نحن زوجان متقاعدون ولدينا طفلان بالغان ، تتراوح أعمارهم بين 45 و 30.
تبلغ قيمة منزلنا حوالي 350،000 جنيه إسترليني ولدينا أيضًا عقار شراء من أجل 250،000 جنيه إسترليني. كلاهما مملوك في أسماءنا المشتركة كمستأجرين مشتركين.
لدينا أيضا استثمارات بقيمة 150،000 جنيه إسترليني.
نود أن ننقل الممتلكات إلى أطفالنا ، مما يمنحهم واحدًا لكل منهما.
نعتزم القيام بذلك عن طريق إضافة اسمهم إلى كل سن الملكية المعنية كمالكين مشتركين معنا.
عندما نمر ، هل سيتعرض أطفالنا لضريبة الميراث؟ أعلى
يريد هذا القارئ تمرير العقارات إلى طفليهما عن طريق إضافتهما إلى أفعال العنوان
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
هارفي دورست من هذا هو ردود المال: يتم جر عدد متزايد من الأشخاص إلى دفع ضريبة الميراث لأن البدل يظل مجمدًا وارتفاع أسعار المنازل تدريجياً.
الآن ، مع تعيين المعاشات التقاعدية في حسابات IHT من عام 2027 ، سيؤدي ذلك إلى جذب المزيد من العقارات إلى الشبكة.
في الوقت الحالي ، لا تعتبر التركة الخاصة بك من الحجم الذي سيجعله مسؤولاً عن رسوم ضريبة الميراث – شريطة أن تتمكن من استخدام بدلاتك الكاملة ونقل الزوجة أيضًا.
هذا يعني أن أنت وزوجك يمكن أن تنقل ، مجتمعة ، ما يصل إلى مليار جنيه إسترليني إلى أطفالك معفاة من الضرائب.
كما تمت مناقشته أدناه ، يمكن أن تؤثر التغييرات القادمة على ذلك اعتمادًا على حجم معاشاتك التقاعدية – وإذا أخذوك على علامة بقيمة مليوني جنيه إسترليني.
في حالتك ، مع وجود عقار بقيمة 750،000 جنيه إسترليني ، يجب أن تكون معاشاتك تقاعدي أكثر من 250،000 جنيه إسترليني مجتمعة حتى يحدث هذا.
لكن تجنب هذا أيضًا ليس بهذه البساطة كما لو كنت تضع أسماء أطفالك على أفعال العنوان الخاصة بخصائرك.
في الواقع ، قد يثبت وضعك مشكلة أكبر في أسفل الخط إذا لم تتعامل معه بشكل صحيح.
لمعرفة ما تحتاج إلى القيام به لضمان عدم تأكيد أطفالك مع ضريبة الميراث ، فإن هذا هو الأموال التي يتم التحدث بها إلى مستشار ومحامي مالي ، الذين يشاركون ردودهم أدناه.
يقول توم غارسيد بينيت إن إضافة الأطفال إلى آبائهم الأساسيين في الإقامة ، يمكن أن يؤدي إلى وضع “هدية مع الحجز”
يرد توم غارسيد بينيت ، مستشار مالي مستقل في طيران الألوان ،: هذا مصدر قلق مشترك لعملائنا.
على افتراض أنه ليس لديك أي أصول أخرى ، لا توجد مسؤولية IHT حيث تقدر قيمتها بمليون جنيه إسترليني.
ومع ذلك ، إذا كنت قد حددت مساهمة أو معاشات شخصية ، فستصبح هذه جزءًا من عقارك اعتبارًا من 6 أبريل 2027 ويمكن أن تنشطها إلى منطقة IHT.
كما هو الحال ، يبدو أنه لا توجد فائدة في إضافة أسماء أطفالك إلى عناوين العقارات. يمكن أن يكون حتى إعاقة للتخطيط الضريبي إذا كانوا كذلك.
وذلك لأن إضافة الأطفال إلى عقال الإقامة الرئيسي لأولياء أمورهم يمكن أن يؤدي إلى “هدية مع الحجز في المنفعة”.
في هذه الحالة ، لا تزال إيرادات جلالة الملك وعاداته تعامل مع “الهدية” – في هذه الحالة حصة من منزلك – كجزء من عقارك ، حيث كنت لا تزال تستخدمه دون أي تكلفة.
سيكون الطفل الذي تلقى حصة من منزلك الرئيسي مسؤولاً أيضًا عن ضريبة الأرباح الرأسمالية على أي مكسب في قيمة حصته ، حيث سيكون هذا المنزل الثاني فعليًا.
إذا كنت أنت وزوجك للاحتفاظ بإقامتك الرئيسية في أسماءك فقط ، فلن يخضع ذلك لـ CGT.
يحق للطفل الذي تم وضعه على أفعال الممتلكات الشراء إلى سماس الحصول على نسبة من إيرادات الإيجار كمالك جزئي. سيكونون أيضًا عرضة لضريبة الأرباح الرأسمالية بمجرد بيع العقار.
إذا كان هناك أي قلق بشأن رسوم الرعاية السكنية التي تتناول الطعام في عقارك في المستقبل ، فقد تكون ثقة حماية الممتلكات خيارًا جيدًا لك.
يتيح ذلك حصة 50 في المائة من العقار للانتقال إلى الثقة في الوفاة الأولى (إما نفسك أو زوجتك).
يمكن للزوج المتبقي مواصلة العيش في الممتلكات أو الانتقال إلى المنزل (لأن لديهم مصلحة مدى الحياة) ، لكنهم يمتلكون أنفسهم بنسبة 50 في المائة فقط. عادة ما يتم كتابة هذا في إرادتك ويصبح فعالًا فقط في الوفاة الأولى.
هذا النهج يعني أنه في حالة حاجة الزوج المتبقي إلى رعاية سكنية في المستقبل ، يمكن الوصول إلى نصف المنزل فقط لدفع ثمن رعايته. النصف الآخر من المنزل هو محاط بالتحديد ضمن ثقة للمستفيدين – أطفالك في هذه الحالة.
أود أن أنصحك دائمًا بالبحث عن نصيحة مهنية مستقلة لإرشادك خلال هذه العملية ، لأن IHT مجال معقد.
يرد جوشوا ريان ، الزميل الرئيسي في Weightmans LLP ، مع التخطيط الضريبي والعقاري ، تتمثل نقطة الانطلاق في التراجع لتقييم أصولك بشكل كلي. هذا يميل إلى أن يؤدي إلى مزيد من خيارات التخطيط.
القيمة المشتركة للعقارات الخاصة بك هي 750،000 جنيه إسترليني. كل فرد لديه بدل معفاة من ضريبة الميراث ، والمعروف باسم النطاق معدل NIL.
يتم تحديد هذا البدل حاليًا بمبلغ 325،000 جنيه إسترليني ، ولكن يتم تخفيضه بالهدايا المقدمة في السنوات السبع السابقة لوفاتك.
على قدم المساواة ، إذا تركت عقارًا سكنيًا لطفل أو حفيد ، وتكون قيمة العقار الخاص بك تحت 2 مليون جنيه إسترليني ، فيمكنك المطالبة بدلًا إضافيًا يسمى بدل النطاق للسكن ، بقيمة 175000 جنيه إسترليني.
تبلغ القيمة الإجمالية لكلا البدلات 500000 جنيه إسترليني للشخص الواحد ، أو مليون جنيه إسترليني للزوجين.
يقول جوشوا ريان إن القارئ قد يرغب في تقليل حجم ممتلكاتهم إذا تجاوز البدل
يدور حول الظهر ، يبدو أن قيمة العقارات الخاصة بك تقع ضمن بدلاتك المتاحة ، وبالتالي لا تتعرض حاليًا لضريبة الميراث.
بصرف النظر عن إعداد إرادة موفرة للضريبة لضمان الاحتفاظ بالبدلات المذكورة أعلاه بالكامل ، فإن أفضل استراتيجية تخطيط هي عدم القيام بأي شيء ، في الوقت الحالي ، ومراقبة قيمة العقارات الخاصة بك.
من خلال هذا القول ، إذا تجاوزت قيمة التركة الخاصة بك عتبة الميراث المتوفرة المعفاة من ضريبة ، فقد ترغب في اتخاذ خطوات لتقليل حجم التركة الخاصة بك لتقليل ضريبة الميراث المستحقة على حالاتك.
يجب أن يسترشد هذا بالضرائب المهنية والمشورة القانونية. هناك العديد من القواعد والمتطلبات المضادة للتجنب التي يجب تنفيذها ، والفشل في اتباع هذه القواعد لا يؤدي فقط إلى تكاليف غير ضرورية ولكن أيضًا في كثير من الحالات يزيد بشكل كبير من المسؤولية الضريبية المستحقة على وفاتك.
النقاط الرئيسية التي يجب ملاحظتها عند التعامل مع الخصائص هي كما يلي:
1. المملكة المتحدة لديها مبدأ لا يمكنك الاحتفاظ به من مصلحة من عنصر موهوب – يُعرف هذا باسم الهدية مع حجز قاعدة الفوائد ، وهذا يعني أنه إذا كنت تتخلى عن شيء لا يمكنك الاستمرار منه.
لذلك ، فإن إضافة اسم أطفالك إلى أفعال العنوان لن يعمل – لم تمنح الأصل بعيدًا ، وبالتالي ستكون مسؤولاً عن ضريبة الميراث على العقار.
2. على قدم المساواة ، تعتمد بعض البدلات مثل بدل النطاق في معدل الإقامة على امتلاك منزلك أو عائدات منزلك عند الموت.
إذا قمت بتهمة هدية منزلك ، فأنت لا تملكه – وهذا يقلل من بدلاتك المتاحة ، ورأيت العديد من الحالات التي تكون فيها ضريبة الميراث نتيجة للبدلات المفقودة.
3. هناك خطوات يمكنك اتخاذها لتقديم حصة من العقار لأطفالك – ولكن هذا التخطيط ليس واضحًا ، ويحتاج إلى دراسة متأنية.
هناك أكثر من طريقة للقيام بذلك أيضًا: يمكنك الهدية والاستئجار ، يمكنك تقديم جزء من العقار ، أو يمكنك تحريك أطفالك معك وهدية. كل واحد لديه متطلبات صارمة ، لذلك تحتاج إلى التأكد من الالتزام بها ، واتخاذ المشورة الضريبية والمشورة القانونية المهنية.
4. أخيرًا ، عندما تكون خصائص الهدايا التي ليست في منزلك ، فإنك تخاطر بتوليد التزامات ضريبة الأرباح الرأسمالية. معدل ضريبة الأرباح الرأسمالي الحالي هو 24 في المائة على المكاسب التي تم تحقيقها.
على قدم المساواة ، إذا قمت بتقديمي للممتلكات ولم تحتفظ باستفادة منه ، فسيتم تصنيف قيمة الهدية على أنها عملية نقل معفاة محتملة.
تحتاج إلى البقاء على قيد الحياة من تاريخ الهدية لمدة سبع سنوات لتجنب القيمة التي تم دمجها مع قيمة التركة الخاصة بك على الوفاة. إن أسوأ سيناريو هو أنك تدفع ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 24 في المائة على المكاسب التي حققتها العقار ، ثم ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على قيمة الهدية.
باختصار ، هناك خيارات ولكن يجب أن تسترشد هذه بالضرائب المهنية والمشورة القانونية من محامٍ ينصح بالتخفيف من ضريبة الميراث.