لقد فهمت دائمًا أن مساهماتي في معاشات التقاعد الشخصية المستثمرة ذاتيًا (Sipp) كانت بمثابة أمانة وأن الأمناء لديهم القدرة على تحديد من يجب أن يتم دفع المدفوعات منه بعد وفاتي.
ونتيجة لذلك، قمت بالتوقيع على استمارة التعبير عن الرغبات لأقول من أريد أن يكون المتلقي، لكنني فهمت أن الأمناء ليسوا ملزمين باحترام ذلك.
بما أن جميع مساهماتي التقاعدية قد تم تقديمها منذ أكثر من سبع سنوات، فهل يعني هذا أنهم معفون من مقترح الميزانية الأخير لإضافة وعاء المعاش التقاعدي إلى ممتلكاتي لأغراض ضريبة الميراث؟
سيكون موضع تقدير نصيحتك حتى أتمكن من النظر في خياراتي.
قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية سؤال ستيف لك سؤال المعاش التقاعدي
ضريبة الميراث: لقد دفعت آخر مرة في برنامج Sipp الخاص بي منذ أكثر من سبع سنوات، ويقرر الأمناء من سيحصل عليه – كيف ستؤثر تغييرات الميزانية علي؟ (صورة مخزنة)
يجيب ستيف ويب: لقد غمرتنا الأسئلة منذ الميزانية حول كيفية تأثير التغييرات المقترحة على ضريبة الميراث على أنواع مختلفة من المعاشات التقاعدية.
ومن العدل أن نقول إنه لا يزال هناك الكثير مما لا نعرفه، ليس أقله أن الاقتراح يخضع حاليًا للتشاور، ولم نر بعد التشريع التفصيلي.
آمل أن أتمكن من توضيح بعض النقاط التي تسببت في الارتباك.
ومع ذلك، وبما أنني لست محاميا، ولأن الكثير من التفاصيل لا تزال معلقة، فإن التحذير المعتاد بشأن عدم التعامل مع المعلومات الواردة في عمودي على أنها نصيحة مالية له أهمية خاصة.
أول شيء يجب قوله هو أن إجراءات الموازنة تركز بشكل أساسي على الأرصدة “غير المنفقة” في “وعاء المال” أو معاشات المساهمة المحددة كما تُعرف.
قد يتم أيضًا تحصيل بعض المدفوعات الأخرى عند الوفاة في المستقبل، مثل مدفوعات “الوفاة أثناء الخدمة” من خطط المزايا المحددة.
لكنني سأركز هنا على المثال البسيط نسبيًا للأموال غير المنفقة الموجودة في معاش تقاعدي محدد المساهمة.
(ترد قائمة كاملة بأنواع المدفوعات المختلفة التي يمكن تغطيتها في الملحق ب من المشاورة الحكومية – ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية: المسؤولية والإبلاغ والدفع.
ومما سمعناه حتى الآن، لا يوجد سبب للاعتقاد بأنه سيتم استبعاد Sipps (معاشات التقاعد الشخصية ذاتية الاستثمار) من التغييرات.
في الواقع، إذا استبعدت الحكومة برنامج Sipps لكنها أدرجت معاشات التقاعد في مكان العمل، فإن هذا من شأنه أن يخلق ثغرة هائلة يمكن استخدامها بلا شك على نطاق واسع.
أنت تطرح سؤالاً حول ما يعتبر جزءًا من “ممتلكاتك” وكيف يمكن للحكومة فرض ضريبة الميراث على شيء مثل Sipp حيث يمكن للأمناء أن يقرروا من يرث المعاش التقاعدي.
تكمن الإجابة في حقيقة أن كلمة “ملكية” يمكن استخدامها للإشارة إلى شيئين مختلفين.
تشير صفحة الويب gov.uk حول ما يجب فعله عند وفاة شخص ما إلى أن ممتلكاتك هي “أموال وممتلكات وممتلكات الشخص المتوفى” – راجع التعامل مع تركة الشخص المتوفى.
وفي الوقت نفسه، تقول صفحة ويب منفصلة gov.uk حول ضريبة الميراث إنها “ضريبة على تركة شخص مات”.
ومع ذلك، هناك أشياء تشكل جزءًا من ممتلكاتك معفاة من ضريبة الميراث، وهناك أشياء ليست جزءًا من ممتلكاتك ولكنها ستخضع لضريبة الميراث عندما تدخل التغييرات في الميزانية حيز التنفيذ.
وليس من المستغرب أن يكون هناك ارتباك.
على سبيل المثال، إذا مت وتركت أموالاً في عيسى لزوجك، فلن يضطروا إلى دفع ميراث على هذا المبلغ لأنه انتقال بين الزوجين.
لكن عيسى لا يزال جزءًا من التركة، وما يحدث لعيسى الخاص بك سوف يخضع لشروط أي وصية.
> كم هي ضريبة الميراث ومن يدفع
على العكس من ذلك، فإن الأموال الموجودة في معاش تقاعدي شخصي أو معاش تقاعدي مهني محدد قائم على الثقة – حتى الآن – لا يتم احتسابها كجزء من ممتلكاتك.
على وجه الخصوص، كما قلت، كان قرار الأمناء (المستنير إلى تعبيرك عن رغباتك) هو الذي يحدد أين تذهب الأموال، وليس إرادتك.
اعتبارًا من أبريل 2027، سيظل الأمر كذلك هو أن الأمناء هم الذين يقررون من سيحصل على الأموال المتبقية في Sipp.
لكن التركة لأغراض ضريبة الميراث ستشمل من الآن فصاعدًا قيمة معاشاتك التقاعدية.
باختصار، حقيقة أن وجهة معاشك التقاعدي عند الوفاة لا تتحدد بموجب إرادتك لا تعني أن الحكومة لا تستطيع فرض ضريبة الميراث على قيمة ذلك المعاش التقاعدي.
أنت أيضًا تثير مسألة الأموال المدفوعة في المعاش التقاعدي منذ أكثر من سبع سنوات.
تتعلق الإشارة إلى سبع سنوات قبل الوفاة بقاعدة ضريبة الميراث التي تنص (في جوهرها) على أنه إذا قدمت هدية ثم بقيت على قيد الحياة لمدة سبع سنوات، فلن يتم احتساب هذه الأموال بعد الآن ضمن ممتلكاتك لأغراض ضريبة الميراث.
هل لديك سؤال لستيف ويب؟ قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية الاتصال به
ولكن يبدو من الصعب تصديق أن الحكومة ستقرر أن الأموال التي دفعتها في برنامج Sipp الخاص بك قبل سبع سنوات سيتم تغطيتها بهذا الإعفاء.
بعبارات بسيطة، لا تزال الأموال الموجودة في Sipp هي أموالك و(بمجرد وصولك إلى الحد الأدنى الطبيعي لسن التقاعد) يمكنك سحبها في أي وقت إذا كنت ترغب في ذلك.
في الواقع، على الرغم من أن القواعد تمت كتابتها مع أخذ ظروف مختلفة في الاعتبار، إلا أن توجيهات الحكومة البريطانية بشأن ضريبة الميراث والهدايا تنص على وجه التحديد على ما يلي: “إذا تنازلت عن شيء ما ولكنك لا تزال تستفيد منه… فسيتم احتسابه ضمن قيمة ممتلكاتك”. '
على هذا الأساس، من غير المرجح أن يحدث أي فرق عندما تدفع الأموال إلى معاشك التقاعدي عندما تأتي إدارة الإيرادات والجمارك لتقييم مقدار ضريبة الميراث المستحقة الدفع عند وفاتك.
نظرًا لأن العديد من قراء This is Money يشعرون بقوة تجاه هذه التغييرات، فإنني أشجعك على مشاركة أي مخاوف مع النائب المحلي الخاص بك إذا كانت ستؤثر عليك بطريقة سلبية بشكل خاص.
توفير المال، وكسب المال
استرداد نقدي 1%
استرداد نقدي 1%
على الإنفاق ببطاقة الخصم. الحد الأقصى 15 جنيهًا إسترلينيًا للشهر الواحد*
.JPG)
4.05% إصلاح لمدة 6 أشهر
4.05% إصلاح لمدة 6 أشهر
تعزيز معدل الازدهار على بنك GB
عرض حصة مجانية
عرض حصة مجانية
لا توجد رسوم حساب والتعامل الحر للأسهم
4.58% نقداً عيسى
4.58% نقداً عيسى
عيسى المرن الذي يقبل الآن التحويلات
عرض رسوم Sipp
عرض رسوم Sipp
احصل على ستة أشهر بدون رسوم على Sipp
الروابط التابعة: إذا حصلت على منتج، فقد تحصل على عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. وهذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري. * تشيس: استرداد النقود متاح للسنة الأولى. تنطبق الاستثناءات. 18+، سكان المملكة المتحدة.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.