ضريبة الميراث مكروهة على الرغم من أن الغالبية العظمى من الناس ليسوا أغنياء بما يكفي لفرضها على أحبائهم.
ربما يلهم هذا الكراهية لأنها ضريبة على الموت والممتلكات والرغبة الطبيعية في تمرير الثروة عبر الأجيال ، وكلها ملفوفة في واحدة.
كما أن معدل 40 في المائة مرتفع بشكل كبير إذا كنت قد جمعت ما يكفي من الأصول لتحمل المسؤولية عنها على جزء كبير منها ، ومن المتوقع أن يؤدي ارتفاع أسعار المنازل بالإضافة إلى العتبات المجمدة إلى جذب المزيد من العائلات إلى شبكتها في السنوات القادمة.
لذلك ، نظرًا لعدم شعبيتها ، ما هي أفضل طريقة لتخفيف عبء ضريبة الميراث – ربما رفع الحد الأدنى ، أو خفض المعدل المفروض ، أو إلغائه تمامًا.
نقل الثروة: عادة ما يكون الأشخاص الذين يرثون ممتلكات في أماكن أسعار المنازل الأكثر سخونة في مأزق للحصول على مبالغ أكبر
أم أنها ضرورة بغيضة للإبقاء على المالية العامة واقفة على قدميها – والتخلي عنها سيؤدي إلى خسارة 7 مليارات جنيه إسترليني في السنة – أو ضريبة عادلة على الأغنياء يجب التخلي عنها ، أو حتى جعلها أكثر صرامة.
لقد طلبنا من خبراء المال مناقشة إيجابيات وسلبيات إصلاح ضريبة الميراث أدناه. وإذا كانت لديك مشاعر قوية بشأن هذا ، فهناك استطلاع يمنحك رأيًا أدناه.
> 10 طرق لتجنب ضريبة الميراث قانونيًا: اقرأ دليل This is Money
كم هي ضريبة الميراث ومن يدفع؟
يجب أن تبلغ ثروتك 325 ألف جنيه إسترليني إذا كنت أعزبًا ، أو 650 ألف جنيه إسترليني معًا إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية ، حتى يضطر أحبائك إلى القيام بواجبات الموت. هذا هو النطاق الرئيسي لمعدل الصفر.
ولكن هناك بدل كبير آخر ، يُعرف باسم “نطاق سعر الإقامة الصفري” ، والذي يزيد العتبة إلى مليون جنيه إسترليني مشترك إذا كان لديك شريك ، وتمتلك عقارًا ، وتنوي ترك الأموال لأحفادك المباشرين.
بمجرد وصول العقار إلى 2 مليون جنيه إسترليني ، يبدأ بدل المنزل هذا في إزالة 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني أعلى من هذا الحد. يتلاشى تماما بمقدار 2.3 مليون جنيه إسترليني
إذا كنت تساوي أكثر من هذا ، فسيتعين على المستفيدين تسليم أكثر من 40 في المائة من أصولك فوق تلك المستويات إلى الحكومة.
يخضع حوالي 5 في المائة فقط من ممتلكات المتوفين لضريبة الميراث ، ولكن من المتوقع أن يرتفع هذا الرقم حيث يتم تجميد العتبات الموضحة أعلاه حتى عام 2028.
الأشخاص الذين يرثون الممتلكات في الأماكن الأكثر سخونة في أسعار المنازل ، غالبًا بسبب روابط العمل أو الأسرة وليس عن طريق الاختيار ، يكونون عمومًا في مأزق للحصول على مبالغ أكبر.
كسبت ضريبة الميراث وزارة الخزانة 7.1 مليار جنيه إسترليني في عام 2022/23 ، بزيادة قدرها 1 مليار جنيه إسترليني عن العام السابق. ويتوقع مكتب مسؤولية الميزانية أن تصل الإيرادات إلى 7.2 مليار جنيه إسترليني هذا العام ، وترتفع إلى 8.4 مليار جنيه إسترليني بحلول عام 2027/28.
لماذا ضريبة الميراث لا تحظى بشعبية كبيرة؟
يقول ريتشارد هاروود ، المخطط المالي في مدير الثروات RBC Brewin Dolphin: “ هناك شعور عام بأن الناس يجب أن يكونوا قادرين على نقل الأصول إلى من يرغبون فيه ، خاصة عندما يكونون قد دفعوا بالفعل ضريبة على كسب المال وربما على نمو الاستثمار.
يبدو أن حقيقة أن البريطانيين لديهم صلة بملكية المنازل تضيف أيضًا إلى هذا الشعور بأننا يجب أن نكون قادرين على نقل منزل العائلة إلى أحفادنا.
يضيف هاروود أنه يُعتقد أنها “واحدة من تلك الضرائب التي يجب على الأغنياء فقط دفعها – ونعني بها الأشخاص الأكثر ثراءً منا”.
ويشير إلى التأثير الإقليمي ، لأن قيمة الممتلكات تشكل قيمة كبيرة لممتلكات الفرد ، لذا فهذه مشكلة أكبر بكثير في لندن والجنوب الشرقي وربما تثير تعاطفًا محدودًا أكثر لدى الأشخاص الذين يعيشون في أماكن أخرى.
تعتبر ضريبة الميراث مربحة نسبيًا ولكنها غير مرغوب فيها عالميًا وسيكون الإصلاح ممتعًا للجمهور ، وفقًا لخبير ضرائب Quilter والتخطيط المالي راشيل جريفين.
وتقول: “يتم القبض على المزيد والمزيد من الناس في شبكة ضريبة الميراث ببساطة بسبب ثروة الملكية”.
إن التضخم الهائل على رأس أزمة تكلفة المعيشة التي تؤثر بشكل غير متناسب على الشباب يعني أننا بحاجة إلى تسهيل انتقال الأموال إلى الأجيال القادمة سواء كان ذلك عند وفاة أحبائهم أو بشكل حاسم خلال حياتهم. “
ريتشارد هاروود ، المخطط المالي في RBC Brewin Dolphin ، مدير الثروة ، وراشيل جريفين ، خبير الضرائب والتخطيط المالي في Quilter
كيف يمكنك إصلاح ضريبة الميراث؟
1. رفع العتبة
يقول هاروود: “تم تجميد العتبات وظلت لسنوات عديدة ، لذلك يمكن أن يُنظر إلى هذا على الأقل على أنه يجعل الأمور تتماشى مع التضخم”. “من وجهة نظر سياسية ، أظن أنه سيلعب بشكل جيد مع” إنجلترا الوسطى “.
يعتقد أن رفع العتبة سيظل يلعب دورًا في الاعتقاد بأن الأغنياء فقط هم من يجب أن يدفعوا الضريبة ، بالإضافة إلى أنه سيبسط الأمور عن طريق تقليل عدد العقارات التي يتعين عليها دفعها.
يقول غريفين إن إعفاء المزيد من العقارات من خلال رفع الحد الأدنى من شأنه أن يعطي راحة لعائلات الطبقة المتوسطة ، التي لم تكن الهدف الأصلي المقصود لضريبة الميراث.
هناك أيضًا جوانب من ضريبة الميراث حان وقت التبسيط. نطاق معدل عدم الإقامة ، الذي يقلل من مبلغ ضريبة الميراث المدفوعة عند المرور على مسكن رئيسي ، معقد وغير مفهوم بشكل جيد.
سيكون النهج الأبسط بكثير هو التخلص منه وزيادة نطاق معدل الصفر. بين القواعد المعقدة بشأن من يعتبر فردًا من أفراد الأسرة ، وبند تقليص الحجم وإمكانية استخدامه في المنازل الثانية ، فإن إعفاء RNRB يمثل لغزًا لأولئك الذين يتنقلون في ضريبة الميراث.
يجيب هيثر روجرز على أسئلتك الضريبية
2. خفض معدل 40٪
يقول هاروود إن هذا من شأنه أن يؤدي إلى انخفاض في الإيرادات الضريبية وربما يفشل في إرضاء الكثيرين ، لأن المبدأ سيظل موجودًا.
“تحقيق معدل متدرج ، كما هو الحال مع ضريبة الدخل أو رسوم الدمغة ، قد يبدو أكثر إنصافًا ولكنه قد يخلق مزيدًا من التعقيد.”
ويضيف أن المستشارين الماليين يساعدون العديد من الأشخاص في ترتيب أصولهم للحد من تأثير ضريبة الميراث ، ومن الممكن أيضًا التخلي عن الأصول وتجنبها إذا كنت تعيش لفترة كافية.
لذلك ، لدينا وضع يمكن فيه الحد منه في كثير من الحالات وهناك درجة من عدم المساواة بين أولئك الذين يأخذون المشورة وأولئك الذين لا يفعلون ذلك. لكن هذا سيكون دائمًا هو السبيل عندما تكون الضرائب بدرجة من التعقيد.
3. الغيها نهائيا
من المؤكد أن هذا سيكون شائعًا لدى أولئك الذين سيدفعون الميراث بموجب القواعد الحالية ، ولكن أيضًا بشكل عام حيث يشعر الكثيرون أنه غير عادل ، كما يقول هاروود.
ويحذر من أن المشكلة الواضحة تتمثل في خسارة الإيرادات الضريبية ، والتي يجب أن تأتي من مكان آخر ، ولكن قد تكون هناك تداعيات أخرى غير متوقعة.
يساعد العديد من المستشارين الماليين العملاء على تقليل ضريبة الميراث المحتملة على عقاراتهم من خلال التخطيط القانوني تمامًا. أحد الأمثلة على ذلك هو الاستثمار في الأسهم المدرجة في AIM. إذا تم إلغاء ضريبة الميراث ، فإننا لا نعرف ما إذا كانت هذه الأسهم ستنخفض قيمتها لأنها أصبحت أقل جاذبية للبعض.
يقول غريفين: “ يشيد مؤيدو إلغاء ضريبة الميراث بهذه الخطوة باعتبارها انتصارًا لروح الجدارة ، مشيرًا إلى فكرة أن شخصًا ما قد يكون قد جمع ثروته طوال حياته ، ودفع الضرائب على هذا الدخل ، وبالتالي يجب أن يكون قادرًا على الراحة بسهولة. أن ثروتهم ستساعد الأجيال القادمة.
يمكن أن يساعد إلغاء الضريبة في زيادة تكلفة تكوين الثروة وبالتالي الاقتصاد. أيضًا ، تعتبر ضريبة الميراث عبئًا إداريًا سيئ السمعة لكل من العقارات و HMRC.
لكنها تحذر من أن التخلص منه بالكامل يمكن أن يحدث فجوة في الميزانية ويؤدي إلى تفاقم النظرة الاقتصادية القاتمة بالفعل.
تعمل الضريبة أيضًا كأداة لإعادة توزيع الثروة ، مما يساعد على سد فجوة الثروة المتزايدة باستمرار. لا يمكن الاستهانة بدور ضريبة الميراث في إعادة توزيع الثروة.
تؤثر الضريبة في المقام الأول على الأسر الأكثر ثراءً ، حيث تمثل نسبة 10 في المائة من العقارات عادةً جزءًا كبيرًا من فاتورة ضريبة الميراث الإجمالية.
4. تغيير قواعد الإهداء
اقترح معلمو الضرائب المستقلون في الحكومة إصلاح قواعد منح ضريبة الميراث المعقدة قبل أربع سنوات ولكن لم يتم اتخاذ أي إجراء.
يقول هاروود إنه يمكن منح الناس خيار تقديم هدايا أكبر كل عام بدلاً من 3000 جنيه إسترليني ، وإعفائهم على الفور من ضريبة الميراث.
أي هدايا تزيد عن المبلغ المعفى تهرب حاليًا من ضريبة الميراث بعد سبع سنوات. ربما يمكن أن يؤدي تقليص قاعدة السنوات السبع إلى منح الأصول بشكل أكثر فعالية وتكرارًا.
يقترح جريفين أيضًا مراجعة قوانين الإهداء التي تم تجميدها حاليًا في الوقت المناسب ، بعد وضعها في عام 1981 ولم تتغير منذ ذلك الحين.
إذا كان البدل يتتبع التضخم ، فسيكون مسموحًا بمنح ما يقرب من 10200 جنيه إسترليني لكل سنة ضريبية حتى نهاية عام 2022 وفقًا لحساب التضخم في بنك إنجلترا.
نظرًا لأن المخصصات لم تتغير منذ أكثر من 40 عامًا ، وبالنظر إلى الخلفية الاقتصادية ، سيكون من الحكمة تغيير ذلك وإعطاء الجزرة المطلوبة بشدة للجمهور الذي عانى كثيرًا.
“حتى لو لم يتم رفع المخصصات المختلفة للمساعدة في زيادة عدد الأشخاص الذين يقدمون هدايا مدى الحياة ، يمكن دمج جميع البدلات في إعفاء سنوي واحد بمعدل يعكس التضخم الحالي بشكل أفضل.”
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقها ، فقد نربح عمولة صغيرة. يساعدنا ذلك في تمويل This Is Money ، وجعله مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.