أنا أعيش مع أخي التوأم. كلانا عازب ولم يتزوجوا أبدًا ، ويمتلك 50 في المائة من المنزل ، مع سداد الرهن العقاري.
لقد بلغنا 57 عامًا في أكتوبر 2024 ، ونحن قلقون بشأن ضريبة الميراث عندما يمر أحدنا. تبلغ قيمة المنزل حوالي 1.3 مليون جنيه إسترليني.
هل هناك أي شيء يمكننا القيام به لتجنب ضريبة الميراث؟ نريد أن نتجنب موقفًا قد يضطر فيه التوأم الباقي إلى بيع المنزل لدفع فاتورة الضرائب.
أنا أفهم أن الأزواج سيكونون قادرين على نقل ضريبة الممتلكات ، والذي يبدو غير عادل. JC
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
يرد هارفي دورست من هذا المال: بصفتي زميلًا توأمًا ، أفهم ما يشبه أن يكون لديك هذا العلاقة القوية مع الأخ.
عندما اشتريت منزلك منذ أكثر من عقد من الزمان ، من المحتمل أن يبدو اختيار تجميع مواردك لشراء منزل معًا خطوة ذكية.
لسوء الحظ ، فقد فتحك ذلك أيضًا للمسؤولية الضريبية المستقبلية التي يمكن أن تجبر أحدكم على بيع منزلك العزيزة.
غير عادل: الأشقاء الذين لا يمتدون نفس حقوق الأزواج أو أولئك الموجودين في الشراكات المدنية عندما يتعلق الأمر بتمرير منزلهم إلى شخص ما يعيشون معه (صورة ألبوم)
عندما يموت أول واحد منكم ، ترغب في نقل حصتك من المنزل إلى التوأم الآخر.
سيكون من المعقول توقع أن يكون هذا شيئًا يمكنك القيام به دون تكبد فاتورة ضريبية.
ومع ذلك ، على الرغم من ذلك ، فإن الأشقاء الذين يعايشون لا يمتدون نفس الحقوق لنقل الأصول مثل الأزواج أو أولئك الذين في الشراكات المدنية.
لسوء الحظ ، أنت بعيد عن وحيد في هذا الموقف. وينطبق الشيء نفسه أيضًا على أولئك الذين هم في زوجين من المعايير ولكنهم غير متزوجين أو في شراكة مدنية.
ومع ذلك ، هناك أشياء يمكنك القيام بها من أجل تقليل فاتورة ضريبة الميراث النهائية التي سيواجهها أحدكم في أسفل الخط.
لمعرفة ما يمكنك القيام به من أجل خفض المبلغ الذي ستكون مسؤولاً عنه عندما يموت أحدكم ، فإن هذا هو الأموال التي يتم التحدث بها إلى مستشارين ماليين.
كيف تعمل ضريبة الميراث؟
الاقتراح: يقول توم ميلر إن هناك تباينًا في علاج IHT للأفراد الوحيدين مقابل المتزوجين أو في الشراكات المدنية
يرد توم ميلر ، المخطط المالي في تشارلز ستانلي: يمكن أن تكون ضريبة الميراث مصدر قلق كبير ، خاصة عند التعامل مع الأصول القيمة مثل منزلك. في المملكة المتحدة ، يتم فرض IHT على الحوزة (الممتلكات ، والمال ، والممتلكات) للشخص المتوفى.
معدل IHT القياسي هو 40 في المائة. يتم تطبيق هذا فقط على الجزء من الحوزة التي تتجاوز العتبة ، والمعروفة باسم النطاق المعدني.
النطاق المعدني لا يتم فرض ضريبة الميراث أدناه. في المملكة المتحدة ، يتم تحديد هذه العتبة حاليًا بمبلغ 325،000 جنيه إسترليني.
هذا يعني أن أول 325000 جنيه إسترليني من عقار الفرد يتم فرض ضرائب عليه بمعدل 0 في المائة.
تخضع أي قيمة أعلى من هذه العتبة لمعدل IHT القياسي البالغ 40 في المائة.
يبرز التباين في علاج الأفراد العازبين مقابل المتزوجين أو في الشراكات المدنية القضايا في إطار IHT الحالي.
يمكن للأزواج المتزوجين والشركاء المدنيين نقل الأصول إلى بعضهم البعض دون تكبد أي مسؤولية ضريبية ، مما يؤدي عادة إلى عدم وجود ضريبة مستحقة بعد الوفاة الأولى.
ومع ذلك ، فإن هذه الفائدة لا تمتد إلى الأشقاء المعاشرين. يخضع الأفراد الفرديون لبدل خالي من الضرائب (النطاق المعدني NIL) بلغ 325000 جنيه إسترليني.
كم سوف يدفعون؟
النظر في قيمة منزلك. إذا كان كل حصة من المنزل بقيمة 650،000 جنيه إسترليني (1.3 مليون جنيه إسترليني في المجموع) ، فسيكون حساب IHT كما يلي:
1. القيمة العقارية: 650،000 جنيه إسترليني (قيمة حصة منزلك)
2. فرقة لا شيء: 325،000 جنيه إسترليني
3. الحوزة الخاضعة للضريبة: 650،000 جنيه إسترليني – 325،000 جنيه إسترليني = 325،000 جنيه إسترليني
4. IHT بنسبة 40 في المائة: 325،000 جنيه إسترليني × 40 في المائة = 130،000 جنيه إسترليني
وبالتالي ، فإن مسؤولية IHT على كل عقار ستكون 130،000 جنيه إسترليني.
قد يزداد هذا المبلغ إذا كانت هناك أصول إضافية داخل الحوزة ، مما يجعل المزيد من التخطيط ضروريًا لتقليل هذه المسؤولية.
كيف يمكن للإخوة تقليل IHT؟
أولاً ، من الأهمية بمكان أن يكون لكلا الطرفين إرادة. توفر الوصية تعليمات واضحة حول من الذي يجب أن يرث حصتك من العقار ، ويفترض أن بعضها البعض في هذه الحالة.
بدون إرادة ، تخضع العقار لقواعد الأمواج ، والتي قد لا تتماشى مع رغباتك الشخصية.
أحد الخيارات للتخفيف من هذه المسؤولية هو إعداد بوليصة تأمين كاملة على الحياة لتغطية فاتورة IHT المحتملة.
عند الوفاة ، يمكن أن توفر هذه السياسة الأخوة الباقية مع الأموال اللازمة لدفع التزام الضرائب ، مما يضمن عدم الحاجة إلى بيع العقار ويمكنهم الاستمرار في العيش فيه.
هذا يمكن أن يكون مكلفا ، ويعتمد على القضايا الصحية الأساسية.
إن المقترحات اللازمة لتوسيع إعفاءات IHT لتشمل أشقاء المعايير يتم النظر فيها حاليًا من قبل مجلس اللوردات.
هذا التغيير يمكن أن يوفر راحة كبيرة للأفراد في مواقف مماثلة.
يقول لي ويلز إن IHT ON في أذهان العديد من الناس منذ الميزانية
كيفية الحصول على شؤونهم بالترتيب
يجيب لي ويلز ، الشريك الإداري والمستشار المالي في Ablestoke ،: ضريبة الميراث في أذهان الكثير من الناس منذ الميزانية ، وأعتقد أنه من المحتمل أن يستمر المشهد في التغيير في ظل حكومتنا الجديدة.
ضريبة الميراث هي شيء لا يمكن تخفيفه إلا إذا كانت النقوش تطبق ، وفي وضعك ، قد لا يكون هناك الكثير.
ومع ذلك ، من المهم أن ترتب شؤونك بشكل صحيح.
أولاً ، بنية ملكية الممتلكات الخاصة بك بشكل صحيح وتأكد من امتلاك العقار في شيء يسمى “المستأجرين المشتركين” حيث تملك كل منها 50 في المائة من الممتلكات ، بدلاً من “المستأجرين المشتركين” حيث تملك كل 100 في المائة.
يبدو مما قلته أن هذا هو الحال بالفعل.
هذا سيعني أنه في حالة وجود واحدة من وفاتك ، سوف تتقدم فقط بطلب للحصول على الوصية (السيطرة) لنصف العقار لأخيك.
هذا مهم أيضًا للتخطيط للرعاية على المدى الطويل في حالة حاجة أحدكم إلى رعاية في الحياة اللاحقة.
يمكن فحص الملكية في السجل الأراضي.
تحتاج بعد ذلك إلى التأكد من أن لديكما إرادة محدثة تنقل نصفيك إلى بعضها البعض عند وفاتك ، وأوصي أيضًا بالترتيب للحصول على توكيل من أجل شؤون بعضهم البعض على حد سواء.
هذا يعني أنه في حالة فقدان قدرتك العقلية ، يمكن للآخر أن يتصرف نيابة عنك.
بمجرد الانتهاء من ذلك ، فإن النصف الخاص بك سوف يمر إلى بعضهما البعض.
على افتراض أن كل منها ليس لديه أي أصول أخرى ، إذا كان أحدكم قد توفي أمس ، فإن صافي أي تكاليف ، ستمر 50 في المائة من قيمة العقار البالغة 1.3 مليون جنيه إسترليني ، بسعر 650،000 جنيه إسترليني.
لديك كل واحد من بدل ضريبة الميراث بقيمة 325،000 جنيه إسترليني (IHT) يسمى NIL Rate Band (NRB) وهذا يعني أنك لن تدفع الضريبة على أول 325000 جنيه إسترليني ، وترك 325،000 جنيه إسترليني كعقار خاضع للضريبة. سيتم فرض ضرائب على ذلك بنسبة 40 في المائة ، لذلك إذا كان المنزل هو الأصل الوحيد الخاضع للضريبة ، فسيكون لديك فاتورة IHT تبلغ 130،000 جنيه إسترليني.
لسوء الحظ ، لن ينطبق نطاق معدل السكن السكني لأن هذا فقط المنحدرين المباشرين الذين يتلقون العقار ، والأشقاء لا يتأهلون.
تتمثل إحدى الاستراتيجيات لتقليل خسارتك في تمويل بوليصة تأمين على الحياة بأكملها ، والتي تُكتب في ثقة لبعضها البعض ، لدفع فاتورة الضرائب عندما تصبح مستحقة.
غالبًا ما يكون هذا ضروريًا كما هو الحال في الوفاة ، وسيصبح مشروع قانون ضريبة الميراث مستحقًا قبل التحقيق (السيطرة على عقار المتوفى).
إن كتابة الأموال من بوليصة التأمين إلى ثقة مع الناجين لأن المستفيد يعني أنه يتجاوز الحوزة ، وسيوفر الوسائل لتسوية فاتورة الضرائب ، مما يسمح بإطلاق سراح العقار.
من الضروري أن تتم كتابة السياسة في الثقة ، كما لو لم تكن كذلك ، فإنها ستدفع في الحوزة – مما يزيد من القيمة وبالتالي ضريبة الميراث المستحقة.
في حين أن تكلفة أقساط التأمين ستكون مرتفعة نسبيًا ، إلا أنها ستظل دائمًا أقل من فاتورة الضرائب.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقهم ، فقد نربح عمولة صغيرة. هذا يساعدنا على تمويل هذا المال ، والحفاظ على استخدامه. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.