المال أو الممتلكات كما تريد في أي وقت ، وإذا كنت تعيش لمدة سبع سنوات ، فسيتم رفعها من عقلك لضريبة الميراث.
لكن بعض الأشخاص يختارون استخدام الصناديق بدلاً من ذلك للاحتفاظ ببعض السيطرة على الأصول ، على الرغم من أنهم لم يملكوها بعد الآن.
قد يفعلون ذلك أيضًا لحماية المستفيدين – على سبيل المثال من ضريبة الميراث ، أو الاستغلال من قبل الآخرين إذا كانوا عرضة للخطر ، أو في بعض الأحيان عادات الإنفاق غير المسؤولة الخاصة بهم.
“المستوطن” يضع الأصول ، مثل الممتلكات ، في الثقة ، “الأمناء” يعتنون بهم و “المستفيدين” في نهاية المطاف.
هل وضع منزلك في ثقة فاز ضريبة الميراث؟
الثقة هي وسيلة شائعة للتغلب على ضريبة الميراث. يمكنك وضع الممتلكات أو الأصول الأخرى في ثقة تم إعدادها لأحبائك.
إذا نجت لمدة سبع سنوات بعد ذلك ، فهذه تسقط من عقارك لأغراض ضريبة الميراث.
يمكنك ممارسة السيطرة على كيفية استخدام الأصول الموجودة في الثقة – على سبيل المثال ، يمكنك تعيين المستفيدين فقط الوصول إلى الأموال من عمر معين أو لأغراض معينة ، مثل رسوم الجامعة أو شراء منزل.
ومع ذلك ، لا يمكنك عادة الاستمرار في الاستفادة من ما ذهب إليه.
هذا هو السبب في أن وضع منزلك في الثقة لا يميل إلى العمل. إذا كنت تخطط للاستمرار في العيش في المنزل ، فسوف يعتبر “هدية مع حجز الفائدة” من قبل HMRC.
وبعبارة أخرى ، لم تمنعها تمامًا لأنك لا تزال تستخدم منها ، مما يعني أنه سيظل مسؤولاً عن ضريبة الميراث ، إلا إذا كنت تقفز من خلال الأطواق بما في ذلك دفع إيجار السوق للعيش فيه.
هل تحتاج حتى إلى ثقة لـ IHT؟
على الرغم من أن الثقة تنمو في شعبية ، تأكد من أنك غني بما فيه الكفاية لأن عقارك ستجذب ضريبة الميراث قبل النظر في إعداد واحد.
تبلغ العتبة الأساسية لضريبة الميراث-المعروفة باسم النطاق الصغرى-325،000 جنيه إسترليني ، أو إذا كنت تترك منزلًا عائليًا لتوجيه أحفادها ، فهي 500000 جنيه إسترليني-مضاعفة هذه الأرقام إذا كنت زوجين. يمكن أن تكون الصناديق معقدة وإعدادها يتطلب المشورة المالية والنفقات.
كل سبع سنوات يمكنك تحويل ما يصل إلى 325،000 جنيه إسترليني بشكل فردي ، أو 650،000 جنيه إسترليني من زوجين ، إلى ضريبة تقديرية معفاة من الضرائب.
على أي شيء أكثر من ذلك ، يتم تحصيل رسوم من قيمة الأصول التي يتم وضعها في الثقة (تم إزاحة هذا الأمر إذا ماتت ، ولا يمكن استردادها إذا نجت سبع سنوات).
كل عشر سنوات ، هناك رسوم ضريبية بنسبة 6 في المائة أخرى على الفائض على النطاق المعدني.
يقول إيان ديال ، رئيس قسم التخطيط العقاري في Evelyn Partners: “قلة قليلة من الناس يمضون قدما في وضع إقامتهم الرئيسية في الثقة لمستفيدينهم بمجرد شرح الصعوبات لهم”.
يقول بول ديفيدوف ، الشريك في شركة كينغسلي نابلي: “الصناديق تضيف طبقة من التعقيد إلى شؤونك وغالبًا ما تأتي مع إدارة إضافية وتكلفة – بما في ذلك تكلفة إنشاء الثقة والاسترخاء لاحقًا”.
العتبة الأساسية لضريبة الميراث هي 325،000 جنيه إسترليني ، أو إذا كنت تترك منزلًا عائليًا لتوجيه أحفادها ، فهي 500000 جنيه إسترليني – مضاعفة هذه الأرقام إذا كنت زوجين
هل ستتغير قواعد ضريبة الميراث؟
يحذر دافيدوف إن الحكومة يمكن أن تغير القواعد في المستقبل ، مما يزيل أي توفير ضريبي.
ستكون النتيجة ترتيبًا معقدًا يكلف أموالًا لإنشاء وإدارة ، ولكن دون أي ميزة ضريبية.
“كلما زاد الترتيب المطلوب لتوفير الضريبة ، زاد احتمال تأثره بالتغيرات الضريبية المستقبلية.”
حماية طفل ذي الاحتياجات الخاصة
قد يحتاج الأشخاص المعرضون للخطر ، لأي عدد من الأسباب ، إلى اتخاذ قرارات الإنفاق نيابة عنهم طوال حياتهم.
لسوء الحظ ، قد يحتاجون أيضًا إلى الحماية من الأشخاص الذين يستغلونهم.
يمكنك إعداد ثقة “تقديرية” خلال حياتك أو تلك التي تدخل حيز التنفيذ بعد موتك ، وتخصيص القواعد لتناسب الشخص المعني.
يقول هيذر روجرز ، مؤسس ASTON Accompancy: “بعض الصناديق للبالغين المعاقين أو الأطفال تتلقى معاملة ضريبية خاصة”. هذه هي صناديق للمستفيدين الضعفاء.
“لا توجد ضريبة الميراث على إنشاء مثل هذه الصناديق أو التهم العشر السنوية لأن الفكرة هي تجميع الأموال لدعم المستفيد الضعيف.”
سترغب في الاهتمام بشكل خاص باختيار الأمناء ، بما في ذلك ما إذا كنت ستصبح نفسك خلال حياتك.
يجب أن يكون أي أمناء واضحًا بشأن ما تريد-يجب أن تترك “خطاب رغبات” بإرادتك-وأن تكون مستعدًا لتولي مسؤوليات طويلة الأجل.
احصل على محامي مع خبرة متخصصة لمساعدتك في إعداد ثقة مع هذا الهدف. الجمعيات الخيرية ذات الصلة باحتياجات طفلك قد تكون قادرة على تقديم توصيات وغيرها من النصائح.
محاولة تجنب رسوم الرعاية المكلفة
يحاول بعض الأشخاص وضع كل ما يمتلكونه تقريبًا في منزلهم ، بما في ذلك منزلهم ، لاستنفاد أصولهم إلى درجة أن مجلسهم المحلي سيحصل على أي فاتورة رعاية مستقبلية.
الأمل هو أنه إذا تخلىوا عن منزلهم مقدمًا ، فسيحصل أسرهم على الاحتفاظ به. كن حذرًا ، من غير المرجح أن يعمل هذا ، وأي شركات تدعي أنه من الأفضل تجنبها.
إذا كنت بحاجة إلى رعاية سكنية ، وتراجعت أصولك عن عتبة 23،250 جنيهًا إسترلينيًا حيث يخطو المجلس المحلي للمساعدة ، فسيتعين عليك ملء التقييم المالي والكشف عن ما قدمته ، عبر الثقة أو غير ذلك.
يقول بول ديفيدوف: “يمكن معاملة التخلي عن عقار على أنها” حرمان متعمد “من أصول الفرد ، وقد لا يزال من الممكن أن تُعتقد الممتلكات عند النظر في بعض المزايا التي تم اختبارها”.
لا يوجد حد زمني للمسافة التي يمكن أن ينظر إليها مجلسك في شؤونك ، وإذا اعتبرت “الحرمان من الأصول” ، فيمكنك تحصيل رسوم على الرعاية كما لو كنت لا تزال تملك منزلك.
ملجأ زوجة بعد ذهابك
من الشائع في العائلات المخلوطة أن ترغب في أن يكون لدى الزوج الباقي على قيد الحياة مكانًا للعيش فيه لبقية حياتهم ، ولكن لأطفالك أن يرثوا ممتلكاتك.
في هذه الحالة ، يمكنك إنشاء “Trust Property Life Foundation” ، حيث سيتم وضع نصيبك من منزل العائلة – عادة 50 في المائة – في ثقة بعد رحيلك.
هذه عادة ما تعطي الزوج للزوج الحق في البقاء في العقار ، بما في ذلك حتى وفاته ، لكن حصتك لا تزال محنة للمستفيدين المقصودين.
يمنع هذا النوع من الترتيبات الأرامل والأرامل من وراثة المنزل ثم تغيير إرادتهم لقطع أطفال الأب.