كيفية تجنب فخ ضريبة المعاشات التقاعدية المخفية التي يمكن أن تمسح عشرات الآلاف من ميراث عائلتك

تستعد العائلات لتغيير وحشي لقواعد ضريبة الميراث مع نمو تكهنات بأن المستشار يمكن أن يطلق غارة في ميزانية الخريف.

لكن الكثير منهم على الطريق الصحيح لدفع الآلاف – أو حتى مئات الآلاف – أكثر لخزانة الخزانة بسبب التغيير الذي أحدثته راشيل ريفز العام الماضي.

وعلى الرغم من أن الكثيرين يرفضون IHT كمشكلة فقط بالنسبة إلى التحليل الغني بالثروة والتمويل الشخصي ، فإن جميع عائلات الطبقة المتوسطة يجب أن تستعد لهجوم ضريبي.

اعتبارًا من أبريل 2027 ، سيتم تضمين أواني المعاشات التقاعدية في عقارات الناس لأغراض IHT ، مما يؤدي إلى جر المزيد من الأسر إلى الشبكة.

قمنا بتشغيل ستة أمثلة على العائلات ، التي تم تحليلها بمساعدة شركة إدارة الثروات Quilter ، وكلها لديها حاليًا صغيرة ، وفي بعض الحالات ، لا توجد مسؤولية IHT.

في جميع الحالات باستثناء حالة واحدة ، يواجهون فواتير ضريبية ضخمة بحلول عام 2030.

ومع وبحسب ما ورد تتطلع راشيل ريفز إلى تغيير في قواعد الضرائب حول IHT ، لن تتمكن العديد من العائلات من خفض فاتورة الضرائب الخاصة بهم بنفس الطريقة التي يمكنها اليوم.

السيناريو 1: زوجين في أواخر الثلاثينيات من العمر مع الأطفال الصغار

قد لا يفكر زوجان في أواخر الثلاثينيات من العمر مع عائلة شابة في IHT عندما يجلسون ويتحدثون عن مواردهم المالية. ومع ذلك ، يوضح تحليلنا أنهم في طريقهم لمشروع قانون عملاق – ما لم يبدأوا التخطيط قريبًا.

ومع ذلك ، يمكن ترك العائلات مع فاتورة ضريبية ضخمة في أي عمر إذا ضربت الكوارث.

في سيناريونا ، تمتلك هذه العائلة الشابة منزلًا بقيمة 750،000 جنيه إسترليني مع بقي 650،000 جنيه إسترليني على رهنها ، وقد وفرت مجتمعة 100000 جنيه إسترليني في معاشات المساهمة المحددة. لديهم أيضًا 50،000 جنيه إسترليني في ISAs ولديهم 20.000 جنيه إسترليني من المدخرات النقدية.

تضيف إجمالي أصولها ما يصل إلى 920،000 جنيه إسترليني ، لكن تقدر قيمتها بمبلغ 170،000 جنيه إسترليني بعد خصم ديون الرهن العقاري وأواني المعاشات التقاعدية المشتركة البالغة 100000 جنيه إسترليني.

يمكن للأفراد نقل أصولهم معفاة من الضرائب إذا كانت قيمة عقارهم-ناقص ديون الرهن العقاري والمعاشات التقاعدية-أقل من عتبة الأسعار البالغة 325،000 جنيه إسترليني.

يحق لأصحاب المنازل أيضًا الحصول على الإغاثة بقيمة 175،000 جنيه إسترليني في حالة الإغاثة إذا تم نقلهم على ممتلكاتهم لتوجيه أحفادها.

قد لا تفكر عائلة شابة في IHT عندما يتحدثون عن الشؤون المالية. ومع ذلك ، يوضح تحليلنا أنهم في طريقهم لمشروع قانون عملاق – ما لم يبدأوا التخطيط قريبًا

بموجب قواعد IHT الحالية ، يقع الزوجان ضمن نطاقهما المشترك بين سعر الفائدة البالغ 1 مليون جنيه إسترليني وبدلات أسعار الإقامة ، مما يعني أن عقارهما لن تواجه أي ضريبة الميراث.

ومع ذلك ، إذا كانت أصولهم تقدر تمشيا مع تحليل Quilter ، فإن منزل أسرهم سيكون بقيمة 848،556 جنيه إسترليني في غضون خمس سنوات ، مع 100000 جنيه إسترليني إضافي من رهنهم.

تبلغ قيمة أواني المعاشات التقاعدية 127،628 جنيهًا إسترلينيًا ، في حين ترتفع مدخراتها إلى 106،442 جنيهًا إسترلينيًا ، بما في ذلك مساهمة إضافية بقيمة 20.000 جنيه إسترليني في ISA على مدار خمس سنوات ، بالإضافة إلى نمو الاستثمار.

بحلول عام 2030 ، ستكون قيمة عقارهم قد قفزت إلى 532،627 جنيهًا إسترلينيًا ، بمجرد خصم ديون الرهن العقاري.

وهذا يعني أنهم ما زالوا يقعون ضمن البدلات المعفاة من الضرائب ، لكن إدراج المعاشات التقاعدية قد شهد قيمة العقارات ثلاث مرات في خمس سنوات.

إذا استمروا في المساهمة في أواني المعاشات التقاعدية الخاصة بهم ، فإن المدخرات وزيادة منزلهم في القيمة ، فمن المؤكد أن أطفالهم سيكونون عرضة لدفع واجب الوفاة في السنوات القادمة.

السيناريو 2: زوجين في منتصف الخمسينيات مع الأطفال

زوجنا الثانيان في الخمسينيات من العمر مع أطفال كبار وأثرياء مع منزل أكثر قيمة قليلاً ووعاء تقاعدي أكبر بكثير.

إن منزلهم الخالي من الرهن العقاري البالغ 800000 جنيه إسترليني و 300000 جنيه إسترليني أواني تقاعدية ، بالإضافة إلى 105000 جنيه إسترليني من المدخرات ، وصول القيمة الإجمالية لأصولها إلى 1.205 مليون جنيه إسترليني.

تبلغ القيمة الإجمالية لعقاراتهم لأغراض IHT 905،000 جنيه إسترليني ، بعد خصم أواني المعاشات التقاعدية الخاصة بهم ، مما يعني أنها تندرج ضمن أسعار معدل الإقامة والسكن ، ولن يتحمل المستفيدون أي ضريبة بموجب القواعد الحالية.

بحلول عام 2030 ، قد ترتفع قيمة منزلهم إلى 905127 جنيهًا إسترلينيًا ، وفقًا لتحليل Quilter ، في حين أن أواني التقاعد الخاصة بهم ستزداد إلى 382،884 جنيهًا إسترلينيًا.

على افتراض أن الزوجين في الخمسينيات من العمر يضيفان 20،000 جنيه إسترليني إلى ISA ، فإن هذا سينمو إلى 115،721 جنيهًا إسترلينيًا ، بينما يزداد نقودهما بمقدار 2.5 في المائة سنويًا إلى 33،942 جنيهًا إسترلينيًا.

بحلول عام 2030 ، تبلغ قيمة الحوزة الإجمالية 1،437،674 جنيهًا إسترلينيًا ، بما في ذلك معاشات التقاعد الخاصة بهم ، بعد مراعاة بدل بدون ضرائب بقيمة مليون جنيه إسترليني ، سيتعين على المستفيدين زيادة 175،070 جنيهًا إسترلينيًا مقابل عقارهم الخاضع للضريبة البالغ 437،674 جنيهًا إسترلينيًا.

السيناريو 3: زوجان متقاعدان في أواخر الستينيات من القرن الماضي مع الأطفال البالغين

إن عائلتنا الثالثة رائعة بالمثل ، مع منزل خالي من الرهن العقاري بقيمة 1 مليون جنيه إسترليني ، و 600000 جنيه إسترليني في معاشاتها و 150،000 جنيه إسترليني عبر ISAs والتوفير النقدي.

يعتبر منزلهم الكبير المنفصل في الجنوب الشرقي أكثر تكلفة ، مما يعني أنهم سيتحملون IHT على عقاراتهم البالغة 1.15 مليون جنيه إسترليني.

هذا يترك أطفالهم البالغين مع فاتورة IHT بقيمة 60،000 جنيه إسترليني إذا كانا كلاهما للموت قبل أبريل 2027.

في حين أن العديد من جيلهم قد حدد معاشات الفوائد ، التي فقدت في وفاة الزوج الثاني ، تم تحويل الزوجين المتقاعدين في هذا المثال إلى صناديق مساهمة محددة ، والتي ستزداد إلى حوالي 765800 جنيه إسترليني بحلول عام 2030.

في غضون خمس سنوات ، يمكن أن تبلغ قيمة ممتلكاتهم 2،101،376 جنيهًا إسترلينيًا ، على افتراض زيادة وفوراتها النقدية بمقدار 2.5 في المائة ووضعوا 20.000 جنيه إسترليني في ISAs.

إذا توفي كلاهما في عام 2030 ، فسيظلون أقل من 75 عامًا ، مما يعني أن صناديق المعاشات التقاعدية لن تكون مسؤولة عن ضريبة الدخل عندما يسحب المستفيدون الأموال.

ولكن سيتم تضمين أواني التقاعد الخاصة بهم لأغراض IHT.

قد يواجه أطفالهم فاتورة ضريبية حوالي سبعة أضعاف المبلغ الذي يتحملونه اليوم ، لأن عقاراتهم الخاضعة للضريبة ستقفز من 150،000 جنيه إسترليني إلى 1،152،064 جنيهًا إسترلينيًا.

وذلك لأن أصولها الإجمالية تتجاوز 2 مليون جنيه إسترليني ، وهكذا ، لكل 2 جنيه إسترليني أن قيمة عقارها تتجاوز العتبة ، ستنخفض نطاق معدل الإقامة بمقدار 1 جنيه إسترليني. إجمالي IHT المستحق هو 460،825 جنيه إسترليني.

السيناريو 4: زوجان متقاعدان أكثر من 75 عامًا مع أحفاد

زوجنا المتقاعدين التاليين في وضع مالي مماثل للزوجين السابقين ، ولكن بحلول عام 2030 سيكون عمره 75 عامًا.

هذا يعني أن المستفيدين من المعاشات التقاعدية سيدفعون ضريبة الدخل بأسعارهم الحدية ، إذا سحبوا الأموال من الأواني الموروثة. سيزداد قيمة منزلهم البالغ 1.25 مليون جنيه إسترليني إلى ما يزيد عن 1.4 مليون جنيه إسترليني ، لكن وعاء التقاعد الخاص بهم سينخفض ​​من 900،000 جنيه إسترليني إلى 750،000 جنيه إسترليني حيث يحصلون على أموال مقابل تكاليف المعيشة أو هدية للعائلة والأصدقاء.

في الوقت الحالي ، يبلغ إجمالي العقارات الخاضعة للضريبة مطروحًا منها البدلات التقاعدية التي تبلغ تكلفتها 900000 جنيه إسترليني ، وهي 370،000 جنيه إسترليني مع فاتورة IHT بقيمة 148،000 جنيه إسترليني-وهذا يشمل وعاء وفورات قدره 40،000 جنيه إسترليني و ISA بقيمة 80،000 جنيه إسترليني.

بحلول عام 2030 ، ستنخفض قيمة أواني المعاشات التقاعدية لأنها تسحب أموالها ، لكن قيمة عقارها ستظل تزيد إلى 2،311،619 جنيهًا إسترلينيًا مع تضمين المعاشات التقاعدية. وهذا يعني أن إجمالي العقارات الخاضعة للضريبة تصل إلى 1،467،429 جنيهًا إسترلينيًا ، حيث أن الإغاثة من الإقامة يقلل من نطاق معدل الإقامة ، مع فاتورة IHT مؤلمة بلغت 586،972 جنيهًا إسترلينيًا.

السيناريو 5: امرأة عزباء في منتصف الأربعينيات من عمرها مع طفل واحد

على عكس عائلاتنا السابقة ، هناك عتبة IHT أقل بكثير لامرأة مطلقة واحدة في منتصف الأربعينيات من القرن الماضي لأنها لا تستطيع الجمع بين بدلاتها مع زوجها لإنشاء عقار خالي من الضرائب بقيمة مليار جنيه إسترليني.

لا يحق لطفلها إلا استخدام فرقة أسعارها التي تبلغ 325000 جنيه إسترليني ، وفرقة Residence Nil Rate البالغة 175،000 جنيه إسترليني. هذا يعني أن منزلها الخالي من الرهن العقاري بقيمة 450،000 جنيه إسترليني يمكن تمريره بدون IHT إذا تموت اليوم.

إن 40،000 جنيه إسترليني تم توفيرها عبر النقد والـ ISA ، بالإضافة إلى 30،000 جنيه إسترليني في وعاء تقاعدي (الذي لا يتم تضمينه حاليًا في عقارها لـ IHT) ، يعني أن طفلها لن يتحمل أي ضريبة على التركة البالغة 490،000 جنيه إسترليني اليوم.

بحلول عام 2030 ، ستزداد قيمة منزلها إلى 509،134 جنيهًا إسترلينيًا ، في حين أن وعاء المعاشات التقاعدية لها تبلغ 38288 جنيهًا إسترلينيًا ، وفقًا لتحليل كويلتر. كما سترى لها ISA والتوفير النقدي تصل إلى 25،526 جنيه إسترليني و 22،628 جنيه إسترليني ، على التوالي.

لا تحتاج عقارها الخاضع للضريبة إلى خرق عتبة 500000 جنيه إسترليني لتحمل IHT. إن إدراج المعاشات التقاعدية في ممتلكاتها يعني أنه سيبلغ 595،576 جنيهًا إسترلينيًا بحلول عام 2030 ، لذلك سيواجه طفلها فاتورة ضريبية بقيمة 38230 جنيهًا إسترلينيًا.

السيناريو 6: أرمل في أوائل السبعينيات

تعني قواعد IHT الحالية أن أرمله في أوائل السبعينيات من القرن الماضي سيظل لديه إمكانية الوصول إلى بدل بدون ضرائب بقيمة مليار جنيه إسترليني ، إذا كان شريكه المتوفى قد مر على فرقة أسعارها في NIL و Band Nil Nil Band. في هذا السيناريو ، لن يضطر للقلق بشأن IHT على منزله الخالي من الرهن البالغ 750،000 جنيه إسترليني لأنه يقع ضمن بدله المعفاة من الضرائب.

وبالمثل ، فإن 50،000 جنيه إسترليني في ISA و 10،000 جنيه إسترليني نقدًا ، بالإضافة إلى وعاء تقاعدي بقيمة 300000 جنيه إسترليني ، يعني إجمالي عقاره الخاضع للضريبة هو 810،000 جنيه إسترليني وسيدفع المستفيدون حاليًا أي IHT. بحلول عام 2030 ، ستكون قيمة منزله ما يقرب من 850،000 جنيه إسترليني بينما كانت أصوله الأخرى موضع تقدير.

هذا يصل إلى إجمالي عقاره الخاضع للضريبة إلى ما يزيد قليلاً عن 1.1 مليون جنيه إسترليني ، بما في ذلك قدره التقاعدي الذي نفترض أنه انخفض إلى 200000 جنيه إسترليني أثناء سحب النقد ، إما للإنفاق على نفسه أو لعائلته.

لا يزال يدفع عقاره فوق عتبة بدل معفاة من الضرائب حتى يكون لدى أطفاله وأحفاده فاتورة IHT تبلغ 49،474 جنيهًا إسترلينيًا.