عشر طرق ذكية يمكنك من خلالها تجنب هجوم ستارمر على ضريبة الميراث ومكاسب رأس المال والمعاشات التقاعدية، كما كشف عنها خبير التمويل جيف بريستريدج

لقد حان وقت العد التنازلي، ولكن على النقيض من البرنامج التلفزيوني الذي يحمل نفس العنوان، فإن الطبقة المتوسطة في البلاد لديها 60 يوما ــ وليس 30 ثانية (لحسن الحظ) ــ لكي تصبح أكثر ذكاء وتتغلب على بعض الزيادات الضريبية الوشيكة التي يعتزم حزب العمال فرضها.

في الأسبوع الماضي، أثناء وقوفه في حديقة رقم 10 داونينج ستريت، حذر رئيس الوزراء البريطاني من أن الأسر تواجه آلاماً مالية قصيرة الأجل في ظل قيادة حزب العمال للبلاد إلى مسار جديد. وقال إن أولئك الذين يتمتعون “بقدر أعظم من الشجاعة” سوف يعانون أكثر من غيرهم.

على الرغم من أن كير ستارمر رفض الكشف عن كيفية إحداث “الألم”، فإن الأمر لا يتطلب ذكاء مقدمة برنامج العد التنازلي السابقة كارول فورديرمان لمعرفة ما يخبئه هو والمستشار – هجوم شرس على الثروة الشخصية لم نشهده في هذا البلد منذ أكثر من 50 عامًا.

ورغم أن الحكومة لم تتراجع عن تعهدها قبل الانتخابات بعدم رفع معدلات ضريبة الدخل والتأمين الوطني وضريبة القيمة المضافة، فإن موجة من الزيادات الضريبية الأخرى باتت وشيكة. ومن المرجح أن ترتفع ضريبة الميراث وضريبة مكاسب رأس المال ـ فضلاً عن خفض الحوافز المتاحة للمدخرين الذين يساهمون في معاشات التقاعد ـ أكثر من أي وقت مضى.

وسوف تعلن راشيل ريفز تفاصيل خطة حزب العمال لفرض الضرائب في ميزانيتها في الثلاثين من أكتوبر/تشرين الأول. ولكن كما يحذر نايجل جرين، الرئيس التنفيذي لمجموعة دي فير للمستشارين الماليين، فإن الوقت الحالي ليس مناسباً للانتظار. ويقول: “إن حماية استثماراتك ضد الزيادات الضريبية المحتملة أمر ضروري. لا تنتظر حتى يتم الإعلان عن الميزانية ــ فالتخطيط الاستباقي هو المفتاح”.

في الحقيقة، لقد توصلت مجلة ويلث إلى عشرة أفكار ذكية قد ترغب في العمل بها في الفترة التي تسبق الميزانية. ولن تناسب هذه الأفكار الجميع ــ وربما يكون من الأفضل لبعض القراء أن يتحدثوا إلى مستشار مالي.

كما أن التغييرات الضريبية التي يقترحها ريفز لن تدخل جميعها حيز التنفيذ على الفور ــ فبعضها سوف يبدأ سريانه اعتباراً من بداية السنة الضريبية الجديدة في السادس من أبريل/نيسان، في حين أن البعض الآخر (على سبيل المثال، أي تغييرات في الإعفاء الضريبي على مساهمات المعاش التقاعدي) قد يستغرق وقتاً أطول.

وبطبيعة الحال، فإن رئيس الوزراء والمستشار ووزراء الخزانة وحدهم يعرفون حقيقة ما الذي ينتظرنا.

ضريبة الميراث

1 هدية للأحباء

إن قيمة ممتلكات شخص ما عند وفاته قد تكون خاضعة لضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة (IHT) إذا تجاوزت شريحة الصفر البالغة 325 ألف جنيه إسترليني – وهناك شريحة سكنية إضافية تبلغ 175 ألف جنيه إسترليني لأولئك الذين يتركون منازلهم لأبنائهم أو أحفادهم.

ولكن هناك سلسلة من “الهدايا” التي يمكن للناس أن يقدموها الآن وهم على قيد الحياة والتي من شأنها أن تقلل من قيمة التركة التي يتركونها وراءهم عندما يموتون – وبالتالي تقليل أي فاتورة محتملة لضريبة الميراث (وتخفيف تأثير أي زيادات عقابية في الميزانية).

على سبيل المثال، يمكنك تقديم “هدية سنوية” تصل إلى 3000 جنيه إسترليني قبل 30 أكتوبر (على سبيل المثال، لأطفالك وأحفادك). تنطبق رسوم أعلى على المكاسب من بيع العقارات الثانية.

إذا لم تستخدم مخصص الهدايا السنوي في العام الماضي، فيمكنك أيضًا الاستفادة منه قبل 30 أكتوبر. وبالتالي، يمكن للزوجين أن يمرروا 12000 جنيه إسترليني من الهدايا – وبذلك يخرجونها من نطاق ضريبة الميراث.

تقول سارة كولز، رئيسة قسم التمويل الشخصي في شركة هارجريفز لانسداون لإدارة الثروات: “إن العطاء من يد دافئة أفضل من العطاء من يد باردة. ليس فقط هناك فرصة لتوفير ضريبة الميراث، بل ستكون أيضًا حاضرًا لترى عائلتك تستفيد من هديتك”.

ضريبة مكاسب رأس المال

2 استخدم بدل ضريبة مكاسب رأس المال الخاص بك

في الوقت الحالي، يمكن تحويل أرباح رأس المال التي تبلغ 3000 جنيه إسترليني من بيع الأسهم إلى أرباح معفاة من الضرائب في هذا العام الضريبي. وتخضع الأرباح الزائدة لضريبة أرباح رأس المال ــ حيث يدفع دافعو الضرائب بمعدل أساسي 10% (وربما أكثر)، في حين يدفع دافعو الضرائب بمعدلات أعلى ومعدلات إضافية 20%.

ورغم أن ريفز قد يلغى مخصص الضريبة الصفرية الذي يبلغ 3000 جنيه إسترليني، فمن المرجح أن تتماشى معدلات ضريبة مكاسب رأس المال مع معدلات ضريبة الدخل. ومن شأن هذا أن يؤدي إلى فرض ضريبة مكاسب رأس المال بنسبة 20% على دافعي الضرائب بمعدل أساسي (وربما أكثر) و40% و45% على التوالي على دافعي الضرائب بمعدلات أعلى ومعدلات إضافية.

يقول جيسون هولاندز، المدير الإداري لشركة إدارة الثروات إيفلين بارتنرز، إن أي زيادة في معدل ضريبة مكاسب رأس المال من المرجح أن تدخل حيز التنفيذ على الفور لتجنب حصول الناس على خمسة أشهر للتخلص من الأسهم – وغيرها من الأصول مثل الشركات والعقارات – بمعدلات ضريبة مكاسب رأس المال الحالية المنخفضة.

لذا، بالنسبة للمستثمرين الذين كانوا يفكرون في بيع بعض محافظ أسهمهم لفترة من الوقت، فإن التحرك قبل نهاية الشهر المقبل قد يكون ذكياً. يقول نيكولاس هايت، مدير الاستثمار في شركة الاستشارات ويلث كلوب: “من السهل بيع الأسهم، لذا فإن تحقيق المكاسب الآن قد يكون منطقياً من وجهة نظر ضريبية”.

3 نقل الاستثمارات إلى زوجتك

يمكن التخفيف من فواتير ضريبة مكاسب رأس المال لأولئك الذين يبيعون الأسهم قبل الميزانية من خلال نقل بعضها أولاً إلى الزوج أو الشريك المدني.

إن مثل هذا التحويل، المعروف باسم “التحويل بين الزوجين”، ليس حدثًا خاضعًا للضريبة. ويوضح هولاندز: “عند القيام بذلك، يمكن للزوجين استخدام بدلين لضريبة مكاسب رأس المال – 3000 جنيه إسترليني لكل منهما. ويمكن للزوج الذي يدفع الضريبة بمعدل أقل تحقيق أي مكسب متبلور فوق نطاق المعدل الصفري، مما يقلل من أي فاتورة لضريبة مكاسب رأس المال”.

ويقول إن عمليات نقل الملكية بين الزوجين تبدو منطقية حتى لو لم يكن المستثمرون يفكرون في بيع الأسهم خلال الستين يوماً المقبلة.

يرجع ذلك إلى أن محافظهم الاستثمارية ستكون مهيأة بشكل أفضل لمواجهة معدلات ضريبة مكاسب رأس المال الأعلى في المستقبل. إذا كان لديك أنت وشريكك حسابات مع نفس الوسيط أو منصة الاستثمار، فيمكن ترتيب نقل بين الزوجين بسهولة – فقط أرسل لهم تعليمات مكتوبة لإعادة تخصيص الأسهم إلى حساب زوجك أو زوجتك. لا تفرض معظم الشركات رسومًا مقابل ذلك.

من المهم أن تعلم أن زوجك سيصبح المالك القانوني الكامل لأي استثمارات يتم تحويلها إلى اسمه.

4 قم بإلقاء نظرة على أسهم Bed and Isa

ينبغي على المستثمرين أيضًا أن يفكروا في نقل أي أسهم إلى الحماية الضريبية التي توفرها حسابات التوفير الفردية.

يتم ذلك من خلال “حساب التوفير الفردي” – حيث يتم بيع الأسهم فعليًا ثم إعادة شرائها داخل حساب التوفير الفردي. يتم احتساب المبلغ الذي يذهب إلى حساب التوفير الفردي المعفي من الضرائب ضمن مخصصك البالغ 20000 جنيه إسترليني.

توفر منصات الاستثمار هذه الخدمة، على الرغم من أنها تفرض رسومًا مقابل ذلك (تفرض منصة Bestinvest رسومًا قدرها 4.95 جنيهًا إسترلينيًا على تداولات الأسهم في المملكة المتحدة). يجب أن يدرك المستثمرون أن الفراش قد يتحمل رسومًا لضريبة مكاسب رأس المال إذا تجاوز الربح 3000 جنيه إسترليني.

ولكن يمكن مواجهة ذلك من خلال نقل الأسهم أولاً إلى الزوج/الزوجة على شريحة ضريبية أقل، ثم بيعها وإعادة شراء الأسهم داخل حساب توفير فردي باسم الزوج/الزوجة.

يقول كولز من شركة هارجريفز لانسداون: “قد يكون اسم Bed and Isa سخيفًا، ولكنه نهج معقول لأولئك الذين لديهم محافظ تمتد إلى ما هو أبعد من Isas.”

بالإضافة إلى أن الاستثمارات المحولة إلى حساب التوفير الفردي محمية من ضريبة مكاسب رأس المال، فإن أي أرباح معفاة من الضرائب. وتخضع الأرباح المكتسبة خارج حساب التوفير الفردي والتي تتجاوز 500 جنيه إسترليني سنويًا لضريبة تصل إلى 39.35 بالمائة.

5 و 6 استخدم مخصصات حساب التوفير الفردي

إن استخدام مخصصات حساب التوفير السنوي الخاص بك – 20 ألف جنيه إسترليني – هي طريقة ذكية لتجنب ضريبة مكاسب رأس المال وحماية ثروة الاستثمار من الزيادات المعلن عنها في الميزانية.

ويقول كولز: “قد تظن أن التوفير في الضرائب أمر ذكي ومعقد، ولكن بالنسبة لمعظم الناس فإن الأمر واضح ومباشر.

“تم تصميم حسابات الادخار الفردية لمساعدة الناس على الادخار والاستثمار بكفاءة ضريبية. لذا استخدمها.”

يمكن للمستثمرين أيضًا الحصول على حساب توفير فردي للأطفال – بشرط ألا يتجاوز الحد الأقصى للمخصص السنوي 9000 جنيه إسترليني.

يقول دونكان بيلي، الشريك في شركة المحاماة برابنر: “إن حسابات الادخار الفردية للصغار هي طريقة فعالة للعطاء أثناء الحياة وبالتالي تساعد في بناء المرونة المالية ومستقبل الطفل”.

7 ضع في اعتبارك الاستثمارات الصديقة لضريبة مكاسب رأس المال

إن الاستثمارات مثل صناديق رأس المال الاستثماري وخطط الاستثمار المؤسسي وخطط الاستثمار المؤسسي الأولي كلها صديقة لضريبة مكاسب رأس المال (كما تقدم إعفاءً سخيًا من ضريبة الدخل مقدمًا). ولكن نظرًا لأنها تستثمر في شركات بريطانية في مراحلها المبكرة، فإنها محفوفة بالمخاطر ولا تناسب إلا المستثمرين الأكثر ثراءً وخبرة.

ونظراً لرغبة ريفز في رؤية المزيد من الأموال المستثمرة في شركات النمو في المملكة المتحدة، فمن غير المرجح أن يتم تقليص هذه المخططات في الميزانية. ولكن لا ينبغي النظر فيها إلا بعد الحصول على المشورة المالية.

معاشات التقاعد

8 ضع المال في واحد

ومن المرجح أن يقدم المستشار معدلًا ثابتًا من الإعفاء الضريبي على مساهمات المعاشات التقاعدية – وبالتالي إنهاء المزايا التي يتمتع بها دافعو الضرائب الأعلى والإضافية حاليًا.

ويحصلون على تخفيضات ضريبية بنسبة 40 و45 في المائة على التوالي، مقارنة بـ 20 في المائة لدافعي الضرائب الأساسيين.

من الممكن أن يتم تحديد هذا التخفيض الثابت بنسبة 25 أو 30 في المائة – ولكن من غير المرجح أن يبدأ تطبيقه على الفور.

على أقرب تقدير، قد يأتي ذلك في بداية السنة الضريبية الجديدة في السادس من أبريل/نيسان ــ ولكن ربما يأتي في وقت لاحق.

ويقول هولاندز من شركة إيفلين بارتنرز: “لقد ارتفع عدد الأشخاص الذين يخضعون لمعدلات ضريبية أعلى أو إضافية بشكل كبير في السنوات الأخيرة بسبب العتبات المجمدة.

“يتعين على دافعي الضرائب الآن أن يفكروا في تقديم مساهمات إضافية في المعاشات التقاعدية في حالة أصبح تخفيف الضرائب أقل جاذبية في المستقبل القريب.”

إن المبلغ السنوي (المخصص) الذي يمكن دفعه إلى المعاش التقاعدي يصل حاليًا إلى 60 ألف جنيه إسترليني، اعتمادًا على دخلك. لكن هولاندز يقول إنه من الممكن “امتصاص” المخصصات السنوية غير المستخدمة من السنوات الضريبية الثلاث السابقة – بموجب ما يسمى بقواعد “الترحيل إلى الأمام”. ويضيف: “إن استخدام الترحيل إلى الأمام يمنح الشخص الفرصة لتقديم مساهمة كبيرة في المعاش التقاعدي قبل أي تغييرات محتملة في الإعفاء الضريبي للمعاش التقاعدي”. يجب على أي شخص يفكر في هذا الأمر أن يطلب المشورة المهنية.

على الرغم من أن دافعي الضرائب الأساسيين قد يفكرون بشكل مفهوم في خفض مساهماتهم في المعاشات التقاعدية حتى يتمكنوا من الاستفادة من مستوى أعلى ثابت من الإعفاء الضريبي، فإن الخبراء ليسوا متأكدين من ذلك.

يقول ويليام ستيفنز، رئيس التخطيط المالي في شركة إدارة الثروات Killik & Co: “إن الإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية أقرب ما يكون إلى المال المجاني الذي من المحتمل أن تحصل عليه من مأمور الضرائب. اغتنم الفرصة”.

9 فكر مرتين قبل أخذ النقود

يقول خبراء ماليون إن بعض المستثمرين يحصلون على أموال نقدية معفاة من الضرائب من معاشاتهم التقاعدية قبل الميزانية – خوفًا من أن يقوم المستشار بتقييد المبلغ الذي يمكن أخذه.

قد يكون هذا منطقياً بالنسبة لبعض الناس ــ على سبيل المثال، أولئك الذين يرغبون في استخدام النقود المعفاة من الضرائب لسداد الرهن العقاري. ولكن أي شخص يسلك هذا الطريق ينبغي له أن يطلب المشورة المالية.

يقول السيد بيلي من شركة برابنرز: “من المفهوم أن يشعر الناس بالقلق إزاء فقدان معاش التقاعد المربح هذا. ولكن من المهم أن نتذكر أن الأمر في الوقت الحالي مجرد تكهنات. من المغري التحرك بسرعة، ولكن الحصول على النصيحة الصحيحة هو المفتاح”.

10 البدء في معاش تقاعدي للطفل

لا يدرك معظم الناس أنه بإمكان الوالدين والأوصياء القانونيين استخراج معاش تقاعدي نيابة عن الطفل.

يمكن المساهمة بمبلغ يصل إلى 2880 جنيهًا إسترلينيًا في المعاش التقاعدي كل عام للطفل، والذي سيتم بعد ذلك إضافته إلى الإعفاء الضريبي الأساسي، بقيمة تصل إلى 720 جنيهًا إسترلينيًا في السنة، مما يؤدي إلى مساهمة سنوية إجمالية قدرها 3600 جنيه إسترليني.

يقول هولاندز: “قد يبدو من الجنون الادخار في خطة لن يتمكن طفلك من الوصول إليها إلا عندما يتقاعد، ولكنها قد تكون واحدة من أفضل الهدايا المالية التي تقدمها له على الإطلاق.

“أشك في أن ريفز لديه الجرأة لإلغاء هذا الأمر”. يمكن للأجداد أيضًا المساهمة.

آمل أن تجد بعضًا من هذه النصائح المتعلقة بإدارة الضرائب مفيدة. ولكن الخطوة الذكية الوحيدة التي لم أذكرها هنا هي الهجرة. وسأترك لك هذه الفكرة الأخيرة.