أمي ، البالغة من العمر 88 عامًا ، تعيش حاليًا في منزلها ، والتي تبلغ قيمتها 395،000 جنيه إسترليني. لديها الرهن العقاري لإصدار الأسهم من 95000 جنيه إسترليني.
في وقت قريب جدًا ، ستحتاج إلى العناية الكاملة وزوجي وزوجي أرغب في بناء ملحق الجدة لها أن تنتقل إليها ، حتى أتمكن من الاعتناء بها.
أود أن أسأل عن تداعيات بيع منزلها للمساعدة في تمويل بناء ملحق الجدة وماذا يعني ذلك من وجهة نظر الضريبة/الميراث؟
توفي والدي قبل أربع سنوات ، وأنا فقط أنا ، الابنة ، وأخي الذي يعيش في نيوزيلندا.
SR ، عبر البريد الإلكتروني
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
يريد هذا القارئ بناء “ملحق الجدة” حتى تتمكن من رعاية والدتها البالغة من العمر 88 عامًا
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: تكلفة الرعاية بدوام كامل كبير ، ويمكن أن تمسح بسرعة أي أموال مربوطة في عقار.
يجب على أولئك ، مثل والدتك ، التي لديها أصول تزيد عن 23250 جنيهًا إسترلينيًا ، تمويل رعايتهم الخاصة ، مما يعني أن الغالبية العظمى من طالبي الرعاية هم تمويل ذاتي.
بالفعل ، يمكن للباحثين عن الرعاية الذاتية أن يتوقعوا دفع ما متوسطه 1،291 جنيه إسترليني في الأسبوع للحصول على رعاية بدوام كامل. في بعض المناطق ، تكون تكلفة الرعاية أعلى بكثير.
على مدار أشهر أو سنوات ، يمكن أن يضيف ذلك إلى فاتورة رعاية هائلة.
لذلك ، يمكن أن يكون بناء ملحق الجدة واختيار رعاية والدتك بنفسك وسيلة جيدة لمنع والدتك من فقدان كل أموالها لتكاليف الرعاية.
في الوقت نفسه ، يعني القيام بذلك أنه يمكنك قضاء المزيد من الوقت مع والدتك في سنواتها اللاحقة ، ويمكن أن تمنحك راحة البال بأنها آمنة وتعتني بها بشكل صحيح.
ومع ذلك ، فإن تمويل بناء ملحق الجدة باستخدام عائدات بيع منزل والدتك هو المكان الذي يمكنك فيه مواجهة مشاكل.
هذا هو الأموال التي تحدثت مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة ما تحتاج إلى معرفته لتجنب أي مشكلات غير متوقعة قد تنشأ عند البحث عن بناء ملحق الجدة.
يرد إيان ديال ، رئيس التخطيط العقاري في إيفلين بارتنرز ، هناك عدد من المشكلات التي يجب مراعاتها ، بما في ذلك المعاملة الضريبية للهدية ، وما الذي سيحدث إذا كانت والدتك بحاجة إلى رعاية أكثر مما يمكنك توفيرها في المنزل ، وكيف سيؤثر الاستثمار في أصول غير سائلة ، مثل منزلك ، على ما ترثه أنت وأخوك في النهاية من والدتك.
لنبدأ في القضايا الضريبية.
هناك ثلاث ضرائب يجب مراعاتها هنا: ضريبة الأرباح الرأسمالية وضريبة الميراث وضريبة الأصول المملوكة مسبقًا ، والتي تعد شكلًا من أشكال ضريبة الدخل التي تم تقديمها لمكافحة تجنب ضريبة الميراث.
تحذر إيان ديال من أن والدة القارئ قد تنظر إليها على أنها تستفيد من الأموال التي قدمتها لتمويل الملحق
بشكل عام ، يتم إعفاء أي مكاسب تحققها بشأن قيمة منزلك من ضريبة الأرباح الرأسمالية ، لذلك من غير المحتمل أن تكون هناك مسؤولية على أي ربح تحققها والدتك عندما تبيع منزلها. يبدو أيضًا أن والدتك قد لا تتحمل التزام ضريبة الميراث.
كل فرد لديه نطاق أسعار لا شيء (NRB) بقيمة 325،000 جنيه إسترليني ومسكن إضافي لا شيء من معدل (RNRB) بقيمة 175،000 جنيه إسترليني.
ومع ذلك ، لا يمكن استخدام نطاق معدل الإقامة إلا مقابل قيمة منزلك ، ويجب تركه للأطفال أو الأحفاد ، وإذا تجاوزت العقار 2 ملايين جنيه إسترليني على الوفاة ، فإن البدل يتناقص.
إذا كنت لا تستخدم بدلات أسعار NIL الخاصة بك على الوفاة ، فيمكن نقلها إلى زوجك الباقي على قيد الحياة.
استنادًا إلى ما سبق ، وأخذ في الاعتبار أي بدلات قابلة للتحويل من والدك الراحل ، قد يكون والدتك مبلغًا بقيمة 900000 جنيه إسترليني من نطاقات أسعار لا شيء واثنين من النطاقات في معدل الإقامة (المغطاة بقيمة ممتلكاتها بعد خصم الرهن العقاري). هذا قد يغطي كل أصولها.
لأغراض ضريبة الميراث ، إذا قمت بتقديم هدية ، فسيكون ذلك فعالًا فقط في تقليل مسؤوليتك إذا توقفت عن الاستفادة من أي استخدام للأصول التي هدية ، وتبقى من الهدية لمدة سبع سنوات.
في حالة والدتك ، من خلال العيش في عقار تموله الهدية التي تقدمها ، قد يُنظر إليها على أنها تستفيد من الأموال التي قدمتها لك ، وفي هذه الحالة ستظل الهدية جزءًا من عقارها لضريبة الميراث.
بدلاً من ذلك ، قد يتم القبض عليها من خلال تشريع ضريبة الأصول المملوكة مسبقًا (POAT) ، مما يعني أن لديها رسوم ضريبة على الدخل لدفعها على القيمة الإيجار المتصورة لمشغلها للملحق.
هناك عدد من الطرق لتجنب ذلك.
يمكن أن تدفع لك إيجارًا في السوق ، على الرغم من أنك ستدفع ضريبة الدخل على هذا الإيجار. يمكن أن تختار الحصول على المال الذي قدمته لك معاملتك كما لو كان لا يزال جزءًا من عقارها لضريبة الميراث.
قد يكون هذا خيارًا جيدًا إذا لم يكن لديها التزام ضريبة الميراث.
بدلاً من ذلك ، يمكنك منحها حصة من العقار المقابل لمقدار المال الذي تساهم به.
لن تكون هناك هدية لأن عقارها لم تقل قيمتها. قد يساعد هذا أيضًا إذا كانت ترغب في ترك بعض المال لأخيك عند وفاتها.
دعونا نلقي نظرة على قضية رسوم الرعاية. علاوة على ذلك ، إذا كانت صحة والدتك تتدهور إلى الحد الذي تحتاج فيه إلى الرعاية في دار لرعاية المسنين ، فإن السلطة المحلية ستقوم بتحليل مقدار ما ينبغي تمويله من قبل السلطة المحلية وكم من أمك.
السلطات المحلية المختلفة لها مناهج مختلفة عند النظر في الهدايا التي تم تقديمها عند الحاجة إلى الرعاية على الأرجح.
يمكن أن يُنظر إلى الهدية من والدتك إلى “الحرمان المتعمد للأصول” ، وبعبارة أخرى ، التخلي عن الأموال عن عمد لمحاولة تأمين تمويل أكبر من السلطة المحلية.
إذا تبين أنها الحرمان المتعمد ، فستظل هدية والدتك مدرجة عند حساب مساهمتها.
إن منح والدتك حصة من العقار مقابل مساهمتها من شأنه أن يتجنب ذلك ، حيث لن يكون هناك أي تخفيض في أصولها ، لكنهم قد لا يزالون يأخذون نصيبها من العقار في الاعتبار عند حساب مساهمتها ، لذلك لا تزال بحاجة إلى التفكير في كيفية دفعك مقابل هذه الرعاية ، في حالة حاجة إليها ، خاصةً حيث يتم ربط الأموال بأصول غير سليمة ، مثل الممتلكات.
من المحتمل أن تكون القضية الأكثر صعوبة هي تحديد كيفية رغبة والدتك في ترك أصولها عند الموت. تحتاج والدتك إلى النظر في تأثير استثمار الأسهم في منزلها في الممتلكات الخاصة بك على ما تتركه لك ولأخيك في النهاية.
هل تنوي تعويض أخيك عن طريق منحه حصة أكبر من أصولها الأخرى على الموت؟
أم أن هذا التعويض عن هدية تعتني بها؟
هل تقوم بتقديم قرض لك بدلاً من هدية ، بحيث تكون الأموال قابلة للسداد للحوزة عند الموت ثم يتم مشاركتها مع أخيك؟
إذا كان الأمر كذلك ، كيف ستجد المال لدفع المال لأخيك؟
مرة أخرى ، فإن إعطاء والدتك حصة في الممتلكات الخاصة بك مقابل المال الذي تقدمه لك ، يعني أن القيمة في ممتلكاتها ومن المحتمل أن لا يزال أخيك يرث حصته ، ولكن كيف ستجد الأصول السائلة لدفع هذه المشاركة؟
لا توجد إجابات سهلة هنا ، وقد رأيت قضايا مثل هذه تدمر العلاقة بين الأشقاء بعد وفاة والديهم.
أفضل طريقة لتجنب هذه المشكلات هي إجراء مناقشة عائلية بينما لا تزال والدتك قادرة على القيام بذلك. إذا كان القصد هو أن يحصل أخيك على حصته على الموت ، فيمكنك البدء في التخطيط لكيفية تمويل ذلك.
> كم يمكن أن تكلفك الرعاية؟
يقول باتريك هينز إنه إذا كانت والدة القارئ قد تفرط لمدة سبع سنوات ، فقد تكون الهدية خالية من الضريبة
وقال باتريك هينز ، المخطط المالي القانوني في Partners Wealth Management ، هذا اعتبار شائع بشكل متزايد لـ “جيل السندوتشات” حيث قد لا يزال الأطفال مدعومًا أو يعيشون في المنزل بينما يتطلع الآباء أيضًا إلى توفير الرعاية في المنزل لوالديهم.
يمكن أن يكون بناء “ملحق الجدة” في المنزل حلاً معقولًا يتجنب تكبد تكاليف الرعاية للرعاية أو دار التمريض التي يمكن أن تواجه ستة أرقام سنويًا بسهولة.
ضريبة الأرباح الرأسمالية – يجب ألا تكون هناك ضريبة تكبدها على بيع منزل أمك لأن هذا معفي لأنها تعيش حاليًا في مقر إقامتها الرئيسي.
رسوم الدمغة – لا ينبغي أن يكون هناك واجب ختم على بناء العقار الجديد على أرضك حيث لا توجد معاملة بيع تجارية.
في الواقع ، يجدر النظر إلى ضريبة القيمة المضافة والإعفاءات الأخرى أو المنح التي قد تكون متوفرة على الحمام الجديد المصمم داخل الملحق. يجب طلب المشورة القانونية أو الضريبية على هذا الأمر قبل بدء المشروع.
ضريبة المجلس – عادة ، يجب أن يرتبط الملحق بالممتلكات الرئيسية بدلاً من أن يكون مسكنًا منفصلاً قابلاً للقياس قد يتجنب رسوم ضريبة المجلس المنفصلة.
مرة أخرى ، ينبغي طلب المشورة في هذا الأمر من محامي ممتلكات متخصص.
ضريبة الميراث-اعتمادًا على أصول أمك الأخرى ، قد تجلس عقارها داخل فرق أسعار والديك المزدوجة البالغة 325000 جنيه إسترليني لكل منهما ، لأن والدتك قد ورثت بدل والدك المعفاة من الضرائب.
بالإضافة إلى ذلك ، قد يستفيد انتقال والدتك إلى ملحقك المقترح من “تقليص حجم الإغاثة” فيما يتعلق بفرقة معدل الإقامة المزدوجة التي تصل إلى 175000 جنيه إسترليني لكل منها – بدل آخر قد يكون ورثته والدتك في وفاة والدك.
على الرغم من أن والدتك لن تمر مباشرة إلى منزلها الحالي (عند بيعها) لك ولأخوك في نيوزيلندا ، فإن توفير تقليص حجمه يمكن أن يأخذ هذا في الاعتبار.
الأمر يستحق أن يطلب أخيك المشورة القانونية فيما يتعلق بإقامته في نيوزيلندا.
يمكن لأمك بيع منزلها الحالي ، وتطهير قرض إصدار الأسهم في هذه العملية ، ثم هدية الأموال اللازمة لبناء الملحق المقترح.
إذا نجت والدتك لمدة سبع سنوات أخرى ، فلن يتم إدراج هدية تكاليف المبنى (المعروفة باسم التحويل المعفاة المحتملة) في عقار أمك وستكون ضريبة الميراث.
ومع ذلك ، إذا وافتهت والدتك خلال هذه الفترة ، فإن مساهمتها في تكاليف بناء الملحق ستتراجع إلى ممتلكاتها وقد تخضع لضريبة الميراث.
هذا من شأنه أن يستفيد من تقليل العقارات الخاضعة للضريبة الخاصة بأمك مع توفير الأموال أيضًا لبناء الملحق.
وبطبيعة الحال ، يجب أن يكون أخيك على دراية بهذا المشروع بحيث يمكن أخذ أي تعزيز في قيمة الممتلكات الخاصة بك في الاعتبار عند توزيع عقار والدتك بعد مرورها في نهاية المطاف.
اعتمادًا على تكلفة الملحق المقترح ، من المحتمل أن يكون لدى والدتك أموالًا متبقية من بيع منزلها والتي يمكن استخدامها بعد ذلك لتلبية تكاليف الرعاية أو التمريض في المنزل في المستقبل.
أخيرًا ، يجب أن تفكر والدتك في مراجعة إرادتها لأنها قد ترغب في توريث نسبة من ممتلكاتها مباشرة إلى أي أحفاد قد تكون لديها.
قد يساعد تخطي جيل في تخفيف ضريبة الميراث التي قد تكون قد تطبق على وفاتك إذا تلقيت الميراث بنفسك.
