أريد أن أتقاسم ميراث والدي مع ابني وزوجي: هل علينا أن ندفع الضريبة؟

أنا في انتظار ميراث من والدي الذي توفي منذ فترة. ممتلكاته تمر بالوصايا في الوقت الحالي.

أود أن أعطي ابننا ثلث ما أحصل عليه، وسيحصل زوجي على الثلث الآخر.

هل يمكنني أن أعطي ابني هذا المال، وإذا كان الأمر كذلك، فهل سيتم فرض ضريبة على أي منا؟ ماذا يمكننا أن نفعل للتخفيف من هذا إذا كان الأمر كذلك؟ ليرة لبنانية

قم بالتمرير لأسفل للسؤال لك سؤال التخطيط المالي

يجيب هارفي دورست، في كتابه “هذا هو المال”: أنا آسف لسماع فقدان والدك.

فيما يتعلق بالميراث، لا توجد ضريبة يجب دفعها عند استلام المال، لابنك أو زوجك.

ومع ذلك، يمكن أن تصبح الأمور أكثر تعقيدًا في المستقبل. بشكل أساسي، قد يؤدي هذا إلى ضرورة دفع ضريبة الميراث على المال في حالة وفاتك في السنوات السبع القادمة.

إحدى الطرق لتجنب ذلك هي استخدام آلية قانونية تسمى صك التغيير، والتي من شأنها أن تسمح لابنك أو زوجك بأن يرث الأصول مباشرة من تركة والدك، بدلاً من الهدايا منك.

تمت مناقشة هذا الأمر بمزيد من التفصيل بواسطة نيل وينستانلي أدناه، والنقطة المهمة هي أنه يجب أن يتم ذلك في غضون عامين من وفاة والدك. خارج السنتين، تصبح الأمور أكثر صعوبة بعض الشيء.

بعد ذلك الوقت، سيتم اعتبار نقل جزء من ميراثك إلى ابنك وزوجك هدية منك، حيث تقع الغالبية العظمى منها خارج بدل الهبة السنوي البالغ 3000 جنيه إسترليني.

وهذا يعني أنه إذا كنت ستموت خلال سبع سنوات من تقديم الهدية، فستصبح الهدية خاضعة لضريبة الميراث كجزء من ممتلكاتك.

وهذا الأمر يثير قلق بعض الأشخاص أكثر من غيرهم اعتمادًا على أعمارهم وصحتهم، ولكنه يستحق دائمًا أن يؤخذ في الاعتبار.

ستخضع الهدية أيضًا لشيء يسمى “الإهداء التدريجي”. وهذا يعني أنه كلما اقتربت من مرور سبع سنوات على تقديم الهدية، قلّت ضريبة الميراث.

على سبيل المثال، بعد ثلاث سنوات، ينخفض ​​معدل 40 في المائة إلى 32 في المائة، وبعد ست سنوات، سيتم فرض ضريبة IHT بنسبة 8 في المائة فقط.

تحدثت شركة This is Money مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة كيف يمكنك توقع فرض ضريبة على الميراث إذا قمت بتمرير جزء منه إلى ابنك وزوجك.

المعلومات الواردة أدناه دقيقة قبل ميزانية الخريف، ولكنها قد تكون عرضة للتغيير إذا تم وضع قواعد جديدة لضريبة الهبات والميراث.

القطع: يحذر نيل وينستانلي من أنه لا يمكن استخدام صك التغيير إلا في غضون عامين من الوفاة

يجيب نيل وينستانلي، المخطط المالي المعتمد في شركة Quilter Cheviot: يمكنك عمومًا إهداء أجزاء من الميراث الذي تتلقاه دون أي مسؤولية ضريبية فورية.

يتم فرض ضريبة الميراث (IHT) على تركة المتوفى، وفي هذه الحالة والدك، وليس أنت كمتلقي للميراث.

ومع ذلك، سيعتمد الأمر على تاريخ وفاة والدك فيما إذا كانت الهدية مؤهلة للحصول على صك تغيير.

إذا توفي والدك قبل أقل من عامين، فستتمكن من تغيير شروط الميراث بحيث لا يعتبر الجزء الذي ترغب في التنازل عنه لشخص آخر، في هذه الحالة لزوجك وابنك، كما لو كان قد حصل على الإطلاق تعال إلى ممتلكاتك الشخصية.

يعد هذا أمرًا مهمًا حيث لن يتم تصنيف الاختلاف بعد ذلك على أنه هدية لأغراض IHT، مما قد يساعد في تقليل فاتورة ضريبة الميراث التي تتركها في حالة وفاتك.

ومع ذلك، إذا توفي والدك منذ أكثر من عامين، فلن يكون هناك صك تغيير، وستنتقل القيمة الكاملة للميراث إلى ممتلكاتك. في هذه الحالة، يتم التعامل مع الهديتين لكل من زوجك وابنك بشكل مختلف.

في حالة زوجك، فإن التحويلات بين الزوجين معفاة من IHT، لذلك لا توجد مشكلات هنا فيما يتعلق بأي فاتورة ضريبية.

فيما يتعلق بالهدية المقدمة لابنك، إذا اخترت دفعها نقدًا بالكامل ولم تكن هناك سيطرة عليك، فستكون مؤهلة على أنها تحويل محتمل معفى (PET).

لن تجتذب رسوم PET أي رسوم IHT أولية، وبعد سبع سنوات سيتم اعتبارها خارج ممتلكاتك تمامًا ولن يتم دفع أي رسوم IHT.

ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أن التخفيض التدريجي سيتم تطبيقه إذا توفيت في غضون سبع سنوات.

يعتمد ما إذا كان هذا عاملاً أم لا على القيمة الإجمالية لعقارك، بالإضافة إلى كيفية إعداد إرادتك.

لن تكون هناك ضريبة يجب دفعها عند الاستلام لابنك أو زوجك، ولن تحتاج إلى دفع أي ضريبة.

ستصبح الأصول ملكًا لهم للإنفاق أو الادخار أو الاستثمار، لذلك إذا حققوا أي مكاسب على استثماراتهم أو مدخراتهم، فقد يخضعون بعد ذلك لضريبة الدخل أو الأرباح أو أرباح رأس المال، اعتمادًا على ما يختارون فعله بالمال. وأين يقام.

حيثما كان ذلك ممكنًا، وخاصة بما أن كل منكما سيحصل على ميراث، فمن المفيد طلب المشورة المالية المتخصصة لمساعدتك في تحديد الطريقة الأفضل والأكثر كفاءة من حيث الضرائب لإدارة الأموال والتأكد من قدرتك على الاستفادة الكاملة من أي مخصصات متاحة.

يجيب كريج ريدج، المستشار المالي المستقل في Flying Colours: يؤسفني سماع نبأ وفاة والدك، وأنا متأكد من أنه كان وقتًا عصيبًا.

أنت تفكر في كيفية توزيع عائدات ممتلكاته من الضرائب بكفاءة، وهو أمر جيد أن نسمعه، خاصة وأن بعض الخيارات يمكن أن تنتهي صلاحيتها بعد فترات زمنية محددة.

نظرًا لمحدودية المعلومات المتاحة، لا أستطيع أن أقدم لك إجابات قاطعة – بدون تفاصيل تتعلق بملكيتك أو ممتلكات والدك، من الصعب التوصية بأفضل مسار للعمل. ومع ذلك، إليك بعض الأشياء التي تحتاج إلى أخذها في الاعتبار.

أولاً، يجب عليك أن تفكر فيما إذا كانت تركة والدك تحتاج إلى دفع ضريبة الميراث – لأن ذلك قد يؤثر على المبلغ الذي تتلقاه.

الاحتياطات: يقول كريج ريدج إن التخطيط الذكي يمكن أن يمنع الأطفال من دفع الضرائب على ميراثك

بموجب قواعد إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية حاليًا، في حالة وفاة الشخص، يتم تقييم ممتلكاته لتقييم ما إذا كانت تتجاوز نطاق معدل الصفر البالغ 325000 جنيه إسترليني، وإذا كان ذلك ممكنًا، نطاق معدل الإقامة الصفري البالغ 175000 جنيه إسترليني.

سيأخذ تقييم التركة أيضًا في الاعتبار أي هدايا تم تقديمها في السنوات السبع التي سبقت الوفاة.

إذا كانت قيمة التركة ضمن النطاقات المتاحة، فلن تكون هناك ضريبة ميراث يجب دفعها. كما لا توجد عادةً ضريبة ميراث يجب دفعها عند الوفاة إذا تركت كل شيء لزوجتك.

بمجرد حصولك على المال، باعتبارك ابنة، يصبح جزءًا من ممتلكاتك الخاصة، مما قد يزيد من قيمة الممتلكات نطاقات ضريبة الميراث المتاحة في حالة وفاتك – مما يعني أن ممتلكاتك قد تكون مسؤولة عن الضرائب المذكورة أعلاه.

عندما يحصل المستفيدون على ميراث من الوالدين، فإنهم غالبا ما يفكرون في إهداء بعض هذا الميراث لأطفالهم.

ومع ذلك، ينبغي توخي الحذر، لأن التخطيط الذكي يمكن أن يكون الفرق بين أن يدفع أطفالهم رسوم ضريبة الميراث عند وفاة المستفيد الأولي، أو مبلغًا مخفضًا أو لا يدفعونه على الإطلاق.

يتمثل أحد الخيارات في أن يحصل المستفيد على الأموال من تركة الشخص المتوفى ثم يهديها للأطفال.

بافتراض أن هذا غير مؤهل للحصول على أي من البدلات المتاحة، فإن هذا سيعتبر نقلًا معفيًا محتملاً.

الكلمة الأساسية هنا هي “محتمل”، بافتراض أن المستفيد الأولي الذي قدم الهدية بقي على قيد الحياة لمدة سبع سنوات، فإن هذه الهدية لن تشكل جزءًا من قيمة ممتلكاته عند الوفاة. والسؤال هو هل سيعيش المستفيد الأولي سبع سنوات – وهل هناك خيار أفضل؟

قد يكون هناك خيار آخر يتمثل في إجراء “تغيير”. يسمح لك “التغيير” بتغيير وصية المتوفى وإعادة توجيه الأصول إلى أطراف أخرى بطريقة لم يتم ذكرها مسبقًا في الوصية.

وتتمثل الفائدة التي تعود على المستفيدين الأوليين في أن الميراث الذي تم إعادة توجيهه بعيدا عنهم لن يشكل جزءا من قيمة عقاراتهم.

يجب إكمال أي تغييرات على الوصية في غضون عامين من الوفاة وقد يلزم الاتفاق عليها مع مستفيدين آخرين.

ستكون هناك حاجة إلى مزيد من المعلومات فيما يتعلق بظروفك حتى تتمكن من تقديم النصح لك بشأن الخيار الأنسب، لذلك أقترح عليك بشدة طلب المشورة من مستشار مالي ومحامي لتحديد أفضل مسار للعمل.