توفي والدي قبل 18 شهرًا بشكل غير متوقع. لحسن الحظ كان لديه إرادة تركت عقاره إلى أمي.
احتوت ممتلكاته في الغالب على مجموعة من خمسة عقارات تأجير منها ثلاثة من الرهن ، والمنزل الذي تعيش أمي فيه وفائض من النقود.
تم تقاعد أمي الآن وتستخدم جزءًا من إيرادات الإيجار لتوضيح معاشها ودعم معيشتها اليومية.
تريد أمي أن تنشط الأشياء بطريقة تخفف ضريبة الميراث و ضريبة الأرباح الرأسمالية قدر الإمكان.
أنا واحد من ثلاثة أشقاء – يعاني المرء من قضايا صحية ولا يعمل ، والآخر يحتمل أن يهاجر ولا يريد تعقيد الأشياء من خلال امتلاك عقار بشكل مباشر باسمه.
ما هي خياراتنا؟ LJ ، عبر البريد الإلكتروني
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
لدى والدة هذا القارئ خمسة شراء للسماح للعقارات فوق منزلها والتوفير النقدي
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: يجب أن يكون هذا وقتًا عصيبًا لك ولعائلتك.
من الجيد أن تسمع أن والدك لم يفلت من الأميال ، حيث أن الإرادة تجعل عملية الميراث بأكملها أسهل قليلاً.
نظرًا لأن والدتك ترغب في تقليل فاتورة ضريبة الميراث في نهاية المطاف الآن ، فمن الجيد أنها تفكر في خياراتها مسبقًا.
لسوء الحظ ، كما ذكرت ، هناك تعقيدات في وضعك تعني أنها ليست واضحة مثل والدتك التي تمرر العقار بأكمله مباشرة لك وإخوتك عندما تموت ، خاصةً بالنظر إلى أنه يمكن أن يكون هناك فاتورة ضريبة الميراث الضخمة إذا أعطت حجم التركة.
كما هو موضح أدناه ، هناك خيارات متاحة لك للتخفيف من فاتورة IHT ، خاصة إذا اتخذت إجراءً عاجلاً وليس آجلاً.
هذا هو الأموال التي تحدثت إلى اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة ما عليك أن تفعله وأمك من أجل تقليل فاتورة الضرائب المستقبلية.
يحذر آرون باناسيك من أن المكاسب فوق بدل CGT قد تواجه ما يصل إلى 28 في المائة من الضريبة
ريب آرون باناسيك ، المستشار المالي المستقل في أسكوت لويد ، أنا آسف لسماع فقدان والدك.
إنه لأمر مطمئن لديه إرادة في مكانها ، مما يسمح لأمك برث العقار بسلاسة.
مع مجموعة من خمسة عقارات تأجير ثلاثة رهن إلى جانب منزلها وفائض نقدي ، تسعى والدتك بحق لحماية الحوزة من ضريبة الميراث المستقبلي وضريبة المكاسب الرأسمالية مع دعم تقاعدها.
عند مراقبة ضريبة الميراث ، يتم فرضها بنسبة 40 في المائة على العقارات التي تزيد عن 325000 جنيه إسترليني ، على الرغم من إعفاء عمليات النقل بين الأزواج.
في مرور والدتك في نهاية المطاف ، يمكن أن تستفيد العقار من نطاق معزز لا يصل إلى مليار جنيه إسترليني ، شريطة أن يترك المنزل العائلي لتوجيه أحفاد.
قد تفكر في تقديم الممتلكات خلال حياتها ، والتي ، إذا نجت لمدة سبع سنوات ، يمكن أن تقع خارج عقارها بسبب IHT.
ومع ذلك ، إذا احتفظت بأي فائدة مثل إيرادات الإيجار ، فقد تظل الهدية جزءًا من ممتلكاتها.
علاوة على ذلك ، قد يتم تطبيق CGT فورًا على مثل هذه التحويلات ، وقد تنشأ رسوم الدمغة إذا كان الديون متورطة.
سيتم فرض ضرائب على المكاسب فوق بدل CGT (3000 جنيه إسترليني لمدة 2025/26) بنسبة 18 في المائة أو 28 في المائة. إن عقد الخصائص حتى الموت يلغي CGT تمامًا ، حيث يتم إعفاء الأصول التي تم تمريرها من الوفاة من CGT.
يمكن أن تكون استراتيجية بديلة هي بيع العقارات تدريجياً. يتيح لها ذلك إعادة استثمار العائدات في استثمارات فعالة من IHT مثل ثقة الهدايا المخفضة والتي يمكن أن توفر لها خصمًا فوريًا لـ IHT أثناء إنتاج دخل منتظم ، ومع ذلك ، من المهم التحدث إلى مستشار مستقل ذي خبرة لتقديم إرشادات حول هذا الموضوع.
يمكن أن تقدم الصناديق التقديرية طريقة لنقل الأصول مع الاحتفاظ ببعض السيطرة ، على الرغم من أنها قد تأتي مع رسوم IHT الأولية ومعدلات الضريبة ذات الدخل المرتفع على إيرادات الإيجار.
إذا تم تنظيمها بشكل صحيح ، يمكن أن تساعد الصناديق في دعم أفراد الأسرة ، وخاصةً ذات صلة مع ابن واحد غير قادر على العمل وآخر يحتمل أن ينقل.
بدلاً من ذلك ، يمكن استخدام حماية الحياة الكاملة المكتوبة في الثقة لتغطية فاتورة IHT المستقبلية. قد تكون الأقساط مؤهلة بموجب قاعدة “النفقات العادية من الدخل” إذا كان دخلها كافياً.
بالنظر إلى الاحتياجات المختلفة لإخوانك ، فإن المرونة أمر حيوي.
قد يسمح مزيج من الهدايا الانتقائية مدى الحياة وترتيبات الثقة والاستفادة من بدلات الهدايا الخاصة بك بنقل الثروة العادل دون وضع التزامات فورية عليها.
يقول باتريك هينز إن إزالة العقارات من الحوزة يمكن أن تخفض فاتورة IHT بشكل كبير
يرد باتريك هينز ، المخطط المالي القانوني في Partners Wealth Management ، هذا وقت مهم للعائلة بعد خسارتهم قبل 18 شهرًا.
يجب الآن وضع تدابير محددة لضمان تخفيف الضريبة.
بالإضافة إلى ذلك ، يجب إجراء التقييم فيما يتعلق بتعرض أمك المستمر ، فقط في حالة تأثير إتقان والدك على أي قرارات يتم اتخاذها الآن.
صك التباين
الإجراء الأول الذي يجب مراعاته هو سند التباين (DOV) لإرادة والدك.
يمكّن ذلك شروط الإرادة التي يتم تغييرها بعد الموت طالما أن جميع المستفيدين الأصليين يتفقون مع التغييرات وأن التعديلات تحدث في غضون عامين من الوفاة.
أوصيك بعد ذلك بمراجعة خصائص الإيجار الخمسة مع والدتك وإخوتي (من حيث العائد والقيم) ، لمعرفة أي من هذه يمكن وضعها الآن في أسماء أبنائها الثلاثة.
يمكن أن يتم ذلك عن طريق النقل القانوني للملكية بمجرد أن يتم عمل DOV.
من المحتمل أن تتلقى أنت وأخوك الذي سيبقى في المملكة المتحدة كل من الحصول على عقار مستأجر ، مع بيع عقار ثالث لتحقيق مبلغ نقدي للاستثمار لأخيك الآخر الذي من المقرر أن ينتقل إلى الخارج.
يجب أن يتم تقديم نصيحة لأخيك غير العاملة لأن أي إيرادات تأجير الآن يمكن أن تؤثر على استلامه لمزايا الدولة (مثل المدفوعات المستقلة الشخصية وما إلى ذلك)
ضريبة الميراث
من خلال إزالة هذه العقارات الثلاثة للإيجار من ممتلكات والدتك ، قد يوفر هذا ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على هذه الأصول التي كانت ستصبح مستحقة الدفع في نهاية المطاف.
يمكن أن تستمر الممتلكات المتبقية في الإيجار في امتلاك والدتك مع أي دخل إيجار يتم الاستمتاع بهما كقوة تتصدر للمعاشات التقاعدية وما إلى ذلك.
إذا كان أي من الدخل فائضًا على المتطلبات ، فيمكن أن يكون هذا موهوبًا لك ولأخوتك دون أي ضريبة الميراث ، طالما تم استيفاء شروط معينة.
سيضمن هذا أيضًا أن هناك أصولًا كافية متبقية داخل عقار أمك في حالة حاجة إلى تلبية تكاليف الرعاية المستقبلية.
اعتمادًا على عمر والدتك وتاريخك الطبي ، يمكن أيضًا استخدام بعض الدخل الزائد لتمويل سياسة الحياة بأكملها ، مكتوبة تحت الثقة.
سيكون المبلغ المؤكد بعد ذلك مستحق الدفع عند وفاة والدتك ويمكن استخدام ذلك لتلبية بعض أو كل ضريبة الميراث المستحقة.
يمكن استخدام أي ديون الرهن العقاري لتقليل القيمة الخاضعة للضريبة للحوزة.
تعتبر سياسة الحياة مفيدة بشكل خاص عندما يتعلق الأمر بالممتلكات حيث يمكن أن تضمن أن العقارين المستأجرين (والإقامة الرئيسية) لا يلزم بيعه على الفور ويمكنك في النهاية أن ينقلوا لك وإخوتك خالية من IHT.
ضريبة الأرباح الرأسمالية
على افتراض أن والدك كان يمتلك العقارات الخمسة المستأجرة باسمه الوحيد ، فإن أي ربح رأسمالي سيكون “يعتمد” على وفاة والدك. هذا له فوائد في عدم وجود ضريبة أرباح رأس المال (CGT) بسبب الربح مع موت المكاسب مع المالك.
يجب المطالبة بإعادة تجهيز قيم الممتلكات ، لذا فهي ليست استحقاقًا تلقائيًا.
اعتبارات الاستثمار
إذا كان أخيك يتحرك إلى الخارج ، فيمكن إعادة استثمار عائدات البيع في ممتلكاته المستأجرة الموروثة باستخدام سند خارج الشاطئ يمكنه الوصول إليه عندما يكون في الخارج إذا لزم الأمر ، بينما يتمتع بالضريبة المؤجلة على الصندوق في المملكة المتحدة.
يجب طلب المشورة في ذلك الوقت لضمان عدم فرض ضرائب على أي عمليات سحب من قبل السلطات التي يقيم فيها أخيك في الخارج. يجب أن يفكر أيضًا في الاستفادة الكاملة من بدل ISA قبل مغادرة المملكة المتحدة.
الوصايا وقوة المحامي
من المهم التأكد من أن إرادة والدتك تتم مراجعتها الآن بعد وفاة والدك حيث قد تكون هناك عناصر من الإرادة الحالية التي لم تعد ذات صلة.
على قدم المساواة ، يجب على والدتك التأكد من أن لديها توكيلًا مرتبة في حالة فقدان قدرتها ولا تستطيع إدارة شؤونها. سيؤدي ذلك إلى توفير الكثير من التكلفة والعبء الإداري والتوتر في وقت صعب.
