كنت أنا وزوجي كلاهما أرملة عندما تزوجنا. لم يستخدم أي منا بدل الضرائب لزوجنا الراحل على وفاته.
هل هذا يعني أننا سنحصل على ضعف بدل ضريبة الميراث عندما ننقل الميراث لأطفالنا؟
هل هناك طريقة يمكننا القيام بذلك إن لم يكن؟
كلانا لديه أطفال مع أزواجنا المتأخرين ، ولكن ليس مع بعضنا البعض. ML ، عبر البريد الإلكتروني
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
هذا القارئ وزوجهما كلاهما أرامل – هل يمكنهم استخدام بدلات ضريبة شركائهم السابقين؟
يرد هارفي دورست ، أو هذا المال ، يمكن أن تثبت فواتير ضريبة الميراث شركة تجارية مكلفة ، حيث يتم فرض ضريبة بنسبة 40 في المائة على أي شيء أعلى من البدل الخالي من الضرائب الذي ينطبق على كل حالة.
لكن لا يزال هناك زوجان معًا في ذلك الوقت الذي يمكن أن يموت فيه أحدهما ما يصل إلى مليون جنيه إسترليني معفاة من الضرائب ، اعتمادًا على ظروفهم.
نتيجة لذلك ، من المهم التخفيف من آثار ضريبة الميراث ومكانك. ومن هنا ، يمكن أن تكون البدلات الإضافية المستندة إلى الإقامة والبدلات القابلة للتحويل من الأزواج مفيدة.
في حالتك ، لديك مجموعة محددة من الظروف التي تعني أنها ليست بسيطة مثل الاستفادة من نقل الزوج عندما يموت الآخر ، كما كان كلاهما كان أرملة سابقًا.
من أجل فهم كيف يمكنك أن تتمكن من الاستفادة من البدلات غير المستخدمة من زيجاتك السابقة ، فإن هذا هو الأموال التي يتم التحدث بها إلى مستشارين ماليين.
يقول لويس أماتو إن البدلات الإضافية متوفرة فقط إذا لم يتم استخدام NRB و RNRB عندما توفي زوجاتك المتأخرة
يرد لويس أماتو ، مستشار العميل الخاص في HFMC Wealth ، قد تتمكن أنت وزوجك من الاستفادة من البدلات غير المستخدمة من أزواجك المتأخرة ، ولكن هذا يعتمد على ما إذا كانت هذه البدلات قد استخدمت في وقت وفاتهم. على قدم المساواة ، ستحتاج إلى أخذ مشورة الخبراء حول ضمان تنظيم الوصايا الخاصة بك بشكل مناسب للاستفادة من هذه الفرصة.
أولاً ، اسمحوا لي أن أقدم لك نظرة عامة على ماهية البدلات الحالية:
1.
• هذا هو المبلغ الأساسي للثروة والأصول التي يمكن للشخص أن ينقلها دون دفع ضريبة الميراث. هو حاليا 325،000 جنيه إسترليني للشخص الواحد.
• إذا لم تستخدم زوجتك المتأخرة NRB بالكامل ، فيمكن نقل الجزء غير المستخدم إلى العقارات الخاصة بك.
• هذا يعني أنه من المحتمل أن يكون لديك ما يصل إلى 650،000 جنيه إسترليني – بدلك الخاص ، بالإضافة إلى زوجك المتأخر.
2.
• هذا يمنح شخصًا ما بدلًا إضافيًا لضريبة الميراث ، حاليًا 175000 جنيه إسترليني للشخص الواحد ، شريطة أن يتم تمرير إقامته الرئيسية إلى أحفاد مباشر (أي الأطفال أو الأحفاد). هذا ، بالإضافة إلى البدل القياسي البالغ 325،000 جنيه إسترليني ، يعني أنه يمكنهم نقل 500000 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب.
• يمكن أيضًا نقل RNRB غير المستخدمة من أزواجك المتأخرة ، مما يعني أن كل واحد منكم قد يكون لديه 350،000 جنيه إسترليني في RNRB.
• ومع ذلك ، يتم تقليل RNRB إذا تجاوزت عقار الفرد مليار جنيه إسترليني ، مما يتجول بمعدل 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني على هذه العتبة.
إجمالي البدلات المحتملة
إذا لم يستخدم أي من أزواجك المتأخرة بدلاتهم ، فقد تكون عتبة خالية من IHT المحتملة:
• 650،000 جنيه إسترليني (NRB) + 350،000 جنيه إسترليني (RNRB) = مليون جنيه إسترليني للشخص الواحد
• 2 مليون جنيه إسترليني مجتمعة
ومع ذلك ، فإن هذه البدلات الإضافية متوفرة فقط إذا لم يتم استخدام NRB و RNRB عندما توفي زوجاتك المتأخرة.
إذا تم استخدام عقاراتهم بالكامل من خلال الهدايا للمستفيدين أو الترتيبات الأخرى ، فقد يكون هناك بدلات محدودة أو لا يمكن نقلها.
خطوات عملية
1. تأكيد البدلات غير المستخدمة
• يجب مراجعة عقارات الأزواج المتأخرين لتحديد ما إذا كان قد تم استخدام أي من NRB أو RNRB في ذلك الوقت. يمكن للمحامي أو المخطط المالي المساعدة في تقييم هذا.
2. مراجعة وتحديث الوصايا الخاصة بك
• للاستفادة الكاملة من هذه البدلات ، من الضروري أن يتم تنظيم الوصايا الخاصة بك بشكل صحيح. ويشمل ذلك ضمان تمرير الأصول بطريقة تستفيد بالكامل من البدلات المتاحة ، وخاصة RNRB إذا كان ذلك ممكنًا.
• المشورة القانونية الجيدة أمر بالغ الأهمية لضمان كفاءة الوصايا الخاصة بك وتتوافق مع أهداف التخطيط العقاري.
3. راقب قيمة العقار الخاصة بك
• إذا كان من المحتمل أن تتجاوز عقارك 2 مليون جنيه إسترليني ، ففكر في طرق لتقليل العقارات الخاضعة للضريبة لتجنب فقدان RNRB من خلال الاستخلاص. قد يشمل ذلك استراتيجيات الهدايا مدى الحياة أو إنشاء صناديق الثقة.
4. تأكد من المطالبة ببدلات في الوفاة الثانية
• عند وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة ، يجب على منفذيهما تطبيقًا رسميًا على HMRC لنقل أي NRB و RNRB غير المستخدمة. ستساعد حفظ السجلات والإرشادات القانونية المناسبة في ضمان تشغيل هذه العملية بسلاسة.
في حين أنها فرصة رائعة للاستفادة من البدلات الإضافية ، يجب عليك أيضًا مراعاة متطلبات حياتك وكيف يمكن أن تتأثر إذا قام أحدكم بتزويد الآخر.
إن وجود خطة مدروسة جيدًا مع مراعاة العديد من السيناريوهات المختلفة أمر بالغ الأهمية.
أوصي بشدة التحدث إلى مخطط مالي إلى جانب محامي جودة لضمان إعداد رغباتك بشكل صحيح والضريبة بكفاءة.
تقول ناتالي دونيل إنك بحاجة إلى جعل رغباتك واضحة في إرادتك حتى لا يكون هناك مجال لسوء التفسير
ناتالي دونيل ، مستشار مالي مستقل في Flying Colors ، يجيب: هذا سؤال مثير للاهتمام يحتمل أن يكون ذا صلة بأعداد أكبر من الناس حيث نرى المزيد والمزيد من العائلات المخلوطة والزواج الثاني.
باختصار ، يمكنك فقط أن ترث نطاق أسعار لا شيء (NRB) بقيمة 325،000 جنيه إسترليني ، وفرقة أسعار NIL السكنية (RNRB) تصل إلى 175،000 جنيه إسترليني مرة واحدة.
لذا ، إذا ورثت كل من NRB و RNRB من زوجتك السابقة ، فلن تترك بعد ذلك فرقة أسعار NIL الخاصة بك إلى زوجتك في زواجك الثاني.
ومع ذلك ، في موقف اختارت فيه عدم تلقي NRB أو RNRB من زوجتك السابقة عند وفاتهم ، ستكون مسؤولاً عن IHT عن أي مبلغ يزيد عن 325000 جنيه إسترليني و 175،000 جنيه إسترليني لفرقة أسعار NIL السكنية عند نقطة وفاتهم.
يمكنك بعد ذلك تمرير كل من NRB إلى بعضهما البعض في زواجك الثاني.
النقطة الأساسية التي يجب توضيحها هنا هي أنه كزوجين ، تحتاج إلى تحديد ما إذا كنت ستستخدم الزواج الأول أو الثاني لأغراض NRB.
في هذه الحالة ، أنصح باستخدام الزواج الأول. وذلك لأن كل واحد منكم سيحصل على NRB و RNRB المدمج من الزوج الأول المتوفى الخاص بك بالإضافة إلى ما مجموعه 1 مليون جنيه إسترليني ، أو 2 ملايين جنيه إسترليني مجتمعة.
هذا يعني أن كل واحد منكم يمكنه تمرير NRB و RNRB مجتمعة بقيمة مليون جنيه إسترليني لأطفالك.
لذلك ، إذا كانت التركة الخاصة بك أقل من قيمة مليار جنيه إسترليني ، فلن تكون هناك ضريبة ميراث لأطفالك لدفعها. وإذا كانت قيمتك العقارية تتجاوز مليار جنيه إسترليني ، فسيتعين على أطفالك دفع ضريبة الميراث بالقيمة التي تزيد عن مليار جنيه إسترليني.
ضريبة الميراث المستحقة الدفع هي 40 في المائة من القيمة التي تزيد عن مليار جنيه إسترليني.
ومع ذلك ، من المهم أن نلاحظ أن هذا يعتمد عليك على حد سواء الحفاظ على أموالك وأصولك منفصلة ، وليس نقلها إلى بعضها البعض عند الموت ، وبدلاً من ذلك نقلها مباشرة إلى أطفالك.
هذا من شأنه أن يعمل على مستوى عملي من خلال “المستأجرين المشتركين” لأي ممتلكات مملوكة. وبهذه الطريقة ، سيتم نقل 50 في المائة في أول موت إلى أطفال المتوفى و 50 في المائة المتبقية التي يحتفظ بها الزوج الباقي على قيد الحياة.
يرجى ملاحظة أنه يتم عادةً إعداد أي حسابات مصرفية مشتركة و/أو حسابات مدخرات في ظل “المستأجرين المشتركين” ، مما يعني أنهم سينتقلون تلقائيًا إلى الزوج الباقي على قيد الحياة. ومع ذلك ، يمكنك تحديد مع البنك لإعداد الحساب تحت “المستأجرين المشتركين” كما يفعلون مع الممتلكات الرئيسية الخاصة بك ، بحيث تمر بنسبة 50 في المائة للزوج الباقي على قيد الحياة و 50 في المائة لأطفالك.
تميل المعاشات التقاعدية والاستثمارات إلى أن تكون في أسماء فردية ، مما يجعل الحياة أكثر وضوحًا هناك. ومع ذلك ، مع معاشاتك التقاعدية ، تحتاج إلى تسمية المستفيد باستخدام “تعبير عن الرغبة” الذي يمكن لمقدمي التقاعد تقديمه. بدون هذا ، سيكون تخصيص الأموال والمستفيدين وفقًا لتقدير مزود/أمناء المعاشات التقاعدية.
أيضًا ، تحتاج إلى جعل رغباتك واضحة في إرادتك حتى لا يكون هناك مجال لسوء تفسير.
من المهم أن ندرك أن هذه نصيحة محددة فيما يمكن أن يكون مجالًا معقدًا للغاية ، ويجب عليك دائمًا استشارة مستشار مؤهل سيكون قادرًا على تقديم المشورة لك بشأن أفضل السبل لتنظيم شؤونك.
