هل يمكن لوالدي هدية منزلهما لتجنب ضريبة الميراث ولكن البقاء في العيش هناك؟

يمتلك والداي منزلهما المكون من ثلاثة أسرّة في جنوب لندن ويريدون إعطائه لأختي وأنا الآن ، بينما لا يزالون قادرين على إدارة أموالهم الخاصة.

نحن نتفهم أن لديهم إعفاء من ضريبة الميراث الجماعي بقيمة مليار جنيه إسترليني – اثنان من البدل العادي البالغ 325000 جنيه إسترليني ، بالإضافة إلى 175000 جنيه إسترليني إضافي لأنهم يمرون بمنزلهم إلى أحفاد مباشر.

المنزل هو التملك الحر ، ولا يوجد رهن عقاري ولا يوجد أي من آبائنا ديون. والداي مستأجران مشتركان.

لديهم كمية صغيرة من الأصول ، في أحسن الأحوال حوالي 30،000 جنيه إسترليني. تبلغ قيمة منزلهم حوالي 1.07 مليون جنيه إسترليني ، وبالتالي فإن إجمالي العقارات البالغة 1.1 مليون جنيه إسترليني.

هل يمكن لآبائنا أن ينقلوا ممتلكاتهم إلى أختي وأنا من خلال عمل هدية ، مع الاستمرار في العيش هناك؟ CS

انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي

يرد هارفي دورست ، من هذا المال: يخبرنا المستشارون الماليون أنهم يتعاملون مع موجة من الأسئلة مثل لك ، كما تكثف المخاوف بشأن ضريبة الميراث.

لسوء الحظ ، فإن الأمر ليس مسألة بسيطة تمرر الأشخاص الذين يمرون بممتلكاتهم بين الحين والآخر لفترة طويلة بما يكفي لتجنب ضريبة الميراث بفضل قاعدة السبع سنوات.

القضية الرئيسية ، كما ناقشها خبرائنا أدناه ، هي أن رجل الضرائب لن يسمح لوالديك ببساطة بتقديم مقر إقامتهما الرئيسي لك بينما يستمرون في العيش فيه ، ما لم يوافقوا على دفع إيجار السوق على العقار.

في الوقت الحالي ، لا تتجاوز عقاراتهم بدلًا خاليًا من الضرائب بقيمة مليار جنيه إسترليني ، وسيكونون قادرين على الوصول إليه. كما هو الحال اليوم ، ستحتاج أنت وأختك إلى دفع حوالي 40،000 جنيه إسترليني.

ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أنه منذ عام 2027 ، سيتم إحضار المعاشات التقاعدية إلى شبكة ضريبة الميراث.

هذا يعني أن أي الأواني التي يرسمها والداها ستشكل أيضًا جزءًا من حساباتك ، وقد تعني أن مسؤولية IHT ستكون أعلى بكثير.

على الرغم من ذلك ، قد تكون هناك طرق أخرى يمكن أن تقلل من فاتورة الضرائب في نهاية المطاف على ممتلكاتهم التي لا تنطوي على هدية ممتلكاتهم.

هذا هو الأموال التي تحدثت مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة ما تحتاج إلى معرفته قبل أن ينقل والديك ممتلكاتهما لك ولأختك.

قواعد هدبة ضريبة الميراث

يرد إيان ديال ، رئيس التخطيط العقاري في إيفلين بارتنرز ، لنبدأ بالنظر إلى قواعد ضريبة الميراث الرئيسية فيما يتعلق بالهدايا ، ثم تطبيقها على ظروفك ونظر أخيرًا إلى أي اعتبارات أخرى ذات صلة.

الهدايا الصريحة من المال أو الأصول من شخص إلى آخر غير محدودة في الحجم ولن تؤدي إلى مسؤولية ضريبة الميراث في الوقت الذي تصنع فيه.

يجب أن تفي الهدية بمعايير:

1. يجب أن تكون هدية صريحة دون استخدام مستمر للأصل الذي تم منحه بعيدًا ، ولا توجد شروط تسمح للمانح باسترداد الأموال إذا اختاروا ذلك.

2. يجب أن يعيش المتبرع لمدة سبع سنوات بعد تقديم الهدية

إذا لم تكن الهدية صريحة ، أو يمكن استدعاؤها ، فهناك “حجز للمنفعة” ويظل الأصل في عقار المانح إلى أجل غير مسمى لأغراض ضريبة الميراث – ولكن ليس لضريبة المكاسب الرأسمالية ، والتي سأغطيها أدناه.

كما ذكرت بشكل صحيح ، لدى كل فرد نطاق أسعار لا شيء بقيمة 325،000 جنيه إسترليني وفرقة أسعار مسكن بقيمة 175،000 جنيه إسترليني ، وكلاهما متجمد حتى أبريل 2030.

لا يمكن استخدام فرقة معدل السكن لا يمكن استخدامها إلا إذا تركوا منزلهم لأطفالهم أو أحفادهم. ومع ذلك ، إذا كان قيمتها تزيد عن مليوني جنيه إسترليني على وفاتهم ، يتم تخفيض قيمة بدل معدل الإقامة بمقدار 1 جنيه إسترليني مقابل كل 2 مليون جنيه إسترليني.

هناك أحكام “تقليص حجم الإغاثة” التي تسمح لشخص ما بالاستفادة من فرقة أسعار الإقامة في حالة تقليصها أو بيعت منزلها منذ 8 يوليو 2015.

هل يمكنك أن تمنحك الوالدين منزلهم؟

إذا هدية والديك ، فإن الملكية القانونية للممتلكات لك ولأختك ، ولكن استمروا في العيش فيها مجانًا ، فسيتم اعتبار الهدية “حجزًا للاستفادة” وستظل تشكل جزءًا من عقار والديك في الوفاة ، بغض النظر عن المدة التي يعيشون فيها ، لأغراض ضريبة الميراث.

لن تكون الهدية فعالة إلا في تقليل المسؤولية إذا خرجوا ويعيشون لمدة سبع سنوات أخرى ، أو إذا دفعوا إيجارًا في السوق لك ولأختك لاستخدام العقار. ستكون أنت وأختك مسؤولين عن ضريبة الدخل على دخل الإيجار.

قد يكون ذلك تخطيطًا فعالًا إذا تمكن والديك من تحمل تكاليف الإيجار ، ويعيش والديك لمدة سبع سنوات على الأقل – ولكن كلما طالما يعيشون بعد ذلك ، زادت ضريبة الدخل التي ستدفعها. هناك أيضًا قضايا ضريبة الأرباح الرأسمالية التي يجب مراعاتها (انظر أدناه).

سواء كان هناك تحفظ على المنفعة أم لا ، سيكون والداك قادرين على الاستفادة من كل من نطاقات الأسعار في NIL ونطاقات أسعار السكن.

ومع ذلك ، لن تكون هناك التزام ضريبة الميراث إذا تم اعتبار الهدية فعالة ، بسبب دفع إيجار السوق ، في حين أن هناك مسؤولية إذا ظل العقار جزءًا من عقارها بسبب حجز الفائدة.

قد تكون هذه المسؤولية 40،000 جنيه إسترليني فقط (استنادًا إلى أرقامك المقدرة) ولكن من المحتمل أن تزيد ذلك بمرور الوقت بسبب نطاقات أسعار NIL المجمدة.

ضريبة الأرباح الرأسمالية

في حين أن الهدية ستكون غير فعالة لتقليل ضريبة الميراث إذا استمر والديك في العيش هناك مجانًا ، فإن الهدية ستكون فعالة لأغراض ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT).

في الوقت الذي يتم فيه تقديم الهدية ، لن يكون هناك CGT مستحق الدفع لأن العقار هو المنزل الرئيسي لوالديك.

ولكن عندما تبيع أنت وأختك الممتلكات في النهاية ، فإن أي ربح في القيمة من التاريخ الذي تم إعطاؤه لك سيكون مسؤولاً عن ضريبة الأرباح الرأسمالية ، لأنها ليست مقر إقامتك الرئيسية.

في المقابل ، إذا استمر والديك في امتلاك العقار ، فسيتم إعفاء أي مكاسب على العقار حتى وفاته من CGT.

هناك عوامل أخرى يجب مراعاتها. ماذا سيحدث إذا تطلبت أنت أو أختك أو أصبحت مفلسة؟ قد تحتاج إلى بيع الممتلكات التي قدمها والداك لك ، وتركهم بلا مأوى.

أخيرًا ، إذا كان والداك بحاجة إلى رعاية طويلة الأجل ، فمن المحتمل أن يُنظر إلى الهدية على أنها “حرمان من الأصول”. هذا هو عندما يتخلص كبار السن عن عمد من الأموال أو الممتلكات أو الأصول الأخرى لتقليل مسؤوليتهم عن دفع رسوم الرعاية الخاصة بهم.

إذا كان هذا هو الحال ، فقد تظل قيمة المنزل مدرجة في أي تقييم رسوم الرعاية.

في حين أن هناك بعض الفوائد الضريبية للميراث من هدية الممتلكات ودفع إيجار السوق لمواصلة العيش هناك ، فإن المخاطر المحتملة التي يطرحها الطلاق أو إفلاس المستفيد ، وضريبة الدخل الإضافية و CGT التي سيتم تكبدها ، تحتاج أيضًا إلى أخذها في الاعتبار.

من الأفضل تجنب إهداء الممتلكات والاستمرار في العيش هناك بشكل عام ، حيث توجد فوائد محدودة للغاية ، وتفوقها بشكل عام على المخاطر.

احذر من إهداء الضغط على العلاقات

روب بيل ، المخطط المالي القانوني ومؤسس Finova Money ، يجيب: من ما وصفته ، فإن ممتلكات والديك لا يتجاوز سوى إعفاء ضريبة الميراث المشترك البالغ مليون جنيه إسترليني.

على افتراض أن كل من النطاقات القياسية للمعدل (325،000 جنيه إسترليني لكل منهما) ، تتوفر نطاقات نسبة السكن (175000 جنيه إسترليني لكل منهما) ، فقد يكون هناك رسوم ضريبية محتملة تبلغ حوالي 40،000 جنيه إسترليني على الرصيد فوق تلك العتبة.

قد يكون من المنطقي افتراض أن العقار يمكن أن يزداد القيمة مع مرور الوقت ، لذلك قد يرتفع هذا.

عندما يتعلق الأمر بتهدئة منزل العائلة مع الاستمرار في العيش فيه ، فإن هذه ليست طريقة مباشرة لتقليل ضريبة الميراث. القضية الرئيسية هنا هي من يستفيد.

إذا بقي والديك في العقار دون دفع إيجار السوق الكامل لك ولأختك بعد النقل ، فمن المحتمل أن ينظر إليها إيرادات جلالة الملك وعادته كهدية مع حجز الفائدة.

وهذا يعني ، في الواقع ، أن العقار سيظل يعامل كجزء من العقارات لأغراض ضريبة الميراث ، حتى لو تم تغيير الملكية القانونية. لذلك ، قد لا يحدث توفير الضريبة المأمولة.

إذا دفعوا لك إيجار السوق الكامل ، فقد يتم تجنب ذلك. ومع ذلك ، ستكون هناك حاجة إلى فائض الدخل لدفع الإيجار بالإضافة إلى ضمان أن يتمكنوا من الحفاظ على نمط حياتهم المطلوب.

سيكون هناك أيضًا اعتبارات إضافية لك ولأختك: الإيجار خاضعًا لضريبة الدخل ، ومراجعات الإيجار المحتملة ، ومسؤولية الحفاظ على الممتلكات ، والواقع العملي المتمثل في فرض إيجار والديك لمنزلهم. هذا يمكن أن يضيف إجهاد إلى علاقتك.

علاوة على ذلك ، فإن التخلي عن العقار يزيل شبكة السلامة المالية لوالديك. إنه يتركهم دون السيطرة على أصولهم الرئيسية ، والتي قد تؤثر على قدرتها على الاستجابة للتغيرات في ظروفهم ، خاصة إذا كانت الرعاية مطلوبة من أي وقت مضى أو إذا كان هناك مزيد من الدعم المالي في وقت لاحق في الحياة.

قد يكون من الصعب التفكير في هذه الأشياء الآن ، لكن المرونة غالبًا ما تصبح أكثر أهمية مع تقدم العمر ، وما قد لا يبدو مهمًا لهم الآن قد يصبح أكثر أهمية لاحقًا.

كيف يمكن أن تقلل من ضريبة الميراث؟

هناك طرق أخرى لتقليل فاتورة ضريبة الميراث المحتملة التي لا تتضمن التخلي عن المنزل. هذه يمكن أن تشمل:

يجدر استكشاف هذه البدائل لفهم الصورة الأوسع ، وليس فقط التأثير الضريبي.

في كثير من الأحيان ، توفر خطة أكثر قياسًا راحة البال ومزيد من المرونة لجميع المعنيين.

قبل الدخول إلى ترتيب جديد ، أوصي بالسعي للحصول على مشورة مالية وقانونية مهنية.