توفيت والدتي في ديسمبر 2000 وتركتني نصف منزلها. كانت تملك المنزل ، خالٍ من الرهن العقاري ، كمستأجرين مشتركين ، مع شريكها – وذكرت أنها سُمح له بالبقاء في العقار ما لم يعايش أو تزوج.
لم يحدث هذا أبدًا وعاش في المنزل ، ودفع جميع الفواتير ، وضريبة المجلس ، إلخ ، لمدة 24 عامًا حتى توفي في ديسمبر 2023.
لم يكن لدي أي اتصال مع شريكها بعد وفاة والدتي. مع مرور السنين ، كنت قلقًا من أنه إذا حدث أي شيء لشريكها ، فلن أُبلغ ، وبالتالي خضعت لخطر فقدان حصتي البالغة 50 في المائة من العقار.
لقد استشرت محاميًا في عام 2005 ونصحوني أن أضع نفسي على الأفعال ، بصفتي مالكًا مشتركًا مع شريك والدتي ، وهو ما وافق عليه. تم كتابة أمر التصرف الذي يمنعني من بيع حصتي على الأفعال.
لم أضع قدمًا في المنزل أو أتمكن من الوصول إلى العقار حتى تلقيت طلبًا ضريبيًا للمجلس في ديسمبر 2023 ، والذي تم تشغيله نتيجة لوفاة شريك والدتي.
ترك نصيبه في العقار لأطفاله من علاقة أخرى ونخطط الآن لبيع المنزل.
هل سأدين بالمكاسب الرأسمالية في ارتفاع قيمة الممتلكات منذ وفاة والدتي؟
أوقات الضرائب: هل تملك عقارًا من النقطة التي ترث فيها سهمًا حتى لو لم تتمكن من الحصول على الملكية؟
يبدو من غير العادل للغاية أن أضطر إلى دفع CGT على ربح نظري ، حيث لم يُسمح لي بأي وصول إلى العقار لمدة 24 عامًا ، أو أي حق في محاولة بيع أو استئجار نصفه دون الحصول على أمر من المحكمة ، والذي كان سيشمل محاولة إزالة رجل مسن من ممتلكاته.
لم يكن لدي أي خيار سوى السماح له بالعيش في المنزل وأنا قلق من أن أواجه فاتورة كبيرة من خلال الظروف التي لا يمكنني فعل أي شيء حيالها.
مع وجود التصرف في مكانه ، هل سيتم تصنيفه على أنه امتلاك المنزل من عندما مرت وصوته في عام 2024 ، أم أنه سيكون من عندما تم تغيير الأفعال في عام 2005 ، أو عندما توفيت والدتي في عام 2000؟ BB
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: هذا يبدو لشيء من الوضع اللزج. من المفهوم ، أنك تشعر أنه سيكون غير عادل إذا كنت ستواجه فاتورة ضريبية كبيرة نتيجة لزيادة قيمة المنزل الذي لم تره يستفيد من خلال الـ 24 عامًا الماضية.
لم يكن بإمكانك بيعه بدون أمر من المحكمة ، وهو ما تشير إلى رغبات والدتك وتتضمن إزالة رجل مسن من منزله.
أنت تقلق الآن قد تواجه ضريبة الأرباح الرأسمالية في ارتفاع القيمة في الممتلكات خلال ذلك الوقت ، والتي كانت فترة من ارتفاع معدل التضخم في أسعار المنازل.
بين يناير 2000 و ديسمبر 2023 ، ارتفعت تكلفة متوسط المنزل في المملكة المتحدة من 78000 جنيه إسترليني إلى 285،000 جنيه إسترليني فقط.
هذه زيادة بنسبة 265 في المائة. وبالمقارنة ، ارتفعت تكلفة السلع والخدمات ، كما تم قياسها بواسطة مؤشر أسعار التجزئة ، بنسبة 106 في المائة فقط خلال نفس الفترة ، كما يوضح حاسبة التضخم التاريخي للمال.
بالنظر إلى أن بدل المكاسب المعفاة من الضرائب قد تم تخفيضه إلى 3000 جنيه إسترليني ، فقد تواجه فاتورة باهظة محتملة لأي أرباح الممتلكات خلال تلك الفترة ، مع ارتفاع معدل CGT البالغ 24 في المائة.
هذا هو المال تحدث مع اثنين من الخبراء لمعرفة المزيد.
مشروع القانون السفلي: يقول كيران بوي إن CGT لن يتم دفعه إلا على أي مكسب من تاريخ وفاة الشريك
يرد كيران بو ، شريك في راسل كوك ، عندما توفيت والدتك شاركت في منزلها مع شريكها. عند وفاتها وبموجب شروط إرادتها ، أعطت شريكها الحق في العيش في نصيبها نصف الممتلكات خلال الفترة المتبقية من حياته ، ويعرف هذا باسم ثقة اهتمام الحياة.
لقد اتخذت الخطوات المناسبة في عام 2005 من خلال تسجيل اهتمامك بالممتلكات ، ويفترض أنه أمين لصندوق Life Foundation Trust ، على الرغم من أنه ليس واضحًا من سؤالك حول من تم تعيينه كمنفذ وأمين لممتلكات أمك الراحلة.
لقد سألت على وجه التحديد عما إذا كان بيع العقار سيؤدي إلى ضريبة على مكاسب رأس المال.
إن الموقف الضريبي فيما يتعلق بحصة أمك المتأخرة من الممتلكات هو أن شريك والدتك يعامل على أنه امتلاك حصة أمك في الممتلكات في حياته من أجل ضريبة الميراث (IHT) مما يعني أن قيمة النصف النصف من العقار يتم إدخالها في الاعتبار في عقاره.
هذا يعني أن حصة والدتك من الممتلكات وحصة شريكها تستفيد من الارتفاع لـ CGT إلى تاريخ وفاته.
إذا كانت CGT مستحقة الدفع ، فسيكون ذلك فقط على أي مكسب من قيمة العقار كما ذكرت لـ IHT في تاريخ الوفاة في عام 2023 وليس عندما توفيت والدتك في عام 2000 أو عندما تم نقل العنوان القانوني للعقار إليك في عام 2005.
حصة الممتلكات التي تم نقلها إليك بشكل مفيد في عام 2023 عندما توفي شريك والدتك. هذا هو عندما أصبحت صاحب حصة العقار.
لن تتطلب أمرًا من المحكمة ببيع حصتك من العقار لأنه مسجل قانونًا بالفعل باسمك ، ومع ذلك ، ستحتاج إلى العمل مع منفذي عقار شركاء أمك لأنهم سيحتاجون إلى أن يكونوا طرفًا في البيع لأنهم يحتفظون أيضًا بنصف سهم واحد.
أخيرًا ، في حين أنه لا يوجد أمر من المحكمة المطلوبة ، سيُطلب من أمناء والدتك أن يثقوا في الإبلاغ عن إنهاء ثقة مصلحة الحياة إلى HMRC من خلال استكمال النموذج IHT100.
سارة أرورا ، مستشارة مالية مستقلة في Flying Colors ، تجيب: هذا سؤال له جوانب متعددة يجب معالجتها: الجدول الزمني للملكية ، والآثار الضريبية على المكاسب ، وطبيعة حقوقك القانونية خلال فترة 24 عامًا.
الملكية مهمة لتحديد المسؤولية عن ضريبة أرباح رأس المال.
في عام 2000 ، عند وفاة والدتك ، ورثت اهتمامًا بالممتلكات عبر الإرادة.
في حين أن الشريك كان يشغله شريكها بموجب مصلحة حياة (ثقة) ، فقد أصبحت مالكًا لحصتك من هذه النقطة.
في عام 2005 ، كان هناك تغيير في الفعل وتم إضافة اسمك إلى أفعال الممتلكات. هذا إضفاء الطابع الرسمي على ملكيتك مع شريك والدتك ، ولكن ليس بالضرورة تغيير مصلحة الملكية الأساسية. وقد تم ذلك للحماية القانونية.
توفي شريك والدتك في عام 2023. في هذه المرحلة ، انتهت مصلحة حياته ، وقد حصلت الآن على السيطرة الكاملة على حصتك من الممتلكات (حقوق الحيازة الكاملة). هذا التاريخ يمكن أن يمثل بداية ملكية عملية.
الثقة: سارة أرورا تقول إن الممتلكات كانت مشغولة بموجب مصلحة حياة
بقدر ما يتعلق الأمر ضريبة الأرباح الرأسمالية ، عادة ما تعتبر HMRC تاريخ الاستحواذ (2000) باعتبارها التاريخ الذي يحق لك فيه الحصول على الممتلكات لأغراض CGT.
ومع ذلك ، حيث تم إنشاء الثقة قبل 22 مارس 2006 (2000) ، في وفاة مستأجر الحياة الأصلي ، سيتم رفع القيمة الأساسية للأصول الثقة إلى قيمتها دون أي رسوم CGT.
يزيل الارتفاع أي مكاسب غير محققة. باستثناء أي ما تم عقده من قبل المستوطن على هديتهم للأمناء.
لذلك ، لن يكون هناك CGT بين عامي 2000 و 2023.
CGT هي منطقة معقدة ، وأود أن أنصح استشارة مستشار ضريبي متخصص ومحامي لحسابات محددة ونقوش ونصائح.
هل سيكون هناك ضريبة الميراث للدفع؟
يضيف كيران بوي: ما إذا كان سيكون هناك IHT للدفع يعتمد على قيمة الممتلكات وقيمة عقار الشريك وتوافر فرقة أسعار NIL الخاصة به لـ IHT ، فإن نطاق أسعار NIL القابل للتحويل إذا وزعت الزوجة ووزنه NIL Rate Band/s إذا كان هناك أي أصول ورثت مباشرة من أحفاد الشريك.
باختصار ، لا ينبغي أن يكون هناك أي CGT مستحقة الدفع حيث يستفيد العقار من الارتفاع عند وفاة الشريك ، ولكن يجب أن تفكر في ما إذا كان يمكن دفع IHT ، كما هو مذكور أعلاه ، سيعتمد على قيمة عقار أمك وظروفه الشخصية.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقهم ، فقد نربح عمولة صغيرة. هذا يساعدنا على تمويل هذا المال ، والحفاظ على استخدامه. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.