يمكن للعديد من الأشخاص تجنب رسوم الوفاة الأكثر صرامة لأحبائهم من خلال وضع التأمين على الحياة في صندوق ائتماني، وفقًا لأرقام جديدة من هيئة الإيرادات والجمارك في المملكة المتحدة.
وفقًا لبيانات السنة الضريبية 2021/22، فإن ما يقرب من واحد من كل أربعة من العقارات الخاضعة لضريبة الميراث تضررت بسبب السياسات التي كان من الممكن وضعها خارج متناول مصلحة الضرائب.
يقول شون ماكان، المخطط المالي المعتمد في NFU Mutual: “يشتري العديد من الأشخاص تأمينات على الحياة دون استشارة طبية، وبالتالي لا يدركون أنه إذا لم يضعوا الوثيقة في صندوق ائتماني، فسيتم تضمينها في تركتهم وقد ينتهي بهم الأمر إلى فرض ضريبة بنسبة 40 في المائة”.
ضريبة الميراث: تخضع حوالي 4% من التركات لضريبة الميراث، لكن العائدات ارتفعت بشكل كبير بسبب تجميد الحدود وارتفاع أسعار العقارات.
وتظهر الأرقام الجديدة لهيئة الإيرادات والجمارك أن وثائق التأمين على الحياة التي انتهت في ممتلكات الناس بلغت قيمتها الإجمالية 819 مليون جنيه إسترليني، وهو ما يعني أنه ربما تم دفع ما يصل إلى 327 مليون جنيه إسترليني من ضريبة الميراث عليها بشكل غير ضروري، كما يقول.
وقد أثر هذا على حوالي 6800 عقار من أصل 27800 عقار كان يتعين عليها دفع ضريبة الميراث في ذلك العام.
> عشر طرق لتجنب ضريبة الميراث قانونيًا
يقول ماكان “إن وضع وثائق التأمين على الحياة في صندوق ائتماني أمر بسيط نسبيًا. إذا كان لديك تأمين على الحياة ولم يكن في صندوق ائتماني، فاتصل بمقدم الخدمة واطلب نموذج صندوق ائتماني.
'إذا كنت تتمتع بصحة جيدة عند وضع أموالك في الصندوق الائتماني، فلا توجد عادةً أي آثار ضريبية على الميراث، حيث إن السياسة في معظم الحالات لا تحمل أي قيمة.'
ولكنه يحذر: “إذا كنت تعاني من مرض خطير عند وضع السياسة في الائتمان وتوفيت في غضون سبع سنوات، فقد تزعم هيئة الإيرادات والجمارك أن السياسة كانت لها قيمة عند وضعها في الائتمان، وتسعى إلى تضمين تلك القيمة في تركتك وفرض ضريبة الميراث”.
ويضيف ماكان: “إن استخدام الصندوق الائتماني يمكن أن يعني أيضًا دفعًا أسرع في حالة المطالبة، حيث لن تحتاج الأسرة إلى الانتظار للحصول على الوصية، وهو ما يمكن أن يحدث فرقًا كبيرًا بالنسبة للمعالين الذين يعتمدون على المال لتغطية الفواتير اليومية”.
يدفع نحو 4% من الأسر ضريبة الميراث، لكن العائدات ارتفعت بشكل كبير بسبب تجميد العتبات وارتفاع أسعار العقارات، مما أدى إلى إيقاع المزيد من الأشخاص الثكالى في الشباك – انظر المربع على اليمين.
ومع ذلك، فإن أولئك الذين يدفعون الضريبة قد يتعرضون لخسائر تصل إلى عشرات أو مئات الآلاف من الجنيهات الاسترلينية.
أظهرت أرقام هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية أن أسر الضحايا سلمت 5.99 مليار جنيه إسترليني إلى الخزانة في عام 2021/2023، بزيادة قدرها 0.23 مليار جنيه إسترليني عن العام السابق.
إن الحصول على تأمين على الحياة قد يعني حصول أحبائك على مدفوعات مباشرة بعد وفاتك وخاليًا من ضريبة الميراث – ولكن عليك إعداده بشكل صحيح.
لمنع تحويل دفعات بوليصة التأمين على الحياة إلى تركتك، واحتمال قيام مفتش الضرائب بالاستيلاء على 40% من أي مبلغ يتجاوز عتبة ضريبة الميراث الخاصة بك، فإنك تحتاج إلى وضعها في صندوق ائتماني.
وهذا يسمح لك بتعيين واحد أو أكثر من المستفيدين من الائتمان، والذين سيتم دفع المبلغ المستحق كاملاً لهم عند وفاتك.
يمكنك التأمين على حياتك بالمبلغ الذي تعتقد أن المستفيدين منك سيضطرون إلى دفعه كضريبة الميراث، لتعويض مسؤوليتهم القانونية.
ومع ذلك، يمكن أن تكون أقساط التأمين مرتفعة، خاصة مع تقدمك في السن، وإذا قمت بإلغاء بوليصة التأمين فإنك تفقد على الفور جميع الفوائد التي كنت ستحصل عليها من خلال شرائها في المقام الأول.
إن كتابة التأمين على الحياة في صندوق ائتماني يعد استراتيجية مفيدة – إذا تم ذلك بشكل صحيح
يقول إيان ديال، رئيس تخطيط العقارات في شركة إدارة الثروات إيفلين بارتنرز: “إن أحد التحديات عند التخطيط للتخفيف من ضريبة الميراث هو تحقيق التوازن بين الوصول إلى الأموال التي ستحتاجها لضمان قدرتك على الحفاظ على مستواك المعيشي مقابل الرغبة في توفير الضرائب”.
ويقول إن وضع تأمين على الحياة مصمم لتوفير مبلغ مقطوع عند الوفاة في صندوق ائتماني يعد استراتيجية مفيدة.
ويوضح أن ذلك يضمن أن المبلغ المستحق عند الوفاة لا يخضع لضريبة الميراث حتى لو مت بعد بضعة أيام.
“لقد قمت فعليًا بالتنازل عن السياسة، ولكن فقدان الوصول ليس له أهمية لأنه عادةً لن يكون له أي قيمة قبل وفاتك على أي حال.”
يقدم إيان ديال النصائح التالية للحصول على بوليصة التأمين على الحياة الصحيحة وإعدادها بشكل صحيح.
1. إذا كانت السياسة عبارة عن سياسة بمدة محددة، فلا توجد آثار ضريبية على الميراث إذا توفيت بعد فترة وجيزة من وضع السياسة في الوصاية، هو يكتب.
لا تحتاج إلى العيش لمدة سبع سنوات.
2. إذا كانت السياسة عبارة عن سياسة مفتوحة “مدى الحياة”، فإن إجمالي الأقساط المدفوعة حتى نقطة وضعها في الصندوق الاستئماني ستظل خاضعة لضريبة الميراث لمدة سبع سنوات من بداية الصندوق الاستئماني.
ولكن من المرجح أن يكون هذا أقل بكثير من المبلغ المستحق الدفع عند الوفاة، وبالتالي فإنه لا يزال يتمتع بفائدة فورية.
3. ليست كل السياسات مناسبة لهذه الاستراتيجية. سياسات التأمين على الحياة الفردية مناسبة.
إن سياسات التأمين على الحياة المشتركة التي تدفع فقط عند الوفاة الثانية قد تكون مناسبة أيضًا، ولكن سياسات التأمين على الحياة المشتركة المصممة للدفع عند الوفاة الأولى لن تكون مناسبة بشكل عام.
ويرجع ذلك إلى أن هذه السياسات مصممة لتوفير المال للزوج الناجي بعد وفاة الزوج الأول.
إذا وضعتها في صندوق الأمانة، فإن كلا الزوجين يتنازلان عن البوليصة ولن يتمكن أي منهما من الاستفادة بعد وفاة الآخر.
4. إن السياسات التي توفر مبلغًا قبل الوفاة عند تشخيص مرض خطير، سواء كان التأمين على الحياة الفردية أو المشتركة، لن تكون مناسبة بشكل عام أيضًا، حيث ستكون الفوائد متاحة للشخص المصاب بالمرض.
ومع ذلك، في بعض الحالات، تتوفر صناديق ائتمانية خاصة تفصل بين استحقاقات الوفاة واستحقاقات المرض. وتضع فقط استحقاقات الوفاة في صندوق ائتماني وتحتفظ بالوصول إلى أي مبالغ يتم دفعها عند تشخيص مرض خطير.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا نقرت عليها، فقد نربح عمولة صغيرة. يساعدنا ذلك في تمويل This Is Money، والاحتفاظ به مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.